Ffeithiau allweddol
- Rhaid i chi cofrestru gyda HMRC erbyn 5 Hydref yn dilyn y flwyddyn dreth rydych chi'n dechrau masnachu.
- Masnachwyr unigol yn cofrestru ar gyfer Hunanasesiad; mae cwmnïau'n cofrestru ar gyfer Treth Gorfforaeth o fewn 3 mis.
- Gallwch hawlio treuliau cyn-fasnachu a gafwyd hyd at 7 mlynedd cyn i'r busnes ddechrau.
- Rhyddhad colled y flwyddyn agoriadol yn caniatáu i fusnesau newydd gario colledion yn ôl 3 blynedd yn erbyn yr holl incwm.
- Y Lwfans Buddsoddi Blynyddol yn rhoi rhyddhad o 100% ar offer a brynwyd o'r diwrnod cyntaf.
Cofrestriadau Treth: Yr Hyn Sydd Ei Angen Arnoch
| Math o Fusnes | Cofrestru | Dyddiad cau |
|---|---|---|
| Masnachwr unigol | Hunanasesiad gyda HMRC | 5 Hydref ar ôl y flwyddyn dreth rydych chi'n dechrau[1] |
| Partneriaeth | Partneriaeth SA + GC unigol | 5 Hydref ar ôl y flwyddyn dreth rydych chi'n dechrau |
| Cwmni cyfyngedig | Tŷ'r Cwmnïau + Treth Gorfforaeth | O fewn 3 mis i ddechrau masnachu[4] |
| TAW (gorfodol) | Cofrestru TAW HMRC | O fewn 30 diwrnod i fod yn fwy na £90,000 |
| Cyflogwr (PAYE) | Cynllun PAYE HMRC | Cyn y diwrnod cyflog cyntaf |
Cynllunio Treth y Flwyddyn Gyntaf
Treuliau Cyn-Fasnachu
Treuliau a gafwyd hyd at 7 mlynedd cyn i chi ddechrau masnachu gellir eu hawlio fel pe baent wedi'u hysgwyddo ar y diwrnod cyntaf. Mae treuliau cyn-fasnachu cyffredin yn cynnwys:[3]
- Ymchwil marchnad ac astudiaethau dichonoldeb
- Hyfforddiant a chyrsiau busnes
- Cyngor proffesiynol (cyfrifydd, cyfreithiwr)
- Datblygu gwefannau a brandio
- Offer ac offer a brynwyd ar gyfer y busnes
- Teithio i gwrdd â chleientiaid neu gyflenwyr posibl
Lwfansau Cyfalaf o'r Diwrnod Un
Y Lwfans Buddsoddi Blynyddol (LBB) Mae £1,000,000 ar gael o'r dyddiad y byddwch yn dechrau masnachu. Mae unrhyw beiriannau, peiriannau neu offer cymwys a brynir yn cael rhyddhad o 100% yn eich cyfnod cyfrifyddu cyntaf. Gweler ein herthygl ar lwfansau cyfalaf ac amseru am fwy o fanylion.
Cyfnod cyntaf byr: Os yw eich cyfnod cyfrifyddu cyntaf yn llai na 12 mis, caiff yr AIA ei leihau'n gymesur. Mae cyfnod o 6 mis yn cael AIA o £500,000.
Rhyddhad Colledion y Flwyddyn Agoriadol
Os byddwch chi'n gwneud colled yn unrhyw un o'r pedair blynedd dreth gyntaf o'ch masnach, gallwch chi gario'r golled yn ôl yn erbyn eich cyfanswm yr incwm (o bob ffynhonnell) o'r tair blynedd dreth cyn y flwyddyn golled, gan ddechrau gyda'r flwyddyn gynharaf.[1]
Enghraifft: Rydych chi'n gadael cyflogaeth (cyflog £50,000) ac yn dechrau busnes yn 2025/26, gan wneud colled fasnachu o £25,000. Gan ddefnyddio rhyddhad colled y flwyddyn agoriadol, gallwch chi gario'r golled hon yn ôl i 2022/23, gan gynhyrchu ad-daliad treth o hyd at £10,000 (ar gyfradd 40% yn uwch). Mae hyn yn darparu llif arian hanfodol yn y dyddiau cynnar.
Rhwymedigaethau Cadw Cofnodion
O'r diwrnod cyntaf, rhaid i chi gadw cofnodion o:
- Pawb incwm (anfonebau, derbynebau, datganiadau banc)
- Pawb treuliau (derbynebau, anfonebau cyflenwyr)
- Pryniannau cyfalaf (offer, cerbydau)
- Datganiadau banc ar gyfer cyfrifon busnes
- Logiau milltiroedd os ydych chi'n hawlio treuliau cerbyd
Rhaid cadw cofnodion am o leiaf 5 mlynedd ar ôl y dyddiad cau ar gyfer cyflwyno trethi, sef 31 Ionawr, ar gyfer y flwyddyn dreth berthnasol. Rhaid i gwmnïau gadw cofnodion am 6 blynedd o ddiwedd y cyfnod cyfrifyddu.
Camgymeriadau Cyffredin yn y Flwyddyn Gyntaf
- Anghofio cofrestru: Gall cofrestru'n hwyr arwain at gosbau
- Cymysgu cyllid personol a busnes: Agor cyfrif banc busnes ar wahân
- Heb gadw derbynebau: Gall HMRC wrthod treuliau heb dystiolaeth
- Anwybyddu NI: Mae unigolion hunangyflogedig yn ddyledus NI Dosbarth 2 a Dosbarth 4 o'r diwrnod cyntaf
- Hawliadau treuliau cyn-fasnachu ar goll: Gallwch hawlio treuliau hyd at 7 mlynedd cyn i chi ddechrau
Cwestiynau Cyffredin
Pryd mae angen i mi gofrestru fel hunangyflogedig?
Rhaid i chi gofrestru gyda HMRC ar gyfer Hunanasesiad erbyn 5 Hydref yn dilyn diwedd y flwyddyn dreth y gwnaethoch chi ddechrau masnachu ynddi. Er enghraifft, os byddwch chi'n dechrau busnes ar 1 Ionawr 2026 (blwyddyn dreth 2025/26), rhaid i chi gofrestru erbyn 5 Hydref 2026. Fodd bynnag, mae'n well cofrestru cyn gynted ag y byddwch chi'n dechrau masnachu.
A allaf hawlio treuliau o'r cyfnod cyn i mi ddechrau masnachu?
Ydw. Caiff treuliau cyn-fasnachu a achosir o fewn 7 mlynedd i gychwyn y busnes eu trin fel pe baent wedi'u hachosi ar ddiwrnod cyntaf masnachu, ar yr amod y byddent wedi bod yn ganiataol fel treuliau busnes. Mae hyn yn cynnwys costau fel ymchwil marchnad, cynllunio busnes, hyfforddiant ac offer.
A ddylwn i ddechrau fel unig fasnachwr neu gwmni cyfyngedig?
Mae'r rhan fwyaf o bobl yn dechrau fel unig fasnachwr er mwyn symlrwydd a chostau cydymffurfio is. Gallwch chi bob amser ymgorffori yn ddiweddarach pan fydd elw'n ddigon uchel i wneud cwmni'n fwy effeithlon o ran treth (fel arfer uwchlaw £30,000–£50,000 o elw blynyddol). Gweler ein herthygl ar ddewis strwythur busnes am gymhariaeth fanwl.
Oes angen i mi gofrestru ar gyfer TAW ar unwaith?
Dim ond os ydych chi'n disgwyl i'ch trosiant trethadwy fod yn fwy na £90,000 yn y 30 diwrnod nesaf. Fel arall, rydych chi'n monitro'ch trosiant treigl 12 mis ac yn cofrestru pan fyddwch chi'n croesi'r trothwy. Gallwch gofrestru'n wirfoddol ar unrhyw lefel.
Darllen Pellach
- Dewis Strwythur Busnes — masnachwr unigol, partneriaeth, neu gwmni?
- Strategaethau Defnyddio Colledion — rhyddhad colledion blwyddyn agoriadol a rhyddhad colledion ochrol
- Amserlen Cofrestru TAW — pryd i gofrestru ar gyfer TAW
- Tyfu Busnes: Ystyriaethau Treth — cynllunio ar gyfer y cam nesaf
- Treuliau Caniataol — yr hyn y gallwch a'r hyn na allwch ei hawlio
Chwilio am feddalwedd treth syml?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd
Ffynonellau
- Sefydlu fel unig fasnachwr — GOV.UK
- Sefydlu cwmni cyfyngedig — GOV.UK
- Treuliau os ydych chi'n hunangyflogedig — GOV.UK
- Cofrestru ar gyfer Treth Gorfforaeth — GOV.UK