What counts as trading income for tax purposes?

Trading income includes sales revenue, fees and commissions, tips, payments in kind (taxed at market value), and insurance payouts compensating for lost trading income.

Do I need to pay tax on self-employment income under £1,000?

No. If your total self-employment income is under £1,000 in a tax year, it is automatically tax-free and you do not need to register with HMRC or file a return.

What is the difference between cash basis and accruals accounting?

Cash basis records income when received and expenses when paid. Accruals records income when earned and expenses when incurred, regardless of when money changes hands. Cash basis is the default for most sole traders with turnover under £150,000.

What can I do with a self-employment trading loss?

You can offset a trading loss against other income in the same year, carry it forward against future profits from the same business, or carry it back to the previous year. Under cash basis, losses can only be carried forward.

Incwm Masnachu (Elw Hunangyflogaeth)

Beth sy'n Cyfrif fel Incwm Masnachu

Incwm masnachu yw arian rydych chi'n ei ennill o gynnal masnach, proffesiwn neu alwedigaeth. Mae hyn yn cynnwys:^[1]

refeniw gwerthiant o nwyddau neu wasanaethau
Ffioedd a chomisiynau am y gwaith rydych chi wedi'i wneud
Tipiau a rhoddion
Taliadau mewn nwyddau (nwyddau neu wasanaethau yn lle arian parod — wedi'u trethu ar werth y farchnad)
Taliadau yswiriant am golli incwm masnachu

Y Lwfans Masnachu o £1,000

Os yw cyfanswm eich incwm hunangyflogaeth o dan £1,000 mewn blwyddyn dreth, mae'n ddi-dreth yn awtomatig. Nid oes angen i chi gofrestru gyda HMRC na chyflwyno ffurflen dreth.^[3]

Os yw eich incwm yn fwy na £1,000, mae gennych ddewis:

Didynnwch y lwfans o £1,000 o'ch incwm yn lle hawlio treuliau gwirioneddol, neu
Hawliwch eich treuliau caniataol gwirioneddol (fel arfer yn well os yw eich treuliau'n fwy na £1,000)

Ni allwch ddefnyddio'r lwfans masnachu a'r treuliau hawlio — mae'n un neu'r llall.

Cyfrifo Eich Elw Trethadwy

Eich elw trethadwy yw:^[2]

Cyfanswm yr incwm − Treuliau caniataol = Elw trethadwy

Yna caiff yr elw hwn ei ychwanegu at unrhyw incwm arall sydd gennych a'i drethu ar y cyfraddau Treth Incwm perthnasol. Byddwch hefyd yn talu Yswiriant Gwladol (Dosbarth 2 a Dosbarth 4) ar eich elw hunangyflogedig.

Sail Arian Parod vs Croniadau

Mae angen i chi ddewis dull cyfrifyddu:^[4]

Dull	Sut Mae'n Gweithio
Sail arian parod	Cofnodwch incwm pan fyddwch chi'n ei dderbyn a threuliau pan fyddwch chi'n eu talu. Yn symlach i'r rhan fwyaf o fusnesau bach.
Croniadau	Cofnodwch incwm pan fyddwch chi'n ei ennill (dyddiad yr anfoneb) a threuliau pan fyddwch chi'n eu hysgwyddo, waeth pryd mae arian yn newid dwylo.

Sail arian parod yw'r rhagosodiad ar gyfer y rhan fwyaf o fasnachwyr unigol gyda throsiant o dan £150,000. Gweler ein canllaw cymharu llawn am fanylion.

Adrodd ar Eich Ffurflen Dreth

Adroddir incwm hunangyflogaeth ar y SA103 tudalennau atodol eich ffurflen Hunanasesiad. Byddwch yn nodi eich trosiant, treuliau yn ôl categori, a'r elw neu'r golled sy'n deillio o hynny.^[5] O fis Ebrill 2026 ymlaen, bydd masnachwyr unigol uwchlaw'r trothwy MTD yn lle hynny cyflwyno diweddariadau chwarterol drwy feddalwedd gydnaws.

Colledion

Os yw eich treuliau caniataol yn fwy na'ch incwm, rydych chi wedi gwneud colled masnachuGallwch chi:^[1]

Gwrthbwyso yn erbyn incwm arall yn yr un flwyddyn dreth (e.e. incwm cyflogaeth)
Cario ymlaen i wrthbwyso yn erbyn elw yn y dyfodol o'r un busnes
Cario yn ôl i incwm y flwyddyn flaenorol

Cyfyngiad ar sail arian parod: Os ydych chi'n defnyddio'r sail arian parod, dim ond yn erbyn yr un fasnach y gallwch chi gario colledion ymlaen — ni allwch eu gwrthbwyso yn erbyn incwm arall.^[4]

Cwestiynau Cyffredin

Beth sy'n cyfrif fel incwm masnachu at ddibenion treth?

Mae incwm masnachu yn cynnwys refeniw gwerthiant, ffioedd a chomisiynau, tipiau, taliadau mewn nwyddau (a drethir ar werth y farchnad), a thaliadau yswiriant sy'n gwneud iawn am incwm masnachu a gollwyd.

Oes angen i mi dalu treth ar incwm hunangyflogaeth o dan £1,000?

Na. Os yw cyfanswm eich incwm hunangyflogaeth o dan £1,000 mewn blwyddyn dreth, mae'n ddi-dreth yn awtomatig ac nid oes angen i chi gofrestru gyda HMRC na chyflwyno ffurflen dreth.

Beth yw'r gwahaniaeth rhwng cyfrifyddu ar sail arian parod a chyfrifyddu croniadol?

Mae sail arian parod yn cofnodi incwm pan gaiff ei dderbyn a threuliau pan gaiff ei dalu. Mae croniadau yn cofnodi incwm pan gaiff ei ennill a threuliau pan gaiff ei achosi, waeth pryd mae arian yn newid dwylo. Sail arian parod yw'r rhagosodiad ar gyfer y rhan fwyaf o fasnachwyr unigol gyda throsiant o dan £150,000.

Beth alla i ei wneud gyda cholled masnachu hunangyflogaeth?

Gallwch wrthbwyso colled fasnachu yn erbyn incwm arall yn yr un flwyddyn, ei chario ymlaen yn erbyn elw yn y dyfodol o'r un busnes, neu ei chario'n ôl i'r flwyddyn flaenorol. O dan sail arian parod, dim ond colledion y gellir eu cario ymlaen.

Darllen Pellach

Treuliau Caniataol ar gyfer Hunangyflogedig — y rhestr gyflawn
Cyfrifeg Sail Arian Parod vs Cyfrifeg Croniadau — pa ddull i'w ddefnyddio
Sut i Hawlio Colledion Busnes — gwneud i golledion weithio i chi
Yswiriant Gwladol ar gyfer Hunangyflogedig

Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Gweithio i chi'ch hun — GOV.UK
Treuliau os ydych chi'n hunangyflogedig — GOV.UK
Lwfansau di-dreth ar eiddo ac incwm masnachu — GOV.UK
Sail arian parod — GOV.UK
Ffurflenni treth Hunanasesiad — GOV.UK

Incwm Masnachu ar gyfer Unig Fasnachwyr