Sut mae Treth Enillion Cyfalaf yn Gweithio
Mae CGT yn dreth ar y elw (enillion) rydych chi'n eu gwneud pan fyddwch chi'n gwerthu neu'n gwaredu ased sydd wedi cynyddu mewn gwerth. Rydych chi'n talu treth ar yr enillion, nid y cyfanswm a gawsoch chi.[1]
Nid yw “gwaredu” yn golygu gwerthu yn unig. Mae'n cynnwys rhoi ased i ffwrdd, ei gyfnewid, neu dderbyn iawndal amdano.
Pa Asedau sy'n Atebol?
Gall CGT fod yn berthnasol i:[1]
- Eiddo nad yw'n brif gartref i chi (prynu i'w osod, ail gartrefi, tir)
- Cyfranddaliadau a buddsoddiadau (y tu allan i ISAs)
- Asedau busnes
- Arian Cyfred Digidol
- Eiddo personol gwerthfawr gwerth dros £6,000 (celf, gemwaith, hen bethau)
Eich prif gartref fel arfer wedi'i eithrio (Rhyddhad Preswylfa Breifat). Mae ceir, buddsoddiadau ISA, ac eiddo personol gwerth llai na £6,000 hefyd wedi'u heithrio.
Cyfraddau CGT
| Math o Ased | Trethdalwr Cyfradd Sylfaenol | Cyfradd Uwch/Ychwanegol |
|---|---|---|
| Y rhan fwyaf o asedau (cyfranddaliadau, crypto, ac ati) | 18% | 24% |
| Eiddo preswyl | 18% | 24% |
Mae eich cyfradd yn dibynnu ar gyfanswm eich incwm trethadwy ynghyd â'r enillion — os yw'r enillion yn eich gwthio i'r band cyfradd uwch, gellir trethu rhan ohono ar y gyfradd uwch.[2]
Swm Esempt Blynyddol
Mae pawb yn cael lwfans CGT di-dreth o £3,000 y flwyddyn (o 2024/25). Ni chaiff enillion islaw hyn eu trethu. Ni allwch gario lwfans nas defnyddiwyd i'r flwyddyn nesaf.[1]
Sut i Gyfrifo Enillion
Y fformiwla yw:[1]
Elw gwerthiant − Cost prynu − Costau caniataol − Swm blynyddol eithriedig = Enillion trethadwy
Mae costau a ganiateir yn cynnwys:
- Pris prynu
- Treth Stamp a ffioedd cyfreithiol (ar brynu a gwerthu)
- Costau gwella (sy'n ychwanegu gwerth at yr ased)
- Costau gwerthu (ffioedd asiant tai, hysbysebu)
Colledion
Os byddwch chi'n gwneud colled ar warediad, gallwch chi:[4]
- Gwrthbwyso yn erbyn enillion yn yr un flwyddyn dreth
- Cario ymlaen colledion nas defnyddiwyd i flynyddoedd y dyfodol (am gyfnod amhenodol)
Rhaid i chi roi gwybod am golledion i HMRC o fewn 4 blynedd i'w cario ymlaen. Fel arfer, hawlir colledion pan fyddwch chi cyflwynwch eich ffurflen Hunanasesiad.
Adrodd CGT
Mae sut rydych chi'n adrodd yn dibynnu ar yr ased:[3]
- Eiddo preswyl yn y DU: adrodd a thalu o fewn 60 diwrnod cwblhau gan ddefnyddio gwasanaeth ar-lein HMRC
- Popeth arall: adroddiad drwy Hunanasesiad (tudalennau atodol SA108)
Rhyddhadau CGT Allweddol
- Rhyddhad Preswylfa Breifat — mae'r prif gartref wedi'i eithrio
- Rhyddhad Gwaredu Asedau Busnes — cyfradd o 18% ar asedau busnes cymwys hyd at £1 miliwn am oes
- Rhyddhad i Fuddsoddwyr — Cyfradd o 18% ar warediadau cyfranddaliadau cymwys hyd at £1 miliwn am oes
- Rhyddhad Rholio Drosodd — gohirio enillion wrth ddisodli asedau busnes
- Rhyddhad Dal Dros Dro Rhodd — gohirio enillion wrth roi asedau busnes yn rhodd
Cwestiynau Cyffredin
Beth yw'r lwfans Treth Enillion Cyfalaf ar gyfer 2026/27?
Y swm blynyddol sydd wedi'i eithrio ar gyfer 2026/27 yw £3,000. Ni chaiff enillion islaw'r trothwy hwn eu trethu, ac ni allwch gario lwfans nas defnyddiwyd ymlaen i'r flwyddyn nesaf.
Pa gyfradd o Dreth Enillion Cyfalaf ydw i'n ei thalu yn y DU?
Ar gyfer gwarediadau ar neu ar ôl 30 Hydref 2024, y gyfradd yw 18% ar gyfer trethdalwyr cyfradd sylfaenol a 24% ar gyfer trethdalwyr cyfradd uwch ac ychwanegol — ar gyfer pob math o ased, gan gynnwys cyfranddaliadau, crypto, ac eiddo preswyl.
Ydw i'n talu CGT ar fy mhrif gartref?
Na. Fel arfer, mae eich prif gartref wedi'i eithrio rhag Treth Enillion Cyfalaf (CGT) diolch i'r Rhyddhad Preswylfa Breifat. Mae CGT yn berthnasol i eiddo prynu-i-osod, ail gartrefi, cyfranddaliadau, arian cyfred digidol, ac eiddo personol gwerthfawr gwerth dros £6,000.
A allaf wrthbwyso colledion cyfalaf yn erbyn enillion?
Ydw. Os byddwch yn gwneud colled ar warediad, gallwch ei wrthbwyso yn erbyn enillion yn yr un flwyddyn dreth neu ei gario ymlaen am gyfnod amhenodol i'w ddefnyddio yn erbyn enillion yn y dyfodol. Rhaid i chi roi gwybod am golledion i HMRC o fewn 4 blynedd.
Darllen Pellach
- CGT Pan Fyddwch Chi'n Gwerthu Eiddo
- Arian Cyfred Digidol a Threthi
- Lwfans Personol a Bandiau Treth — sut mae eich cyfradd yn cael ei phennu
Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd