Can I use self-employed losses to reduce my other income?

Yes, if you use accruals accounting. Sideways relief lets you offset trading losses against other income (such as employment earnings) in the same tax year, which can produce an immediate tax refund. This is not available under the cash basis.

How long can I carry forward a business loss?

You can carry forward trading losses indefinitely to offset against future profits from the same trade. There is no time limit on how long carried-forward losses remain available.

What is the cap on loss relief against other income?

Sideways and carry-back loss relief is capped at the greater of £50,000 or 25% of your total income. Any losses above this cap can still be carried forward against future trade profits without limit.

Can I claim loss relief in my first years of trading?

Yes. If you make a loss in the first four years of your trade, you can carry it back three years instead of just one. This early years relief is particularly useful for new businesses with high start-up costs.

Hawlio Colledion Busnes

Sut i Ddefnyddio Colledion Masnachu i Leihau Eich Treth

Mae colled fasnachu yn digwydd pan fydd eich mae treuliau a ganiateir yn fwy na'ch incwm mewn blwyddyn dreth. Er enghraifft, os enillodd eich busnes £15,000 ond roedd gennych £20,000 mewn treuliau caniataol, mae gennych golled o £5,000.^[1]

Rhyddhad Ochrol (Yn Erbyn Incwm Arall)

Gallwch wrthbwyso eich colled masnachu yn erbyn incwm arall yn yr un flwyddyn dreth. Er enghraifft, os oes gennych golled fusnes o £5,000 ac incwm cyflogaeth o £30,000, gallwch leihau eich incwm cyflogaeth trethadwy i £25,000.^[1]

Gelwir hyn yn “rhyddhad ochrol” a gall gynhyrchu ad-daliad neu ostyngiad treth ar unwaith.

Cario Ymlaen

Os nad ydych chi'n defnyddio rhyddhad ochrol (neu os oes gennych chi golledion ar ôl o hyd), gallwch chi cario'r golled ymlaen am gyfnod amhenodol i wrthbwyso yn erbyn elw yn y dyfodol o'r yr un fasnach.^[1]

Cario'n Ôl

Gallwch hefyd gario colled yn ôl i'r y flwyddyn dreth flaenorol a'i wrthbwyso yn erbyn eich cyfanswm incwm ar gyfer y flwyddyn honno. Gall hyn gynhyrchu ad-daliad treth.^[2]

Rhyddhad Blynyddoedd Cynnar

Os byddwch chi'n gwneud colled yn y pedair blynedd gyntaf o'ch masnach, gallwch ei chario'n ôl tair blynedd (yn lle dim ond un). Mae hyn yn arbennig o ddefnyddiol ar gyfer busnesau newydd sydd â chostau cychwyn uchel.^[1]

Cap ar Ryddhadau Treth Incwm

Mae rhyddhad colled ochrol a chario-yn-ôl wedi'i gapio ar yr uchaf o'r canlynol:^[2]

£50,000, neu
25% o'ch cyfanswm incwm

Gellir cario unrhyw golledion uwchlaw'r cap hwn ymlaen yn erbyn elw masnach yn y dyfodol heb derfyn.

Cyfyngiad Sail Arian Parod

Os ydych chi'n defnyddio'r sail arian parod, mae eich opsiynau'n fwy cyfyngedig:^[5]

Gall colledion dim ond cael ei gario ymlaen yn erbyn elw yn y dyfodol o'r un fasnach
Dim rhyddhad i'r ochr yn erbyn incwm arall
Dim cario yn ôl

Os ydych chi'n disgwyl gwneud colled ac eisiau defnyddio rhyddhad ochrol, dylech chi ddewis cyfrifyddu croniadau yn lle.

Awgrym cynllunio: Os ydych chi'n dechrau busnes ac yn disgwyl colledion yn y blynyddoedd cynnar, ystyriwch ddefnyddio cyfrifyddu croniadau fel y gallwch hawlio rhyddhad ochrol yn erbyn incwm arall fel enillion cyflogaeth.

Sut i Hawlio

Hawlir rhyddhad rhag colledion drwy eich ffurflen dreth Hunanasesiad. Mae gan yr SA103 (tudalennau hunangyflogaeth) flychau penodol ar gyfer datgan colledion a dewis sut i'w defnyddio.^[3] Gallwch chi cyflwynwch eich ffurflen dreth ar-lein gyda meddalwedd a gydnabyddir HMRC fel GoFile .

Cwestiynau Cyffredin

A allaf ddefnyddio colledion hunangyflogedig i leihau fy incwm arall?

Ydw, os ydych chi'n defnyddio cyfrifeg croniadau. Mae rhyddhad ochrol yn caniatáu ichi wrthbwyso colledion masnachu yn erbyn incwm arall (megis enillion cyflogaeth) yn yr un flwyddyn dreth, a all gynhyrchu ad-daliad treth ar unwaith. Nid yw hyn ar gael o dan y sail arian parod.

Am ba hyd y gallaf gario colled busnes ymlaen?

Gallwch gario colledion masnachu ymlaen am gyfnod amhenodol i wrthbwyso yn erbyn elw yn y dyfodol o'r un fasnach. Nid oes terfyn amser ar ba mor hir y bydd colledion a gariwyd ymlaen ar gael.

Beth yw'r cap ar ryddhad colled yn erbyn incwm arall?

Mae rhyddhad colled ochrol a cholled cario-yn-ôl wedi'i gapio ar y mwyaf o £50,000 neu 25% o'ch cyfanswm incwm. Gellir cario unrhyw golledion uwchlaw'r cap hwn ymlaen yn erbyn elw masnach yn y dyfodol heb derfyn.

A allaf hawlio rhyddhad colledion yn fy mlynyddoedd cyntaf o fasnachu?

Ydw. Os byddwch chi'n gwneud colled yn ystod pedair blynedd gyntaf eich masnach, gallwch chi ei chario'n ôl am dair blynedd yn lle dim ond un. Mae'r rhyddhad blynyddoedd cynnar hwn yn arbennig o ddefnyddiol i fusnesau newydd sydd â chostau cychwyn uchel.

Darllen Pellach

Cyfrifeg Sail Arian Parod vs Cyfrifeg Croniadau — sut mae eich dull cyfrifyddu yn effeithio ar golledion
Incwm Masnachu ar gyfer Unig Fasnachwyr
Treuliau Caniataol
Sut i Ffeilio Eich Ffurflen Dreth

Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Colledion — GOV.UK
Sut i gyfrifo eich elw trethadwy — GOV.UK
Ffurflenni treth Hunanasesiad — GOV.UK
Treth Incwm: ymholiadau cyffredinol — GOV.UK
Sail arian parod — GOV.UK

Sut i Hawlio Colledion Busnes yn Erbyn Treth