What expenses can I claim as self-employed in the UK?

You can claim any cost incurred wholly and exclusively for your business, including office supplies, travel, vehicle costs, working-from-home expenses, staff costs, professional fees, insurance, and marketing. You cannot claim personal expenses, client entertaining, or everyday clothing.

Can I claim for working from home if I am self-employed?

Yes. You can either use HMRC’s simplified flat rates (£10–£26 per month depending on hours worked) or calculate the actual business proportion of your household costs such as rent, utilities, council tax, and broadband.

What is the self-employed mileage rate for 2026/27?

The approved mileage rate is 45p per mile for the first 10,000 business miles, then 25p per mile after that. Motorcycles are 24p per mile and bicycles are 20p per mile.

What is the trading allowance for self-employed income?

If your total self-employment income is £1,000 or less per year, it is automatically tax-free under the trading allowance and you do not need to report it or claim expenses.

Can I claim clothing as a business expense?

Only if it is a uniform, protective clothing (such as safety boots or hard hats), or a costume for performers. Everyday clothing cannot be claimed, even if you only wear it for work.

Treuliau Caniataol ar gyfer Hunangyflogedig: Y Rhestr Gyflawn

Pa Dreuliau Busnes Allwch Chi Hawlio?

Treuliau a ganiateir yw costau y gallwch eu didynnu o'ch incwm hunangyflogaeth cyn cyfrifo'ch treth. Maent yn lleihau'ch elw trethadwy, sy'n golygu eich bod yn talu llai o Dreth Incwm ac Yswiriant Gwladol.^[1] Rydych chi'n eu didynnu pan fyddwch chi cyflwynwch eich ffurflen dreth incwm gyda HMRC .

Y rheol aur: mae treuliau’n ganiataol os ydynt yn cael eu hysgwyddo yn gyfan gwbl ac yn gyfan gwbl at ddibenion eich busnes.

Lwfans masnachu: Os yw cyfanswm eich incwm hunangyflogaeth o dan £1,000, nid oes angen i chi ei adrodd na hawlio treuliau — mae'n awtomatig yn ddi-dreth o dan y lwfans masnachu.^[4]

Costau Swyddfa

Deunydd ysgrifennu, argraffu a phostio
Biliau ffôn (cyfran fusnes)
Rhyngrwyd (cyfran fusnes)
Meddalwedd a thanysgrifiadau cyfrifiadurol (e.e. meddalwedd cyfrifyddu, storio cwmwl)

Costau Teithio a Cherbydau

Gallwch hawlio costau teithio ar gyfer teithiau busnes — ond ddim ar gyfer eich taith reolaidd rhwng eich cartref a'ch lle gwaith arferol.^[1]

Tanwydd cerbyd a chostau rhedeg (cyfran fusnes), neu'r lwfans milltiroedd cyfradd sefydlog
Prisiau trafnidiaeth gyhoeddus (trên, bws, tacsi ar gyfer teithiau busnes)
Ffioedd parcio ar gyfer teithio busnes
Gwesty a llety ar gyfer teithiau busnes dros nos
Prydau bwyd ar deithiau busnes dros nos (symiau rhesymol)

Cyfraddau milltiroedd symlach: Yn lle olrhain costau gwirioneddol cerbydau, gallwch hawlio cyfradd sefydlog fesul milltir busnes: 45c y filltir am y 10,000 milltir cyntaf, yna 25c y filltir ar ôl hynny. Ar gyfer beiciau modur: 24c y filltir. Beiciau: 20c y filltir.^[3]

Adeiladau Busnes

Rhent a chyfraddau busnes
Biliau cyfleustodau (nwy, trydan, dŵr — cyfran y busnes)
Yswiriant eiddo
Diogelwch a glanhau
Atgyweiriadau a chynnal a chadw (nid gwelliannau)

Gweithio o Gartref

Os ydych chi'n gweithio o gartref, gallwch hawlio cyfran o gostau eich cartref. Mae gennych chi ddau opsiwn:^[5]

Dull	Sut Mae'n Gweithio
Treuliau symlach (cyfradd fflat)	25–50 awr/mis: £10/mis 51–100 awr/mis: £18/mis 101+ awr/mis: £26/mis
Costau gwirioneddol (cyfrannol)	Cyfrifwch gyfran fusnes eich costau cartref gwirioneddol (llog morgais/rhent, cyfleustodau, treth gyngor, band eang) yn seiliedig ar yr ystafelloedd a ddefnyddir ac oriau a weithiwyd

Costau Staff

Cyflogau a thâl gweithwyr
Cyfraniadau Yswiriant Gwladol y Cyflogwr
Cyfraniadau pensiwn ar gyfer staff
Costau isgontractwyr
Ffioedd asiantaeth ar gyfer staff dros dro

Costau Ariannol

Ffioedd banc a llog gorddrafft (cyfrifon busnes)
Taliadau cerdyn credyd (trafodion busnes)
Llog prynu ar rent
Taliadau prydles ar asedau busnes

Dillad

Dim ond am ddillad y gallwch hawlio sydd:^[1]

Gwisg neu ddillad amddiffynnol (e.e. hetiau caled, esgidiau diogelwch, gwisgoedd wedi'u brandio)
Gwisgoedd ar gyfer actorion neu adlonwyr

Chi ni all hawlio am ddillad bob dydd, hyd yn oed os mai dim ond ar gyfer gwaith rydych chi'n eu gwisgo.

Ffioedd a Thanysgrifiadau Proffesiynol

Ffioedd cyfrifyddiaeth a chyngor treth
Ffioedd cyfreithiol a phroffesiynol (sy'n ymwneud â'r busnes)
Tanysgrifiadau corff masnach neu gymdeithas broffesiynol
Cyhoeddiadau a chyfnodolion sy'n berthnasol i'ch busnes

Marchnata a Hysbysebu

Costau cynnal gwefannau a pharth
Hysbysebu ar-lein ac all-lein
Cardiau busnes a deunyddiau printiedig
Costau sioeau masnach ac arddangosfeydd

Yswiriant Busnes

Yswiriant indemniad proffesiynol
Yswiriant atebolrwydd cyhoeddus
Yswiriant atebolrwydd cyflogwr
Yswiriant cynnwys ac offer

Lwfansau Cyfalaf

Ni chaiff pryniannau mawr (offer, peiriannau, cerbydau) eu didynnu fel treuliau ar unwaith. Yn lle hynny, rydych chi'n hawlio lwfansau cyfalaf:^[2]

Lwfans Buddsoddi Blynyddol (LBB): Didyniad o 100% ar asedau cymwys hyd at £1,000,000 y flwyddyn
Lwfans Ysgrifennu i Lawr: 18% neu 6% y flwyddyn ar asedau nad ydynt wedi'u cynnwys o dan AIA
Pyllau bach: Os yw gwerth eich pwll yn £1,000 neu lai, gallwch ei ddileu'n llwyr

Yr Hyn Nad Allwch Chi Hawlio

Dyma nhw ddim treuliau a ganiateir:^[1]

Eich lluniadau neu gyflog eich hun (os ydych chi'n fasnachwr unigol)
Treuliau personol neu eitemau â defnydd personol/busnes deuol (oni bai eich bod yn hawlio'r gyfran fusnes yn unig)
Diddanu neu groeso cleient
Dirwyon a chosbau (e.e. tocynnau parcio, cosbau HMRC )
Dillad bob dydd
Gwariant cyfalaf (hawlio lwfansau cyfalaf yn lle)

Cwestiynau Cyffredin

Pa dreuliau alla i hawlio fel hunangyflogedig yn y DU?

Gallwch hawlio unrhyw gost a achosir yn gyfan gwbl ac yn gyfan gwbl ar gyfer eich busnes, gan gynnwys cyflenwadau swyddfa, teithio, costau cerbydau, treuliau gweithio o gartref, costau staff, ffioedd proffesiynol, yswiriant, a marchnata. Ni allwch hawlio treuliau personol, adloniant cleientiaid, na dillad bob dydd.

A allaf hawlio am weithio o gartref os ydw i'n hunangyflogedig?

Ydw. Gallwch naill ai ddefnyddio cyfraddau fflat symlach HMRC (£10–£26 y mis yn dibynnu ar yr oriau a weithir) neu gyfrifo cyfran wirioneddol eich costau cartref fel rhent, cyfleustodau, treth y cyngor a band eang.

Beth yw cyfradd milltiroedd hunangyflogedig ar gyfer 2026/27?

Y gyfradd milltiroedd gymeradwy yw 45c y filltir am y 10,000 milltir busnes cyntaf, yna 25c y filltir ar ôl hynny. Mae beiciau modur yn 24c y filltir a beiciau yn 20c y filltir.

Beth yw'r lwfans masnachu ar gyfer incwm hunangyflogedig?

Os yw cyfanswm eich incwm hunangyflogaeth yn £1,000 neu lai y flwyddyn, mae'n awtomatig yn ddi-dreth o dan y lwfans masnachu ac nid oes angen i chi ei adrodd na hawlio treuliau.

A allaf hawlio dillad fel treuliau busnes?

Dim ond os yw'n wisg, dillad amddiffynnol (fel esgidiau diogelwch neu hetiau caled), neu wisg i berfformwyr. Ni ellir hawlio dillad bob dydd, hyd yn oed os mai dim ond ar gyfer gwaith rydych chi'n eu gwisgo.

Darllen Pellach

Cadw Cofnodion Digidol ar gyfer MTD — sut i gofnodi eich treuliau'n ddigidol
Incwm Eiddo i Landlordiaid — treuliau caniataol sy'n benodol i'r eiddo
Lwfans Personol a Bandiau Treth — sut mae eich elw trethadwy yn cael ei drethu

Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Treuliau os ydych chi'n hunangyflogedig — GOV.UK
Hawlio lwfansau cyfalaf — GOV.UK
Treuliau symlach os ydych chi'n hunangyflogedig — GOV.UK
Lwfansau di-dreth ar eiddo ac incwm masnachu — GOV.UK
Rhedeg busnes o gartref — GOV.UK