Can I reclaim VAT on a company car?

Generally no. Input VAT on the purchase of a car is blocked unless the car is used exclusively for business with no private use whatsoever, or the car is purchased as stock in trade (e.g. by a car dealer). Even occasional private use — including commuting — blocks the entire claim.

Can I reclaim VAT on a van?

Yes. VAT on the purchase or lease of a van or commercial vehicle can be reclaimed in full, provided the vehicle is used for taxable business purposes. HMRC defines a van as a vehicle designed primarily for carrying goods, with a gross weight of up to 3.5 tonnes.

What is the 50% block on leased cars?

When a business leases a car that is available for private use, only 50% of the VAT on the lease rental can be reclaimed as input tax. This is a statutory restriction that applies regardless of how much private use actually occurs. If the car is used 100% for business, the full VAT can be reclaimed.

How do fuel scale charges work?

If a business reclaims all the VAT on fuel (including fuel used privately by employees or directors), it must account for output VAT using HMRC’s fuel scale charges. These are fixed amounts based on the vehicle’s CO2 emissions and are updated quarterly. Alternatively, the business can only reclaim VAT on fuel used for business journeys.

TAW ar Gerbydau

Ffeithiau allweddol

Mewnbwn TAW ar ceir wedi'i rwystro oni bai bod y car yn cael ei ddefnyddio 100% at ddibenion busnes neu ei fod yn stoc mewn masnach.
TAW ar faniau a cherbydau masnachol gellir ei hawlio’n ôl yn llawn os caiff ei ddefnyddio at ddibenion busnes.
Mae ceir ar brydles yn ddarostyngedig i Bloc treth fewnbwn 50% ar y rhent les.
HMRC yn cyhoeddi bob chwarter taliadau graddfa tanwydd ar gyfer busnesau sy'n hawlio TAW yn ôl ar danwydd a ddefnyddir yn breifat.
Mae gwefru cerbydau trydan yn y gweithle yn Budd-dal di-TAW ar gyfer gweithwyr.

Treth Mewnbwn ar Geir

Y rheol gyffredinol yw bod TAW a godir ar brynu car ni ellir ei hawlio'n ôl fel treth fewnbwn. Dyma un o'r blociau treth fewnbwn mwyaf arwyddocaol yn y system TAW ac mae'n synnu llawer o fusnesau.^[1]

Mae'r bloc yn berthnasol pryd bynnag y mae'r car ar gael ar gyfer unrhyw ddefnydd preifat, sy'n cynnwys:

Teithio rhwng cartref a gweithle parhaol
Unrhyw deithiau personol gan weithwyr, cyfarwyddwyr neu bartneriaid
Hyd yn oed y posibilrwydd damcaniaethol o ddefnydd preifat

Diffiniad: At ddibenion TAW, mae “car” yn unrhyw gerbyd modur sydd wedi’i gynllunio neu ei addasu i gludo teithwyr, gyda phwysau gros o 3.5 tunnell neu lai. Mae hyn yn cynnwys ceir ystâd, SUVs, a’r rhan fwyaf o gerbydau cludo pobl.

Eithriadau i'r Bloc Ceir

Chi gall hawlio TAW mewnbwn yn ôl ar gar mewn dau amgylchiad cyfyngedig:^[1]

Defnydd busnes 100% — defnyddir y car at ddibenion busnes yn unig heb unrhyw ddefnydd preifat o gwbl. Mae hyn yn anodd iawn i'w ddangos yn ymarferol, gan fod HMRC yn ei ddehongli'n llym.
Stoc mewn masnach — mae'r car yn cael ei brynu gan werthwr moduron neu gwmni prydlesu i'w ailwerthu neu ei logi. Ni ddylid defnyddio'r car at unrhyw ddiben arall cyn ei werthu neu ei brydlesu.

Gall busnesau fel ysgolion gyrru a chwmnïau tacsi sy'n defnyddio ceir yn unig at ddibenion busnes hawlio'r TAW yn ôl, ond rhaid iddynt allu profi nad oes unrhyw ddefnydd preifat mewn gwirionedd.

Faniau a Cherbydau Masnachol

Yn wahanol i geir, TAW ar brynu faniau a cherbydau masnachol gellir ei hawlio’n ôl yn llawn, ar yr amod bod y cerbyd yn cael ei ddefnyddio at ddibenion busnes trethadwy.^[3]

Yn gyffredinol, HMRC yn derbyn cerbyd fel fan os yw:

Wedi'i gynllunio'n bennaf ar gyfer cludo nwyddau
Mae ganddo bwysau gros y cerbyd o 3.5 tunnell neu lai
Mae ganddo ardal llwyth sy'n fwy na'r ardal teithwyr

Copiau dwbl-gab gyda llwyth tâl o 1 tunnell neu fwy yn cael eu trin fel faniau at ddibenion TAW. Mae pickups â llwyth tâl is yn cael eu trin fel ceir ac yn ddarostyngedig i'r bloc treth fewnbwn.

TAW ar Gerbydau wedi'u Prydlesu

Pan fydd busnes yn prydlesu car, mae'r driniaeth TAW yn dibynnu ar a yw'r car ar gael i'w ddefnyddio'n breifat:^[3]

Senario	Adferiad TAW Mewnbwn
Llogi car — ar gael ar gyfer defnydd preifat	50% o'r TAW ar renti prydles
Llogi car — 100% at ddefnydd busnes yn unig	100% o'r TAW ar renti prydles
Les fan neu gerbyd masnachol	100% o'r TAW ar renti prydles

Mae'r cyfyngiad o 50% ar brydlesi ceir yn bloc cyfradd fflat — does dim ots a yw'r defnydd preifat gwirioneddol yn 5% neu'n 95%. Os oes unrhyw ddefnydd preifat, dim ond hanner y TAW ar y taliadau prydles y gallwch ei hawlio'n ôl.

Awgrym: Mae'r cyfyngiad o 50% yn berthnasol i'r rhent prydles yn unig. Mae costau eraill fel atgyweiriadau, cynnal a chadw ac yswiriant yn ddarostyngedig i'r rheolau treth fewnbwn arferol a gellir eu hadennill yn llawn os defnyddir y cerbyd at ddibenion busnes trethadwy.

Taliadau Graddfa Tanwydd

Rhaid i fusnesau sy'n hawlio TAW yn ôl ar bob pryniant tanwydd — gan gynnwys tanwydd a ddefnyddir ar gyfer moduro preifat — gyfrif am TAW allbwn gan ddefnyddio HMRC . taliadau graddfa tanwydd.^[2]

Mae'r tâl graddfa yn swm sefydlog o dreth allbwn tybiedig yn seiliedig ar allyriadau CO2 y cerbyd. Fe'i cynlluniwyd i adennill elfen TAW defnydd tanwydd preifat. HMRC yn cyhoeddi tablau tâl graddfa wedi'u diweddaru bob chwarter.

Mae gan fusnes dri opsiwn ar gyfer delio â TAW tanwydd:

Opsiwn 1: Hawliwch yr holl TAW tanwydd yn ôl a thalu'r tâl graddfa tanwydd — y symlaf, ond gall gostio mwy na'r defnydd preifat gwirioneddol
Opsiwn 2: Adferwch TAW ar danwydd a ddefnyddir ar gyfer teithiau busnes yn unig — mae angen cofnodion milltiroedd manwl
Opsiwn 3: Peidiwch ag adennill unrhyw TAW tanwydd — y symlaf ond y mwyaf costus

Gwerthu Cerbyd

Mae'r driniaeth TAW wrth werthu cerbyd yn dibynnu ar a gafodd TAW mewnbwn ei hawlio'n ôl ar y pryniant gwreiddiol:^[3]

Os yw TAW mewnbwn oedd wedi'i adfer (e.e. fan neu gar busnes 100%), mae'r gwerthiant yn gyflenwad cyfradd safonol a rhaid i chi godi TAW ar y pris gwerthu
Os oedd TAW mewnbwn ddim wedi'i hawlio'n ôl (e.e. car sy'n ddarostyngedig i'r bloc treth fewnbwn), mae'r gwerthiant yn y tu allan i'r cwmpas o TAW ac ni chodir TAW
Gall gwerthwyr moduron ddefnyddio'r Cynllun Ymyl codi TAW ar eu helw yn unig wrth werthu cerbydau ail-law a brynwyd heb TAW

Gwefru Cerbydau Trydan

Gellir adennill TAW ar drydan a ddefnyddir i wefru cerbydau trydan at ddibenion busnes fel treth fewnbwn. Caiff gwefru yn y gweithle a ddarperir gan gyflogwr ei drin fel Budd-dal di-TAW i'r gweithiwr — nid oes TAW allbwn i'w gyfrif ar y trydan.

Os yw gweithiwr yn gwefru cerbyd trydan cwmni gartref, gall y busnes ad-dalu cost y trydan. Cyfradd drydan gynghorol (AER) HMRC ar gyfer ceir trydan llawn yw 7c y filltir (2025/26), ac nid oes tâl graddfa tanwydd yn berthnasol i gerbydau trydan.

Cwestiynau Cyffredin

A allaf hawlio TAW yn ôl ar gar cwmni?

Yn gyffredinol na. Mae TAW mewnbwn ar brynu car wedi'i rwystro oni bai bod y car yn cael ei ddefnyddio'n gyfan gwbl at ddibenion busnes heb unrhyw ddefnydd preifat o gwbl, neu fod y car yn cael ei brynu fel stoc mewn masnach (e.e. gan werthwr ceir). Mae hyd yn oed defnydd preifat achlysurol — gan gynnwys teithio i'r gwaith — yn rhwystro'r hawliad cyfan.

A allaf hawlio TAW yn ôl ar fan?

Ydy. Gellir hawlio TAW yn llawn ar brynu neu brydlesu fan neu gerbyd masnachol, ar yr amod bod y cerbyd yn cael ei ddefnyddio at ddibenion busnes trethadwy. HMRC yn diffinio fan fel cerbyd a gynlluniwyd yn bennaf ar gyfer cludo nwyddau, gyda phwysau gros o hyd at 3.5 tunnell.

Beth yw'r bloc 50% ar geir ar brydles?

Pan fydd busnes yn prydlesu car sydd ar gael at ddefnydd preifat, dim ond 50% o'r TAW ar y rhent prydles y gellir ei hawlio'n ôl fel treth fewnbwn. Mae hwn yn gyfyngiad statudol sy'n berthnasol waeth faint o ddefnydd preifat sy'n digwydd mewn gwirionedd. Os defnyddir y car 100% at ddibenion busnes, gellir hawlio'r TAW llawn yn ôl.

Sut mae taliadau graddfa tanwydd yn gweithio?

Os yw busnes yn hawlio'r holl TAW yn ôl ar danwydd (gan gynnwys tanwydd a ddefnyddir yn breifat gan weithwyr neu gyfarwyddwyr), rhaid iddo gyfrif am TAW allbwn gan ddefnyddio taliadau graddfa tanwydd HMRC . Mae'r rhain yn symiau sefydlog yn seiliedig ar allyriadau CO2 y cerbyd ac fe'u diweddarir yn chwarterol. Fel arall, dim ond TAW ar danwydd a ddefnyddir ar gyfer teithiau busnes y gall y busnes ei hawlio'n ôl.

Darllen Pellach

TAW Allbwn vs TAW Mewnbwn — deall hanfodion adennill treth fewnbwn
Cynllun Ymyl TAW — talu TAW yn unig ar elw nwyddau ail-law
Cynllun Cyfradd Wastad TAW — cyfrifyddu TAW symlach ar gyfer busnesau llai

Chwilio am syml Meddalwedd TAW?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Adfer TAW ar geir — GOV.UK
Taliadau graddfa tanwydd (Hysbysiad TAW 700/64) — GOV.UK
TAW ar dreuliau moduro (Hysbysiad TAW 700/64) — GOV.UK