Ffeithiau allweddol
- Y lwfans pensiwn blynyddol yw £60,000 ar gyfer 2026/27 (neu 100% o enillion os yw'n is).
- Y lwfans oes oedd diddymwyd o fis Ebrill 2024.
- Gallwch chi cario ymlaen lwfans nas defnyddiwyd o'r tair blynedd dreth flaenorol.
- Cyfraniadau pensiwn cyflogwyr yw Treth Gorfforaeth yn ddidynadwy ac nid yn ddarostyngedig i NI.
- Trethdalwyr cyfradd uwch yn cael Rhyddhad treth o 40% ar gyfraniadau pensiwn personol.
Y Lwfans Blynyddol (2026/27)
Mae'r lwfans blynyddol yn pennu'r cyfraniadau pensiwn mwyaf y gellir eu rhyddhau o dreth mewn blwyddyn dreth. Ar gyfer 2026/27, mae'n £60,000 (wedi cynyddu o £40,000 ym mis Ebrill 2023). Mae hyn yn cynnwys eich cyfraniadau personol ac unrhyw gyfraniadau cyflogwr.[1]
Os yw eich enillion perthnasol yn y DU yn llai na £60,000, mae eich cyfraniadau personol wedi'u cyfyngu i 100% o'ch enillion. Fodd bynnag, nid yw cyfraniadau cyflogwyr wedi'u cyfyngu gan lefel eich enillion.
Lwfans oes wedi'i ddiddymu: Diddymwyd y lwfans oes (£1,073,100 gynt) yn llwyr o 6 Ebrill 2024. Nid oes cap bellach ar faint y gall eich cronfa bensiwn dyfu’n ddi-dreth, er bod y swm cyfandaliad di-dreth fel arfer wedi’i gapio ar £268,275.[2]
Sut Mae Rhyddhad Treth Pensiwn yn Gweithio
Mae cyfraniadau pensiwn yn derbyn rhyddhad treth ar eich cyfradd ymylol:
| Eich Band Treth | Cyfradd Rhyddhad | Cost Cyfraniad Gros o £1,000 |
|---|---|---|
| Cyfradd sylfaenol (20%) | 20% | £800 (rydych chi'n talu £800, mae'r cynllun yn hawlio £200) |
| Cyfradd uwch (40%) | 40% | £600 (mae'r cynllun yn hawlio £200, rydych chi'n hawlio £200 drwy SA) |
| Cyfradd ychwanegol (45%) | 45% | £550 (mae'r cynllun yn hawlio £200, rydych chi'n hawlio £250 drwy SA) |
Rhaid i drethdalwyr cyfradd uwch a chyfradd ychwanegol hawlio'r rhyddhad ychwanegol drwy eu ffurflen dreth Hunanasesiad.[1]
Cario Ymlaen: Defnyddio Lwfans Heb ei Ddefnyddio
Os na wnaethoch chi ddefnyddio'ch lwfans llawn o £60,000 yn y tair blynedd dreth flaenorol, gallwch chi gario'r swm nas defnyddiwyd ymlaen. Rhaid i chi ddefnyddio lwfans y flwyddyn gyfredol yn gyntaf, yna ei gario ymlaen o'r flwyddyn gynharaf sydd ar gael.
Enghraifft: Fe wnaethoch chi gyfrannu £20,000 ym mhob un o'r tair blynedd diwethaf. Eich lwfans nas defnyddiwyd yw £40,000 × 3 = £120,000. Gan ychwanegu eich £60,000 ar gyfer y flwyddyn gyfredol, gallech gyfrannu hyd at £180,000 yn 2026/27 (yn amodol ar fod gennych chi ddigon o enillion ar gyfer cyfraniadau personol, neu eu gwneud fel cyfraniadau cyflogwr).
Nodyn: Ar gyfer blynyddoedd cyn 2023/24, roedd y lwfans blynyddol yn £40,000, felly mae symiau i'w cario ymlaen yn adlewyrchu'r lwfans ym mhob blwyddyn benodol.
Cyfraniadau Pensiwn Cyflogwr
Os ydych chi'n rhedeg cwmni cyfyngedig, mae cyfraniadau pensiwn cyflogwr yn cynnig manteision sylweddol:
- Maen nhw Treth Gorfforaeth yn ddidynadwy — arbed 19% neu 25% CT
- Maen nhw ddim yn ddarostyngedig i YG y cyflogwr (arbed 15%)
- Maen nhw ddim yn ddarostyngedig i YG cyflogai na Threth Incwm ar gyfer y gweithiwr
- Maen nhw heb ei gyfyngu gan eich cyflog lefel
Enghraifft Weithredol
Mae gan eich cwmni £60,000 ar gael. Cymharwch ei dalu fel cyflog yn erbyn cyfraniad pensiwn cyflogwr:
| Eitem | Fel Cyflog | Fel Pensiwn Cyflogwr |
|---|---|---|
| Swm gros | £60,000 | £60,000 |
| Yswiriant Gwladol y Cyflogwr (15%) | −£7,143 | £0 |
| Yswiriant Gwladol Cyflogeion (8%/2%) | −£3,641 | £0 |
| Treth Incwm (20%/40%) | −£11,432 | £0 |
| Arbedion Treth Gorfforaeth | Wedi'i gynnwys | Wedi'i gynnwys |
| Gwerth a dderbyniwyd | Cyflog net o £37,784 | £60,000 mewn pensiwn |
Trefniadau Aberthu Cyflog
Gyda aberthu cyflog, rydych chi'n lleihau eich cyflog yn gytundebol ac mae eich cyflogwr yn talu'r gwahaniaeth i'ch pensiwn. Mae'r buddion yn cynnwys:[3]
- Rydych chi'n arbed Yswiriant Gwladol y gweithiwr ar y cyflog a aberthwyd
- Mae eich cyflogwr yn arbed Yswiriant Gwladol y cyflogwr ar y cyflog aberthwyd
- Mae llawer o gyflogwyr yn rhannu eu cynilion Yswiriant Gwladol gyda gweithwyr trwy gyfraniad pensiwn uwch
- Gallai eich cyflog is eich rhoi o dan drothwyon treth penodol
Gwyliwch allan: Mae aberthu cyflog yn lleihau eich cyflog swyddogol. Gall hyn effeithio ar geisiadau am forgais, tâl statudol (mamolaeth, tâl salwch), ac unrhyw fudd-daliadau sy'n gysylltiedig â chyflog. Ni ddylai eich cyflog ar ôl aberthu fod yn is na'r Isafswm Cyflog Cenedlaethol.
Y Lwfans Blynyddol Taprog
Gall fod gan y rhai sy'n ennill cyflogau uchel lwfans blynyddol is:[2]
- Incwm trothwy dros £200,000 a mae incwm wedi'i addasu dros £260,000 yn sbarduno'r tapr
- Mae'r lwfans yn lleihau £1 am bob £2 o incwm wedi'i addasu uwchlaw £260,000
- Y lwfans graddol lleiaf yw £10,000 (cyrhaeddir ar incwm wedi'i addasu o £360,000)
Strategaethau Pensiwn Allweddol
- Cyfarwyddwyr y cwmni: Defnyddiwch gyfraniadau cyflogwyr yn lle cyfraniadau personol i osgoi Yswiriant Gwladol
- Enillwyr uwch: Cario lwfans nas defnyddiwyd ymlaen ar gyfer cyfraniad untro mawr
- Gweithwyr: Defnyddiwch aberth cyflog i achub Yswiriant Gwladol gweithwyr a chyflogwyr
- Cyn ymddeol: Mwyafu cyfraniadau yn eich blynyddoedd â'r enillion uchaf i gael y rhyddhad mwyaf posibl
- Cyplau: Dylai'r ddau bartner ddefnyddio eu lwfansau unigol
Cwestiynau Cyffredin
Faint alla i ei roi mewn pensiwn yn 2026/27?
Gallwch gyfrannu hyd at £60,000 y flwyddyn (y lwfans blynyddol), neu 100% o'ch enillion perthnasol yn y DU os yw'n is. Os oes gennych lwfans nas defnyddiwyd o'r tair blynedd dreth flaenorol, gallwch ei gario ymlaen i gyfrannu mwy. Nid yw cyfraniadau cyflogwyr yn gyfyngedig gan eich enillion ond maent yn cyfrif tuag at y lwfans blynyddol.
A yw aberthu cyflog i bensiwn yn effeithlon o ran treth?
Ydw. Gyda aberthu cyflog, rydych chi'n ildio cyflog yn gyfnewid am gyfraniad pensiwn cyflogwr. Mae hyn yn arbed Yswiriant Gwladol y gweithiwr (8%) ac Yswiriant Gwladol y cyflogwr (15%). Yn aml, caiff arbediad Yswiriant Gwladol y cyflogwr ei rannu gyda'r gweithiwr trwy gyfraniad pensiwn uwch, gan ei wneud yn fwy effeithlon na chyfraniad personol.
A all fy nghwmni gyfrannu at fy mhensiwn heb i mi gael cyflog?
Ydw. Nid yw cyfraniadau cyflogwyr yn gyfyngedig gan eich lefel cyflog. Gall eich cwmni wneud cyfraniadau hyd at y lwfans blynyddol (£60,000) fel treuliau busnes didynadwy, hyd yn oed os yw eich cyflog yn isel iawn. Rhaid i'r cyfraniad basio prawf “yn gyfan gwbl ac yn gyfan gwbl” HMRC .
Beth yw'r lwfans blynyddol taprog?
Os yw eich “incwm wedi’i addasu” yn fwy na £260,000, caiff eich lwfans blynyddol ei leihau £1 am bob £2 uwchlaw’r trothwy hwnnw, i lawr i isafswm o £10,000. Mae hyn yn berthnasol pan fydd eich “incwm trothwy” hefyd yn fwy na £200,000.
Darllen Pellach
- Cyflog vs Difidendau (2025/26) — optimeiddio cyflog eich cyfarwyddwr
- Echdynnu Elw yn Effeithlon o ran Treth — pensiynau fel rhan o strategaeth ehangach
- Cynllunio Treth Ymddeoliad — tynnu eich pensiwn yn effeithlon o ran treth
- Rhestr Wirio Cynllunio Treth Diwedd Blwyddyn — dyddiadau cau pensiwn cyn 5 Ebrill
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd
Ffynonellau
- Treth ar eich cyfraniadau pensiwn preifat — GOV.UK
- Cyfraddau cynlluniau pensiwn — GOV.UK
- Aberth cyflog — GOV.UK