Do I charge VAT on exports from the UK?

No. Exports of goods from the UK are zero-rated for VAT purposes, meaning you charge 0% VAT. However, you must hold proof of export to support the zero-rating.

What proof of export do I need for zero-rating?

You need official customs evidence (export declaration) plus at least one other form of evidence such as shipping documents, bills of lading, or airway bills. Keep all records for 6 years.

Can I reclaim VAT on purchases related to exports?

Yes. Because exports are zero-rated (not exempt), you can reclaim all input VAT on purchases used to make those exports. Exporters often receive regular VAT refunds from HMRC.

Is UK VAT charged on services provided to overseas businesses?

Generally no. Services supplied to business customers outside the UK are usually outside the scope of UK VAT under the B2B place of supply rules. The customer accounts for VAT in their own country.

TAW ar Allforion

Ffeithiau allweddol

Mae allforion nwyddau yn cyfradd sero (0% TAW).
Rhaid i chi ddal prawf o allforio i gefnogi sgôr sero.
Gallwch adennill TAW mewnbwn ar bryniannau sy'n gysylltiedig â'ch allforion.
Gall gwasanaethau a allforir i fusnesau nad ydynt yn y DU fod y tu allan i gwmpas TAW y DU hefyd.

Allforio Nwyddau

Pan fyddwch chi'n gwerthu nwyddau i gwsmeriaid y tu allan i'r DU, y cyflenwad yw cyfradd sero at ddibenion TAW. Rydych chi'n codi 0% TAW ar yr anfoneb.^[1]

Prawf o Allforio

I roi cyfradd sero ar allforion, rhaid i chi ddal tystiolaeth bod y nwyddau wedi gadael y DU:^[2]

Tystiolaeth tollau swyddogol (datganiad allforio)
Tystiolaeth fasnachol (dogfennau cludo, biliau llwytho, biliau llwybrau awyr)
Tystiolaeth atodol (archebion cwsmeriaid, gohebiaeth, cofnodion talu)

Mae angen i chi tystiolaeth swyddogol ynghyd ag un math arall o dystiolaeth. Cadwch yr holl gofnodion am 6 blynedd.

Gwasanaethau Allforio

Gwasanaethau a gyflenwir i gwsmeriaid busnes (B2B) y tu allan i'r DU fel arfer yw y tu allan i'r cwmpas o TAW y DU o dan reolau lle cyflenwi. Mae'r cwsmer yn cyfrif am TAW yn ei wlad ei hun.^[3]

Ad-daliadau Rheolaidd

Os ydych chi'n allforio'n bennaf, byddwch chi'n hawlio ad-daliadau TAW yn rheolaidd — rydych chi'n codi 0% ar werthiannau ond yn hawlio TAW yn ôl ar bryniannau yn y DU. Ystyriwch gyflwyno Ffurflenni TAW misol i gael ad-daliadau'n amlach.

Awgrym: Os nad oes gennych brawf digonol o allforio, rhaid i chi godi TAW y DU ar y gyfradd safonol. Sicrhewch fod eich dogfennaeth allforio mewn trefn bob amser cyn anfonebu ar 0%.

Cwestiynau Cyffredin

Ydw i'n codi TAW ar allforion o'r DU?

Na. Mae allforion nwyddau o'r DU wedi'u cyfraddio'n sero at ddibenion TAW, sy'n golygu eich bod yn codi 0% o TAW. Fodd bynnag, rhaid i chi ddal prawf o allforio i gefnogi'r gyfradd sero.

Pa brawf o allforio sydd ei angen arnaf ar gyfer cyfradd sero?

Mae angen tystiolaeth tollau swyddogol arnoch (datganiad allforio) ynghyd ag o leiaf un math arall o dystiolaeth fel dogfennau cludo, biliau llwytho, neu filiau llwybr anadlu. Cadwch yr holl gofnodion am 6 mlynedd.

A allaf hawlio TAW yn ôl ar bryniannau sy'n gysylltiedig ag allforion?

Ydw. Gan fod allforion yn gyfradd sero (heb eu heithrio), gallwch adennill yr holl TAW mewnbwn ar bryniannau a ddefnyddir i wneud yr allforion hynny. Yn aml, mae allforwyr yn derbyn ad-daliadau TAW rheolaidd gan HMRC .

A godir TAW yn y DU ar wasanaethau a ddarperir i fusnesau tramor?

Yn gyffredinol na. Mae gwasanaethau a gyflenwir i gwsmeriaid busnes y tu allan i'r DU fel arfer y tu allan i gwmpas TAW y DU o dan reolau man cyflenwi B2B. Mae'r cwsmer yn cyfrif am TAW yn ei wlad ei hun.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd TAW?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

TAW ar nwyddau a allforir o'r DU — GOV.UK
Nwyddau cyfradd sero a allforir o'r DU — GOV.UK
Prawf o allforio — GOV.UK