How is import VAT calculated?

Import VAT is calculated on the customs value of the goods plus any customs duty, at the same VAT rate as if the goods were sold in the UK (usually 20%).

Do I have to pay import VAT at the border?

Not necessarily. VAT-registered businesses can use Postponed VAT Accounting (PVA) to account for import VAT on their VAT Return instead of paying at the border, making it cash-flow neutral.

Can I reclaim import VAT?

Yes, if the imported goods are for business use. You need your C79 import certificate (if paid at the border) or your monthly PVA statement as evidence for your input VAT claim.

Do I pay import VAT on goods from the EU?

Yes. Since January 2021, all imports from outside the UK, including from EU countries, attract import VAT.

TAW ar Fewnforion

Ffeithiau allweddol

Codir TAW mewnforio ar yr un gyfradd ag y byddai pe bai'r nwyddau wedi'u gwerthu yn y DU (fel arfer 20%).
Ers mis Ionawr 2021, pob mewnforiad o'r tu allan i'r DU yn denu TAW mewnforio.
Cyfrifeg TAW Gohiriedig (PVA) yn caniatáu ichi gyfrif am TAW mewnforio ar eich Ffurflen TAW.
Gallwch hawlio TAW mewnforio yn ôl fel TAW mewnbwn os yw'r nwyddau at ddefnydd busnes.

Sut mae TAW Mewnforio yn Gweithio

Codir TAW mewnforio ar nwyddau sy'n dod i mewn i'r DU o unrhyw wlad (gan gynnwys gwledydd yr UE ers Brexit). Cyfrifir y TAW ar y gwerth tollau ynghyd ag unrhyw ddyletswydd tollau.^[1]

TAW Mewnforio = (Gwerth Tollau + Dyletswydd) × cyfradd TAW

Sut i Dalu TAW Mewnforio

Dau brif opsiwn:^[2]

Cyfrifeg TAW Gohiriedig (PVA) — cyfrifwch am y TAW ar eich Ffurflen TAW yn lle talu ar y ffin (argymhellir)
Talu ar y ffin — Mae TAW yn cael ei gasglu gan y tollau (neu'ch asiant cludo nwyddau) pan fydd nwyddau'n dod i mewn i'r DU

Cyfrifeg TAW Gohiriedig

Mae PVA ar gael i bob busnes sydd wedi cofrestru ar gyfer TAW ac sy'n mewnforio nwyddau. Rydych chi'n cynnwys y TAW mewnforio yn y ddau Blwch 1 (allbwn) a Blwch 4 (mewnbwn) eich Ffurflen TAW, gan wneud y cofnod llif arian niwtral.^[2]

Adhawlio TAW Mewnforio

Os yw'r nwyddau at ddefnydd busnes, gallwch hawlio'r TAW mewnforio yn ôl fel TAW mewnbwn ar eich Ffurflen TAW. Bydd angen y canlynol arnoch:

Eich Tystysgrif mewnforio C79 (os caiff ei dalu ar y ffin) neu datganiad PVA misol
Y mynediad tollau dogfennaeth

Cwestiynau Cyffredin

Sut mae TAW mewnforio yn cael ei gyfrifo?

Cyfrifir TAW mewnforio ar werth tollau'r nwyddau ynghyd ag unrhyw ddyletswydd tollau, ar yr un gyfradd TAW ag y byddai pe bai'r nwyddau'n cael eu gwerthu yn y DU (fel arfer 20%).

Oes rhaid i mi dalu TAW mewnforio ar y ffin?

Ddim o reidrwydd. Gall busnesau sydd wedi cofrestru ar gyfer TAW ddefnyddio Cyfrifeg TAW Gohiriedig (PVA) i gyfrif am TAW mewnforio ar eu Ffurflen TAW yn lle talu ar y ffin, gan ei gwneud yn niwtral o ran llif arian.

A allaf hawlio TAW mewnforio yn ôl?

Ydw, os yw'r nwyddau a fewnforir at ddefnydd busnes. Mae angen eich tystysgrif mewnforio C79 (os talwyd ar y ffin) neu'ch datganiad TAW misol arnoch fel tystiolaeth ar gyfer eich hawliad TAW mewnbwn.

Ydw i'n talu TAW mewnforio ar nwyddau o'r UE?

Ydw. Ers mis Ionawr 2021, mae pob mewnforiad o'r tu allan i'r DU, gan gynnwys o wledydd yr UE, yn denu TAW mewnforio.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd TAW?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

TAW ar nwyddau a fewnforir o'r tu allan i'r DU — GOV.UK
Cyfrifeg TAW wedi'i gohirio — GOV.UK
Datganiadau tollau — GOV.UK