What is a VAT Retail Scheme?

A VAT Retail Scheme is a simplified method for retailers selling goods at multiple VAT rates to calculate how much output VAT they owe, without needing to record the VAT rate for every individual sale.

Which VAT Retail Scheme should I use?

If your till system records the VAT rate per item, use the Point of Sale scheme. If not, the Apportionment scheme splits sales using your purchase ratios, while the Direct Calculation scheme works well when one VAT rate dominates your sales.

Can any retailer use a VAT Retail Scheme?

Businesses with turnover up to £1 million can use the basic schemes (Point of Sale, Apportionment 1, Direct Calculation 1). Larger businesses use adapted versions, and those over £130 million must agree a bespoke method with HMRC.

Do I need a Retail Scheme if I sell at one VAT rate?

No. Retail Schemes are only needed if you sell goods at multiple VAT rates (e.g. zero-rated and standard-rated). If all your sales are at one rate, standard VAT accounting is sufficient.

Cynlluniau Manwerthu TAW

Ffeithiau allweddol

Wedi'i gynllunio ar gyfer manwerthwyr sy'n gwerthu yn cyfraddau TAW lluosog i'r cyhoedd.
Tri chynllun ar gael: Pwynt Gwerthu, Dosraniad, Cyfrifiad Uniongyrchol.
Yn dileu'r angen i olrhain cyfradd TAW pob gwerthiant unigol.
Gall y rhan fwyaf o fusnesau sy'n defnyddio systemau EPOS ddefnyddio'r cynllun Pwynt Gwerthu.

Pam Mae Angen Cynlluniau Arbennig ar Fanwerthwyr?

Fel arfer, byddai angen i fanwerthwyr sy'n gwerthu cymysgedd o nwyddau ar wahanol gyfraddau TAW (e.e. siop bapurau newydd sy'n gwerthu bwyd â chyfradd sero a deunydd ysgrifennu â chyfradd safonol) nodi'r gyfradd TAW ar gyfer pob gwerthiant. Mae cynlluniau manwerthu yn darparu ffyrdd symlach o gyfrifo TAW allbwn.^[1]

Y Tri Chynllun Manwerthu

Cynllun	Sut Mae'n Gweithio	Gorau Ar Gyfer
Pwynt Gwerthu	Nodwch y gyfradd TAW ar adeg pob gwerthiant (fel arfer trwy EPOS)	Busnesau gyda thiliau modern sy'n cofnodi cyfraddau fesul eitem
Dosraniad 1	Defnyddiwch gymhareb y pryniannau ar bob cyfradd i rannu eich cyfanswm gwerthiannau	Busnesau lle mae patrymau prynu yn cyfateb i batrymau gwerthu
Cyfrifiad Uniongyrchol 1	Cyfrifwch bris gwerthu disgwyliedig nwyddau ar un gyfradd, a phopeth arall ar y gyfradd arall	Busnesau lle mae un gyfradd yn dominyddu (e.e. cyfradd sero yn bennaf)

^[2]

Cynllun Pwynt Gwerthu

Y cynllun symlaf yw os yw system eich til yn cofnodi'r gyfradd TAW fesul eitem. Mae eich system EPOS yn gwneud y gwaith yn awtomatig. Mae'r rhan fwyaf o diliau modern yn cefnogi hyn.

Cynllun Dosraniad

Os na allwch chi nodi'r gyfradd ar y pwynt gwerthu:

Cyfrifwch eich pryniannau ar bob cyfradd TAW
Cyfrifwch y gymhareb o bryniannau â chyfradd safonol i bryniannau â chyfradd sero
Cymhwyswch y gymhareb hon i gyfanswm eich derbyniadau gros dyddiol i rannu gwerthiannau yn ôl cyfradd

Pa Gynllun Alla i Ei Ddefnyddio?

Trosiant Blynyddol	Cynlluniau sydd ar Gael
Hyd at £1 miliwn	Pwynt Gwerthu, Dosraniad 1, Cyfrifiad Uniongyrchol 1
£1 miliwn – £130 miliwn	Pwynt Gwerthu, Dosraniad 2, Cyfrifiad Uniongyrchol 2
Dros £130 miliwn	Rhaid cytuno ar ddull pwrpasol gyda HMRC

^[2]

Awgrym: Os oes gennych chi system EPOS eisoes sy'n olrhain cyfraddau TAW, y cynllun Pwynt Gwerthu yw'r opsiwn mwyaf cywir a symlaf.

Cwestiynau Cyffredin

Beth yw Cynllun Manwerthu TAW?

Mae Cynllun Manwerthu TAW yn ddull symlach i fanwerthwyr sy'n gwerthu nwyddau ar gyfraddau TAW lluosog gyfrifo faint o TAW allbwn y maent yn ei ddyledus, heb orfod cofnodi'r gyfradd TAW ar gyfer pob gwerthiant unigol.

Pa Gynllun Manwerthu TAW ddylwn i ei ddefnyddio?

Os yw system eich til yn cofnodi'r gyfradd TAW fesul eitem, defnyddiwch y cynllun Pwynt Gwerthu. Os na, mae'r cynllun Dosrannu yn rhannu gwerthiannau gan ddefnyddio'ch cymhareb prynu, tra bod y cynllun Cyfrifo Uniongyrchol yn gweithio'n dda pan fydd un gyfradd TAW yn dominyddu eich gwerthiannau.

A all unrhyw fanwerthwr ddefnyddio Cynllun Manwerthu TAW?

Gall busnesau sydd â throsiant hyd at £1 miliwn ddefnyddio'r cynlluniau sylfaenol (Pwynt Gwerthu, Dosraniad 1, Cyfrifiad Uniongyrchol 1). Mae busnesau mwy yn defnyddio fersiynau wedi'u haddasu, a rhaid i'r rhai dros £130 miliwn gytuno ar ddull pwrpasol gyda HMRC .

Oes angen Cynllun Manwerthu arnaf os ydw i'n gwerthu ar un gyfradd TAW?

Na. Dim ond os ydych chi'n gwerthu nwyddau ar gyfraddau TAW lluosog (e.e. cyfradd sero a chyfradd safonol) y mae angen Cynlluniau Manwerthu. Os yw'ch holl werthiannau ar un gyfradd, mae cyfrifyddu TAW safonol yn ddigonol.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd TAW?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Cynlluniau manwerthu TAW — GOV.UK
Cynlluniau manwerthu (Hysbysiad TAW 727) — GOV.UK
Canllaw TAW (Hysbysiad TAW 700) — GOV.UK