Ffeithiau allweddol
- Codir Treth Etifeddiaeth (IHT) ar 40% ar werth eich ystâd uwchlaw'r band cyfradd sero.
- Y band cyfradd sero yw £325,000 y pen (wedi'i rewi tan o leiaf Ebrill 2030).
- Y band cyfradd sero preswylfa yn ychwanegu hyd at £175,000 pan adawir cartref i ddisgynyddion uniongyrchol.
- Gall cwpl priod neu bartneriaid sifil basio hyd at £1,000,000 wedi'u cyfuno cyn bod IHT yn berthnasol.
- Rhoddion a wnaed mwy na 7 mlynedd cyn marwolaeth sydd fel arfer y tu allan i'r ystâd ar gyfer IHT.
Treth Etifeddiaeth: Y Pethau Sylfaenol
Codir Treth Etifeddiaeth (IHT) ar 40% ar werth eich ystâd uwchlaw'r band cyfradd sero pan fyddwch chi'n marw. Mae eich ystâd yn cynnwys eiddo, cynilion, buddsoddiadau, yswiriant bywyd (os nad yw mewn ymddiriedolaeth), a'r rhan fwyaf o asedau eraill.[1]
| Lwfans | Swm (2026/27) | Amodau |
|---|---|---|
| Band cyfradd sero (NRB) | £325,000 | Ar gael i bawb |
| Band cyfradd sero preswylfa (RNRB) | £175,000 | Cartref wedi'i adael i ddisgynyddion uniongyrchol |
| Esemptiad priod/partner sifil | Diderfyn | Asedau'n trosglwyddo rhwng priod |
| NRB + RNRB cyfun (cwpl) | £1,000,000 | Y ddau lwfans nas defnyddiwyd wedi'u trosglwyddo i'r priod sy'n goroesi |
Tapr ar RNRB: Os yw eich ystâd yn fwy na £2,000,000, mae'r band cyfradd sero preswylfa yn cael ei leihau £1 am bob £2 uwchben y trothwy hwnnw. Ar £2,350,000, mae'r RNRB wedi'i golli'n llwyr.[2]
Rhoddion Gydol Oes a'r Rheol 7 Mlynedd
Mae rhoi asedau i ffwrdd yn ystod eich oes yn un o'r offer cynllunio IHT mwyaf effeithiol. Mae rhoddion yn perthyn i sawl categori:[3]
Rhoddion wedi'u Heithrio ar Unwaith
- Esemptiad blynyddol o £3,000 — gellir ei gario ymlaen am flwyddyn os na chaiff ei ddefnyddio
- Anrhegion bach hyd at £250 y derbynnydd (derbynwyr diderfyn)
- Anrhegion priodas — £5,000 gan rieni, £2,500 gan neiniau a theidiau, £1,000 gan eraill
- Rhoddion i elusennau a phleidiau gwleidyddol — wedi'u heithrio'n llwyr
- Anrhegion rhwng priod neu bartneriaid sifil — wedi'u heithrio'n llwyr
- Gwariant arferol allan o incwm — rhoddion rheolaidd o incwm dros ben (nid cyfalaf)
Trosglwyddiadau Esempt Posibl (PETs)
Mae rhoddion mwy i unigolion yn “drosglwyddiadau a allai fod wedi’u heithrio.” Os byddwch chi’n goroesi 7 mlynedd ar ôl rhoi’r rhodd, mae’n disgyn yn llwyr allan o’ch ystâd. Os byddwch chi’n marw o fewn 7 mlynedd, mae’r rhodd yn defnyddio’ch band cyfradd sero i gyd, a gall rhyddhad tapr leihau’r IHT sy’n ddyledus:[3]
| Blynyddoedd Cyn Marwolaeth | Cyfradd IHT ar Rhodd |
|---|---|
| 0 – 3 blynedd | 40% |
| 3 – 4 blynedd | 32% |
| 4 – 5 mlynedd | 24% |
| 5 – 6 mlynedd | 16% |
| 6 – 7 mlynedd | 8% |
| 7+ mlynedd | 0% (wedi'i eithrio'n llwyr) |
Defnyddio Ymddiriedolaethau mewn Cynllunio Ystadau
Gall ymddiriedolaethau fod yn ddefnyddiol ar gyfer cynllunio Trethiant Eiddo, er eu bod yn dod gyda'u rheolau treth eu hunain. Mae dulliau cyffredin yn cynnwys:
- Ymddiriedolaethau dewisol: Cedwir asedau er budd dosbarth o fuddiolwyr. Yn amodol ar dâl IHT oes o 20% ar drosglwyddiadau sy'n fwy na'r NRB, ynghyd â thaliadau cyfnodol.
- Ymddiriedolaethau noeth: Cedwir asedau ar gyfer buddiolwr a enwir sydd â hawl absoliwt. Caiff ei drin fel PET gan y setlwr, felly y tu allan i'r ystâd ar ôl 7 mlynedd.
- Ymddiriedolaethau yswiriant bywyd: Mae rhoi yswiriant bywyd mewn ymddiriedolaeth yn cadw'r taliad y tu allan i'ch ystâd, gan ddarparu arian di-dreth treth i dalu'r bil treth
Awgrym: Os oes gennych bolisi yswiriant bywyd, ystyriwch ei roi mewn ymddiriedolaeth. Mae hyn yn syml, fel arfer nid yw'n costio dim, ac mae'n sicrhau bod y taliad ar gael yn gyflym i dalu unrhyw fil IHT heb fynd trwy brofiant.
Pwysigrwydd Ewyllys Ddilys
Ewyllys wedi'i drafftio'n iawn yw sylfaen unrhyw gynllun ystâd. Heb un:
- Mae eich ystâd yn cael ei dosbarthu o dan rheolau di-ewyllys, nad yw o bosibl yn adlewyrchu eich dymuniadau
- Mae partneriaid di-briod yn derbyn dim byd dan ddi-ewyllys
- Efallai y byddwch chi'n colli'r band cyfradd sero preswylfa os nad yw eich cartref yn trosglwyddo i ddisgynyddion uniongyrchol
- Nid oes cyfle i sefydlu ymddiriedolaethau neu wneud darpariaethau effeithlon o ran treth
Rhyddhad Busnes ac Amaethyddol
Mae rhai asedau busnes ac amaethyddol yn gymwys i gael rhyddhad o 100% neu 50% rhag y Dreth Eiddo:[1]
- Rhyddhad 100%: Cyfranddaliadau cwmni masnachu heb eu rhestru, asedau busnes masnachwr unigol/partneriaeth
- Rhyddhad o 50%: Rheoli cyfranddaliadau mewn cwmni rhestredig, tir/adeiladau a ddefnyddir yn y busnes
- Rhyddhad amaethyddol: 100% ar eiddo amaethyddol a ddefnyddir ar gyfer ffermio (yn amodol ar amodau meddiannu)
Newidiadau i Gyllideb 2024/25: O 6 Ebrill 2026 ymlaen, mae Rhyddhad Eiddo Busnes a Rhyddhad Eiddo Amaethyddol wedi'u cyfyngu i'r £2.5 miliwn cyntaf fesul ystâd o asedau cymwys ar ryddhad o 100% (wedi'i godi o £1 miliwn a gyhoeddwyd yn wreiddiol ar 23 Rhagfyr 2025), gyda chyfradd o 50% yn berthnasol i'r gormodedd. Mae hwn yn newid sylweddol i berchnogion ystadau busnes neu amaethyddol mwy.
Cwestiynau Cyffredin
Faint alla i ei adael yn ddi-dreth?
Mae gan bob unigolyn fand cyfradd sero o £325,000. Os byddwch chi'n gadael eich cartref i ddisgynyddion uniongyrchol (plant, wyrion), efallai y byddwch chi hefyd yn cael y band cyfradd sero preswyl o £175,000, gan roi cyfanswm o £500,000. Gall cyplau priod a phartneriaid sifil drosglwyddo unrhyw fand cyfradd sero nas defnyddiwyd i'r priod sy'n goroesi, gan roi hyd at £1,000,000 gyda'i gilydd.
A yw rhoddion yn ddi-dreth?
Mae llawer o roddion wedi’u heithrio ar unwaith: yr eithriad blynyddol o £3,000, rhoddion bach hyd at £250 y pen, rhoddion priodas (£5,000 gan rieni, £2,500 gan neiniau a theidiau, £1,000 gan eraill), ac anrhegion o wariant arferol allan o incwm. Daw rhoddion mwy yn “drosglwyddiadau a allai fod wedi’u heithrio” (PETs) ac maent yn disgyn allan o’r ystâd ar ôl 7 mlynedd.
Oes angen ewyllys arnaf ar gyfer cynllunio IHT?
Ydw. Heb ewyllys, caiff eich ystâd ei dosbarthu yn unol â rheolau diffyg ewyllys, a allai beidio â chyd-fynd â'ch dymuniadau neu fod yn effeithlon o ran treth. Mae ewyllys yn caniatáu ichi gyfeirio asedau at eich priod (wedi'i eithrio rhag treth ar eiddo), gadael eich cartref i ddisgynyddion (i ddefnyddio'r band cyfradd sero preswyl), a sefydlu ymddiriedolaethau lle bo'n briodol.
A yw pensiynau'n ddarostyngedig i Dreth Etifeddiaeth?
Yn gyffredinol, na. Mae pensiynau a gedwir mewn ymddiriedolaeth ddisgresiynol (sef y rhan fwyaf o bensiynau cyfraniadau diffiniedig) y tu allan i'ch ystâd at ddibenion Trethiant Eiddo. Mae hyn yn golygu bod gadael eich pensiwn heb ei gyffwrdd a gwario asedau eraill yn gyntaf yn strategaeth gynllunio ystâd effeithiol.
Darllen Pellach
- Cynllunio Treth Ymddeoliad — pensiynau ac IHT
- Defnyddio Eich Esemptiad CGT — rhoi asedau a goblygiadau CGT
- Gwerthu Busnes — Rhyddhad Gwaredu Asedau Busnes
- Camgymeriadau Cynllunio Treth Cyffredin — peryglon i'w hosgoi
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd