How does VAT work in the UK?

VAT is charged at each stage of the supply chain. Each business pays HMRC only the VAT on the value it has added — the difference between the VAT charged on sales (output VAT) and the VAT paid on purchases (input VAT).

What is the difference between output VAT and input VAT?

Output VAT is the VAT you charge on your sales. Input VAT is the VAT you pay on business purchases. On each VAT Return you report both, and pay (or reclaim) the difference.

Who actually pays VAT?

The end consumer bears the full cost of VAT. Businesses act as unpaid tax collectors for HMRC — they charge VAT on sales but reclaim the VAT on their own purchases, so the tax is neutral for them.

How often do you file a VAT Return?

Most VAT-registered businesses file a VAT Return quarterly. Since April 2022, all returns must be filed digitally through Making Tax Digital.

Sut Mae TAW yn Gweithio

Ffeithiau allweddol

Codir TAW ym mhob cam o gynhyrchu a dosbarthu.
Dim ond y mae pob busnes yn y gadwyn yn ei dalu i HMRC gwerth y mae wedi'i ychwanegu.
Mae'r defnyddiwr terfynol yn talu'r TAW llawn ond ni all ei hawlio'n ôl.
Mae busnesau'n gweithredu fel casglwyr trethi di-dâl i HMRC .

TAW Drwy’r Gadwyn Gyflenwi

Mae TAW yn treth aml-gamYm mhob cam — o ddeunyddiau crai i gownter y siop — mae'r busnes yn ychwanegu TAW at ei bris gwerthu ac yn hawlio'r TAW a dalodd ar bryniannau yn ôl. Dim ond y gwerth ychwanegol ym mhob cam yn cael ei drethu'n effeithiol.^[1]

Enghraifft Weithredol

Dychmygwch fwrdd pren yn cael ei wneud a'i werthu:

Llwyfan	Pris Gwerthu (heb TAW)	TAW a Godwyd (20%)	TAW wedi'i Adhawlio	TAW wedi'i dalu i HMRC
Cyflenwr pren	£50	£10	£0	£10
Gwneuthurwr dodrefn	£200	£40	£10	£30
Manwerthwr	£350	£70	£40	£30
Cyfanswm y TAW a gasglwyd gan HMRC				£70

Mae'r defnyddiwr yn talu £420 (£350 + £70 TAW). HMRC yn derbyn cyfanswm o £70 — yn union 20% o'r pris gwerthu terfynol. Dim ond y dreth ar y gwerth a anfonodd pob busnes ymlaen. nhw ychwanegwyd.^[2]

TAW Allbwn a TAW Mewnbwn

TAW Allbwn — y TAW rydych chi'n ei godi ar eich gwerthiannau
TAW Mewnbwn — y TAW rydych chi'n ei dalu ar eich pryniannau busnes

Ar bob Ffurflen TAW, rydych chi'n rhoi gwybod am y ddau swm. Os yw'r allbwn yn fwy na'r mewnbwn, rydych chi'n talu'r gwahaniaeth i HMRC . Os yw'r mewnbwn yn fwy na'r allbwn (sy'n gyffredin i allforwyr neu fusnesau sy'n gwneud pryniannau mawr), bydd HMRC yn eich ad-dalu.^[1]

Y Ffurflen TAW

Mae'r rhan fwyaf o fusnesau'n ffeilio Ffurflen TAW chwarterolMae gan y ffurflen dreth naw blwch sy'n cwmpasu eich gwerthiannau, pryniannau, a'r TAW net sy'n ddyledus neu y gellir ei hawlio'n ôl. Ers mis Ebrill 2022, rhaid ffeilio pob ffurflen dreth yn ddigidol drwy Making Tax Digital.^[3]

Pwynt allweddol: Nid yw busnesau'n elwa o TAW. Cyfryngwyr ydyn nhw. Mae'r TAW a godir ar werthiannau yn eiddo i HMRC ; mae'r TAW a delir ar bryniannau yn adhawliadwy. Mae'r system wedi'i chynllunio fel mai dim ond y defnyddiwr terfynol sy'n dwyn y gost.

Beth Os Nad Ydych Chi Wedi'ch Cofrestru ar gyfer TAW?

Os ydych chi o dan y trothwy cofrestru TAW ac nad ydych chi wedi cofrestru'n wirfoddol, ni all godi TAW ar eich gwerthiannau, ond chi hefyd ni ellir adennill y TAW rydych chi'n ei dalu ar bryniannau busnes. Mae'r TAW hwnnw'n dod yn gost i'ch busnes.

Cwestiynau Cyffredin

Sut mae TAW yn gweithio yn y DU?

Codir TAW ym mhob cam o'r gadwyn gyflenwi. Dim ond y TAW ar y TAW y mae pob busnes yn ei dalu HMRC gwerth y mae wedi'i ychwanegu — y gwahaniaeth rhwng y TAW a godir ar werthiannau (TAW allbwn) a'r TAW a delir ar bryniannau (TAW mewnbwn).

Beth yw'r gwahaniaeth rhwng TAW allbwn a TAW mewnbwn?

TAW Allbwn yw'r TAW rydych chi'n ei godi ar eich gwerthiannau. TAW Mewnbwn yw'r TAW rydych chi'n ei dalu ar bryniannau busnes. Ar bob Ffurflen TAW rydych chi'n rhoi gwybod am y ddau, ac yn talu (neu'n hawlio'r gwahaniaeth yn ôl).

Pwy sy'n talu TAW mewn gwirionedd?

Y defnyddiwr terfynol yn dwyn cost lawn TAW. Mae busnesau’n gweithredu fel casglwyr trethi di-dâl i HMRC — maent yn codi TAW ar werthiannau ond yn hawlio’r TAW yn ôl ar eu pryniannau eu hunain, felly mae’r dreth yn niwtral iddynt.

Pa mor aml ydych chi'n ffeilio Ffurflen TAW?

Mae'r rhan fwyaf o fusnesau sydd wedi cofrestru ar gyfer TAW yn ffeilio Ffurflen TAW chwarterolErs mis Ebrill 2022, rhaid ffeilio pob ffurflen dreth yn ddigidol drwy Making Tax Digital.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd TAW?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Sut mae TAW yn gweithio — GOV.UK
Canllaw TAW (Hysbysiad TAW 700) — GOV.UK
Cyflwyniad i TAW — GOV.UK