Do I pay tax separately on each rental property?

No. HMRC treats all your UK rental properties as a single property business, so all income and expenses are pooled together and you pay tax on the combined profit.

Can I offset a loss on one property against profit from another?

Yes. If one property makes a loss, it is automatically offset against profitable properties within the same tax year as part of the single property business calculation.

Can I offset UK property losses against overseas property profits?

No. UK and overseas properties are treated as two separate businesses for tax purposes, and losses from one cannot be offset against the other.

Does owning multiple rental properties affect MTD?

Your combined property income counts towards the £50,000 qualifying income threshold for Making Tax Digital. If it exceeds the threshold along with any self-employment income, you must use MTD.

Treth ar Eiddo Rhent Lluosog

Un Busnes Eiddo

HMRC yn trin eich holl eiddo rhent yn y DU fel busnes eiddo senglNid oes gennych gyfrifiad treth ar wahân ar gyfer pob eiddo — mae'r holl incwm a threuliau'n cael eu cronni gyda'i gilydd.^[2]

Cyfrifo Elw

Eich elw eiddo trethadwy yw:^[2]

Cyfanswm incwm rhent (pob eiddo) − Cyfanswm y treuliau a ganiateir (pob eiddo) = Elw eiddo

Mae'r ffigur elw sengl hwn yn mynd ar eich ffurflen Hunanasesiad.

Colledion ar Eiddo Unigol

Os bydd un eiddo yn gwneud colled (mae treuliau'n fwy na'r incwm), caiff y golled honno ei hail-greu'n awtomatig. gwrthbwyso yn erbyn eiddo proffidiol yn yr un flwyddyn. Nid oes angen i chi wneud unrhyw beth arbennig — mae'n digwydd o fewn cyfrifiad busnes yr eiddo sengl.^[1]

Os yw'r busnes eiddo cyffredinol yn gwneud colled, gellir ei gario ymlaen i wrthbwyso yn erbyn elw eiddo yn y dyfodol.

Eiddo yn y DU vs Eiddo Tramor

Caiff eiddo yn y DU a thramor ei drin fel dau fusnes ar wahân:^[2]

Pawb Eiddo yn y DU = un busnes eiddo yn y DU
Pawb eiddo tramor = un busnes eiddo tramor

Ni allwch wrthbwyso colledion eiddo yn y DU yn erbyn elw eiddo tramor, nac i'r gwrthwyneb.

Cadw Cofnodion

Er bod HMRC yn trin eich eiddo fel un busnes, argymhellir yn gryf i olrhain incwm a threuliau fesul eiddo ar gyfer eich cofnodion eich hun. Mae hyn yn eich helpu i:^[3]

Deall pa eiddo sy'n broffidiol
Cyfrifwch y Treth Enillion Cyfalaf (CGT) yn gywir pan fyddwch chi'n gwerthu (mae costau gwella yn benodol i'r eiddo)
Darparwch dystiolaeth os HMRC yn cwestiynu eich ffurflen dreth

MTD ar gyfer Eiddo Lluosog

Mae eich holl incwm eiddo yn cyfrif tuag at y Trothwy incwm cymwys o £50,000 ar gyfer MTD . Os yw eich incwm hunangyflogaeth ac eiddo cyfunol yn fwy na'r trothwy, bydd angen i chi ddefnyddio MTD — cadw cofnodion digidol a defnyddio meddalwedd i cyflwyno diweddariadau chwarterol i HMRC .^[4]

Adrodd SA105

Adroddir ar holl incwm eiddo yn y DU ar sengl SA105 tudalen atodol. Rydych chi'n nodi cyfanswm yr incwm, cyfanswm y treuliau yn ôl categori, a'r elw neu'r golled gyffredinol.^[3]

Llog Morgais

Mae'r credyd treth o 20% ar gostau cyllid yn berthnasol i chi cyfanswm costau cyllid ar draws yr holl eiddoNid yw'n cael ei gyfrifo fesul eiddo.^[5]

Cwestiynau Cyffredin

Ydw i'n talu treth ar wahân ar bob eiddo rhent?

Na. HMRC yn trin eich holl eiddo rhent yn y DU fel un busnes eiddo, felly mae'r holl incwm a threuliau'n cael eu cronni gyda'i gilydd ac rydych chi'n talu treth ar yr elw cyfunol.

A allaf wrthbwyso colled ar un eiddo yn erbyn elw o eiddo arall?

Ydw. Os bydd un eiddo yn gwneud colled, caiff ei wrthbwyso'n awtomatig yn erbyn eiddo proffidiol o fewn yr un flwyddyn dreth fel rhan o gyfrifiad busnes eiddo sengl.

A allaf wrthbwyso colledion eiddo yn y DU yn erbyn elw eiddo tramor?

Na. Mae eiddo yn y DU a thramor yn cael eu trin fel dau fusnes ar wahân at ddibenion treth, ac ni ellir gwrthbwyso colledion o un yn erbyn y llall.

A yw bod yn berchen ar sawl eiddo rhent yn effeithio ar MTD ?

Mae eich incwm eiddo cyfunol yn cyfrif tuag at y trothwy incwm cymwys o £50,000 ar gyfer Gwneud Treth yn Ddigidol. Os yw'n fwy na'r trothwy ynghyd ag unrhyw incwm hunangyflogaeth, rhaid i chi ddefnyddio MTD .

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Rhentu eich eiddo — GOV.UK
Cyfrifwch eich incwm rhent — GOV.UK
Ffurflenni Hunanasesu a thaflenni cymorth — GOV.UK
Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer Treth Incwm — GOV.UK
Cyfraddau Treth Incwm a Lwfansau Personol — GOV.UK