Do I need to register for VAT to sell online in the UK?

UK-based sellers must register for VAT when their taxable turnover exceeds £90,000. Overseas sellers storing goods in the UK must register regardless of turnover.

Does the online marketplace collect VAT on my behalf?

Since January 2021, marketplaces like Amazon and eBay must collect UK VAT on sales by overseas sellers for goods valued at £135 or less, and on goods already in the UK sold by overseas sellers.

How is VAT handled on low-value imports sold online?

For goods imported into the UK with a consignment value of £135 or less, VAT is collected at the point of sale rather than at the border. The online marketplace or seller accounts for the VAT.

Do I charge VAT on exports from my own website?

Goods sold to customers outside the UK from your own website can be zero-rated as exports, provided you hold valid proof of export.

TAW ar gyfer Gwerthwyr E-fasnach

Ffeithiau allweddol

Gall marchnadoedd ar-lein (Amazon, eBay) fod yn gyfrifol am gasglu TAW ar rai gwerthiannau.
Rhaid i werthwyr yn y DU gofrestru ar gyfer TAW pan fydd trosiant trethadwy yn fwy na £90,000.
Rhaid i werthwyr tramor sy'n storio nwyddau yn y DU gofrestru ar gyfer TAW y DU waeth beth fo'r trosiant.
Ar ôl Brexit, mae TAW yn cael ei gasglu ar nwyddau a fewnforir i'r DU o dan £135 wrth y pwynt gwerthu.

Gwerthwyr yn y DU

Os ydych chi'n werthwr yn y DU ar lwyfannau fel Amazon, eBay, neu'ch gwefan eich hun, mae'r rheolau TAW safonol yn berthnasol:^[3]

Cofrestrwch ar gyfer TAW pan fydd trosiant trethadwy yn fwy na £90,000
Codi TAW ar bob gwerthiant trethadwy
Ffeilio Ffurflenni TAW bob chwarter drwy MTD

Casglu TAW y Farchnad

Ers mis Ionawr 2021, rhaid i farchnadoedd ar-lein gasglu a chyfrif am TAW y DU ar:^[1]

Nwyddau gan werthwyr tramor gyda gwerth o £135 neu lai, wedi'i werthu i gwsmeriaid yn y DU
Nwyddau yn y DU wedi'i werthu gan werthwyr tramor i gwsmeriaid yn y DU (unrhyw werth)

Y farchnad yw'r "cyflenwr tybiedig" ac mae'n ymdrin â'r TAW.

Gwerthwyr Tramor yn Storio Nwyddau yn y DU

Os ydych chi'n werthwr tramor gyda stoc mewn canolfan gyflawni yn y DU (e.e. Amazon FBA), rhaid i chi gofrestru ar gyfer TAW yn y DU. waeth beth fo'ch trosiant.^[2]

Gwerthu o'ch Gwefan Eich Hun

Os ydych chi'n gwerthu'n uniongyrchol (nid drwy farchnad), rydych chi'n ymdrin â TAW eich hun:

Cwsmeriaid y DU: codi TAW y DU ar y gyfradd briodol
Cwsmeriaid yr UE: dilynwch rheolau lle cyflenwi
Gweddill y byd: allforio (cyfradd sero os oes gennych brawf o allforio)

Awgrym: Cadwch gofnodion clir o ba werthiannau sy'n cael eu hwyluso gan y farchnad (lle mae'r farchnad yn casglu TAW) a pha rai sy'n werthiannau uniongyrchol (lle rydych chi'n casglu TAW). Peidiwch â chyfrif ddwywaith.

Cwestiynau Cyffredin

Oes angen i mi gofrestru ar gyfer TAW i werthu ar-lein yn y DU?

Rhaid i werthwyr yn y DU gofrestru ar gyfer TAW pan fydd eu trosiant trethadwy yn fwy na £90,000. Rhaid i werthwyr tramor sy'n storio nwyddau yn y DU gofrestru waeth beth fo'u trosiant.

A yw'r farchnad ar-lein yn casglu TAW ar fy rhan?

Ers mis Ionawr 2021, mae'n rhaid i farchnadoedd fel Amazon ac eBay gasglu TAW y DU ar werthiannau gan werthwyr tramor ar gyfer nwyddau gwerth £135 neu lai, ac ar nwyddau sydd eisoes yn y DU a werthir gan werthwyr tramor.

Sut mae TAW yn cael ei drin ar fewnforion gwerth isel a werthir ar-lein?

Ar gyfer nwyddau a fewnforir i'r DU gyda gwerth cludo o £135 neu lai, cesglir TAW yn y man gwerthu yn hytrach nag ar y ffin. Mae'r farchnad ar-lein neu'r gwerthwr yn cyfrif am y TAW.

Ydw i'n codi TAW ar allforion o fy ngwefan fy hun?

Gall nwyddau a werthir i gwsmeriaid y tu allan i'r DU o'ch gwefan eich hun gael eu rhoi ar gyfradd sero fel allforion, ar yr amod bod gennych brawf dilys o allforio.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd TAW?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

TAW a gwerthu nwyddau gan ddefnyddio marchnad ar-lein — GOV.UK
TAW ar nwyddau a werthir o dramor — GOV.UK
Cofrestru ar gyfer TAW — GOV.UK