What is the difference between a repair and an improvement for tax?

A repair restores something to its original condition and is tax-deductible. An improvement enhances or upgrades beyond the original standard and is not deductible as an expense, though it can reduce CGT when you sell.

Is replacing a kitchen a repair or an improvement?

If you replace a worn-out kitchen with a similar standard equivalent, HMRC treats it as a repair. If you significantly upgrade it (e.g. basic to luxury), the additional cost over a like-for-like replacement is treated as an improvement.

Can I claim repairs on a property I have just bought?

No. Repairs carried out to bring a newly purchased property up to lettable standard are treated as capital expenditure and are not deductible as revenue expenses.

What is Replacement of Domestic Items Relief?

For furnished rental properties, you can claim tax relief when you replace domestic items like furniture, white goods, and soft furnishings. The deduction is the cost of the new item minus any proceeds from selling the old one.

Atgyweiriadau vs Gwelliannau: Yr Hyn y Gall Landlordiaid Ei Ddidynnu

Y Rheol Sylfaenol

Mae'r gwahaniaeth yn syml mewn egwyddor:^[1]

Atgyweiriadau adfer rhywbeth i'w gyflwr gwreiddiol - didynadwy
Gwelliannau gwella neu uwchraddio y tu hwnt i'r gwreiddiol — ddim yn ddidynadwy (ond gall leihau CGT pan fyddwch chi'n gwerthu)

Beth sy'n Cyfrif fel Atgyweiriad

Dyma dreuliau a ganiateir yn gyffredinol:^[4]

Trwsio boeler wedi torri neu ei ddisodli ag un tebyg
Disodli unedau cegin tebyg
Clytio to neu ailosod teils sydd wedi'u difrodi
Ailbaentio ac ailaddurno
Disodli ffenestri wedi torri gyda rhai cyfatebol
Trwsio namau plymio neu drydanol

Beth sy'n Cyfrif fel Gwelliant

Dyma nhw ddim didynadwy fel treuliau (maent yn wariant cyfalaf):^[4]

Adeiladu estyniad
Trosi llofft neu garej
Uwchraddio o gwydr sengl i wydr dwbl ffenestri
Gosod gwres canolog lle nad oedd un
Ychwanegu ystafell ymolchi newydd lle nad oedd un yn bodoli

Gellir ychwanegu costau gwella at eich cost sylfaenol wrth gyfrifo CGT ar werthiant.

Yr Ardaloedd Llwyd

Y sefyllfa anoddaf yw disodli rhywbeth sydd wedi treulio gyda rhywbeth cyfatebol modern. Canllawiau HMRC :^[4]

Amnewid tebyg am debyg = atgyweirio (hyd yn oed os yw'r eitem newydd ychydig yn well oherwydd safonau modern)
Uwchraddio sylweddol = gwelliant (e.e. disodli cegin sylfaenol gydag un foethus)

Y cwestiwn allweddol: Ydw i'n adfer yr eiddo i'w gyflwr blaenorol, neu ydw i'n ei wneud yn sylweddol well nag o'r blaen? Os mai'r cyntaf ydyw, mae'n atgyweiriad.

Rhyddhad Amnewid Eitemau Domestig

Ar gyfer eiddo rhent wedi'i ddodrefnu, gallwch hawlio rhyddhad treth pan fyddwch yn disodli eitemau domestig fel:^[5]

Dodrefn (gwelyau, soffas, byrddau, cadeiriau)
Nwyddau gwyn (peiriant golchi dillad, oergell, popty)
Carpedi, llenni, a dodrefn meddal
Offer cegin (llestri, cyllyll a ffyrc)

Y didyniad yw cost yr eitem newydd, llai unrhyw elw o werthu'r hen un. Os yw'r eitem newydd yn sylweddol well, dim ond cost eitem gyfatebol rydych chi'n ei ddidynnu.

Atgyweiriadau Cychwynnol ar Brynu

Atgyweiriadau a wnaed i ddod â eiddo newydd ei brynu hyd at y safon y gellir ei gosod yw ddim yn ddidynadwyMaent yn ymwneud â chyflwr yr eiddo adeg ei brynu ac yn cael eu trin fel gwariant cyfalaf.^[4]

Cadw Cofnodion

Cadwch gofnodion manwl i gefnogi eich dosbarthiad — o dan Gwneud Treth yn Ddigidol, mae landlordiaid yn cofnodi treuliau'n ddigidol yn Meddalwedd Treth Incwm MTD:^[1]

Anfonebau a derbynebau yn dangos pa waith a wnaed
Lluniau cyn ac ar ôl (os yn bosibl)
Nodiadau ar yr hyn a gafodd ei ddisodli a pham

Cwestiynau Cyffredin

Beth yw'r gwahaniaeth rhwng atgyweiriad a gwelliant ar gyfer treth?

Mae atgyweiriad yn adfer rhywbeth i'w gyflwr gwreiddiol ac mae'n ddidynadwy o dreth. Mae gwelliant yn gwella neu'n uwchraddio y tu hwnt i'r safon wreiddiol ac nid yw'n ddidynadwy fel treuliau, er y gall leihau CGT pan fyddwch chi'n gwerthu.

A yw ailosod cegin yn atgyweiriad neu'n welliant?

Os byddwch chi'n disodli cegin sydd wedi treulio gyda chegin safonol debyg, bydd HMRC yn ei thrin fel atgyweiriad. Os byddwch chi'n ei huwchraddio'n sylweddol (e.e. sylfaenol i foethus), caiff y gost ychwanegol dros amnewid tebyg ei thrin fel gwelliant.

A allaf hawlio atgyweiriadau ar eiddo rydw i newydd ei brynu?

Na. Caiff atgyweiriadau a wneir i ddod ag eiddo sydd newydd ei brynu i fyny i safon rhentadwy eu trin fel gwariant cyfalaf ac nid ydynt yn ddidynadwy fel treuliau refeniw.

Beth yw Rhyddhad Amnewid Eitemau Domestig?

Ar gyfer eiddo rhent wedi'i ddodrefnu, gallwch hawlio rhyddhad treth pan fyddwch chi'n disodli eitemau domestig fel dodrefn, nwyddau gwyn, a dodrefn meddal. Y didyniad yw cost yr eitem newydd llai unrhyw elw o werthu'r hen un.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Cyfrifwch eich incwm rhent — GOV.UK
Treuliau os ydych chi'n hunangyflogedig — GOV.UK
Lwfansau cyfalaf — GOV.UK
Llawlyfr Incwm Eiddo — GOV.UK
Rhyddhad amnewid eitemau domestig — GOV.UK