Ffeithiau allweddol
- Benthyciadau myfyrwyr yw incwm nad yw'n drethadwy — nid ydych chi'n talu Treth Incwm ar fenthyciadau cynhaliaeth na ffioedd dysgu.
- Cesglir ad-daliadau yn 9% uwchlaw'r trothwy (6% ar gyfer benthyciadau ôl-raddedig) drwy PAYE neu Hunanasesiad.
- Trothwy Cynllun 2 ar gyfer 2026/27 yw £29,385Cynllun 5 (Lloegr ar ôl 2023) yw £25,000.
- Grantiau, bwrsariaethau ac ysgoloriaethau ar gyfer ffioedd dysgu neu gynhaliaeth yw yn gyffredinol ddim yn drethadwy.
- Os oes gennych fenthyciad israddedig ac ôl-raddedig, efallai y byddwch yn ad-dalu hyd at 15% o incwm uwchlaw'r trothwyon priodol ar yr un pryd.
Nid yw Benthyciadau Myfyrwyr yn Incwm Trethadwy
Camsyniad cyffredin yw bod benthyciadau myfyrwyr yn cyfrif fel incwm trethadwy. Nid ydynt. P'un a ydych chi'n derbyn benthyciad ffioedd dysgu, a benthyciad cynhaliaeth, neu a benthyciad ôl-raddedig, nid yw'r arian yn destun Treth Incwm ac nid oes angen ei ddatgan ar ffurflen dreth.[1]
Mae hyn yn berthnasol waeth faint rydych chi'n ei dderbyn. Dyled yw'r benthyciad, nid enillion, felly mae'n eistedd yn gyfan gwbl y tu allan i'r system Treth Incwm.
Grantiau, Bwrsariaethau ac Ysgoloriaethau
Grantiau addysgol, bwrsariaethau ac ysgoloriaethau a fwriadwyd ar gyfer ffioedd dysgu neu gynhaliaeth yn gyffredinol nid ydynt yn drethadwy. HMRC yn eu trin fel cefnogaeth ar gyfer addysg yn hytrach nag incwm.[3]
Mae yna eithriadau:
- Ysgoloriaethau a noddir gan gyflogwyr — os ydych chi'n derbyn cyllid gan gyflogwr ar yr amod eich bod chi'n gweithio iddyn nhw, gall HMRC drin y taliadau fel incwm cyflogaeth
- Grantiau ymchwil gydag elfen gyflogaeth — os yw grant yn ariannu eich costau byw tra byddwch yn cael eich cyflogi’n effeithiol fel ymchwilydd, gallai rhan o’r taliad fod yn drethadwy
- Cyflogau — Mae lwfansau PhD a ariennir gan gynghorau ymchwil (UKRI) fel arfer yn ddi-dreth, ond gall lwfansau o ffynonellau eraill fod yn drethadwy yn dibynnu ar y telerau
Pwynt allweddol: Mae'r driniaeth ddi-dreth yn berthnasol i daliadau a wneir i gefnogi addysg amser llawn. Os yw taliad yn gyflog wedi'i guddio i bob pwrpas — er enghraifft, "bwrsariaeth" sy'n gofyn i chi weithio oriau penodol — gall HMRC ei ailddosbarthu fel incwm cyflogaeth.
Mathau a Throthwyon Cynlluniau Ad-dalu (2025/26)
Mae ad-daliadau benthyciadau myfyrwyr yn dechrau unwaith y bydd eich incwm yn fwy na'r trothwy ar gyfer eich math o gynllun. O dan y trothwy, nid ydych yn talu dim.[2]
| Cynllun | Pwy sy'n cael ei Gwmpasu | Trothwy Blynyddol | Cyfradd |
|---|---|---|---|
| Cynllun 1 | Cyn Cymru/Lloegr 2012; pob benthyciad Yswiriant Gwladol | £26,900 | 9% |
| Cynllun 2 | Cymru/Lloegr ar ôl 2012 (cyn 2023/24) | £29,385 | 9% |
| Cynllun 4 | Benthyciadau myfyrwyr yr Alban | £33,795 | 9% |
| Cynllun 5 | Benthyciadau Cymru/Lloegr o 2023/24 ymlaen | £25,000 | 9% |
| Benthyciad Ôl-raddedig | Benthyciadau meistr neu ddoethuriaeth (Lloegr/Cymru) | £21,000 | 6% |
Cyfrifir ad-daliadau ar incwm uchod y trothwy, nid ar gyfanswm yr incwm. Er enghraifft, os ydych chi'n ennill £30,000 ar Gynllun 2, rydych chi'n ad-dalu 9% o £2,705 = tua £243 y flwyddyn.
Sut mae Ad-daliadau'n Gweithio drwy PAYE
Os ydych chi'n gweithio, bydd eich cyflogwr yn didynnu ad-daliadau benthyciad myfyrwyr o'ch cyflog ochr yn ochr â threth PAYE ac Yswiriant Gwladol. HMRC yn dweud wrth eich cyflogwr pa gynllun rydych chi arno gan ddefnyddio Hysbysiad Benthyciad Myfyrwyr (SL1 neu SL2), sy'n sbarduno'r didyniad cywir.[1]
Bydd eich slip cyflog yn dangos y didyniad ar wahân i dreth. Mae problemau cyffredin yn cynnwys:
- Math o gynllun anghywir: Os bydd HMRC yn aseinio'r cynllun anghywir, bydd eich trothwy a'ch swm ad-dalu yn anghywir. Cysylltwch â'r Cwmni Benthyciadau Myfyrwyr (SLC) i'w gywiro.
- Ad-dalu ar ôl i'r benthyciad gael ei glirio: Os bydd didyniadau’n parhau ar ôl i’ch benthyciad gael ei dalu’n ôl, gallwch hawlio ad-daliad gan yr SLC.
- Swyddi lluosog: Mae pob cyflogwr yn cymhwyso'r trothwy ar wahân, felly efallai y byddwch yn tan-ad-dalu os yw'ch incwm cyfunol yn fwy na'r trothwy ond nid yw'r naill swydd na'r llall ar ei phen ei hun yn gwneud hynny. Cywirir hyn drwy Hunanasesiad.
Ad-daliadau Trwy Hunanasesiad
Os ydych chi'n hunangyflogedig neu os oes gennych chi incwm heb ei drethu, cyfrifir ad-daliadau benthyciad myfyrwyr ar eich ffurflen Hunanasesiad. HMRC yn ychwanegu'r ad-daliad at eich bil treth yn seiliedig ar gyfanswm eich incwm trethadwy am y flwyddyn.[1] Gallwch gynnwys manylion eich benthyciad myfyrwyr pan fyddwch chi cyflwynwch eich ffurflen dreth incwm ar-lein.
Awgrym: Mae ad-daliadau benthyciadau myfyrwyr yn ddim didynadwy o dreth. Ni allwch eu hawlio fel treuliau busnes na'u didynnu o'ch incwm trethadwy. Maent yn rhwymedigaeth ar wahân a gyfrifir ochr yn ochr â - ond nid fel rhan o - eich rhwymedigaeth dreth.
Cael Benthyciadau Lluosog ar yr Un Tro
Os oes gennych chi'r ddau benthyciad israddedig (Cynllun 1, 2, 4, neu 5) a benthyciad ôl-raddedig, cyfrifir ad-daliadau ar wahân ar bob benthyciad. Mae hyn yn golygu y gallech chi ad-dalu:[2]
- 9% uwchlaw eich trothwy israddedig, plws
- 6% uwchlaw'r trothwy ôl-raddedig (£21,000)
At ei gilydd, gallai hynny fod hyd at 15% o'ch incwm uwchlaw'r trothwy isaf. I rywun sy'n ennill £35,000 gyda benthyciad Cynllun 2 a benthyciad ôl-raddedig, byddai'r ad-daliad blynyddol cyfunol tua £693 (israddedig) + £840 (ôl-raddedig) = £1,533.
Cynllun 5: Beth Newidiodd o 2023/24
Caiff myfyrwyr sy'n dechrau cyrsiau yng Nghymru neu Loegr o flwyddyn academaidd 2023/24 eu rhoi ar Cynllun 5Y gwahaniaethau allweddol yw:
- Trothwy ad-dalu isaf £25,000 (o'i gymharu â £29,385 ar gyfer Cynllun 2)
- Cyfnod ad-dalu wedi'i ymestyn i 40 mlynedd (o'i gymharu â 30 mlynedd ar gyfer Cynllun 2)
- Cyfradd llog wedi'i chapio ar Mynegai Prisiau Manwerthu yn unig (dim canran ychwanegol yn seiliedig ar incwm)
Mae hyn yn golygu bod benthycwyr Cynllun 5 yn dechrau ad-dalu'n gynt ac yn ad-dalu am gyfnod hirach, ond mae eu balans yn tyfu'n arafach oherwydd y cap llog.
Pryd Mae'r Benthyciad yn Cael ei Ddiddymu?
Caiff benthyciadau eu canslo ar ôl cyfnod penodol waeth beth fo'r balans sy'n weddill:[1]
| Cynllun | Wedi'i Ysgrifennu i Ffwrdd Ar ôl |
|---|---|
| Cynllun 1 | 25 mlynedd ar ôl y mis Ebrill yr oeddech chi'n ddyledus i'w ad-dalu gyntaf (neu 65 oed ar gyfer benthyciadau hŷn) |
| Cynllun 2 | 30 mlynedd ar ôl y mis Ebrill yr oeddech chi'n ddyledus i ad-dalu gyntaf |
| Cynllun 4 | 30 mlynedd ar ôl y mis Ebrill yr oeddech chi'n ddyledus i'w ad-dalu gyntaf (benthyciadau Albanaidd a gymerwyd o 2007) |
| Cynllun 5 | 40 mlynedd ar ôl y mis Ebrill yr oeddech chi'n ddyledus i ad-dalu gyntaf |
| Benthyciad Ôl-raddedig | 30 mlynedd ar ôl y mis Ebrill yr oeddech chi'n ddyledus i ad-dalu gyntaf |
Ni chaiff y swm a ddiystyriwyd ei drin fel incwm trethadwy.
Cwestiynau Cyffredin
A yw benthyciad myfyriwr yn cael ei ddosbarthu fel incwm trethadwy?
Na. Nid yw benthyciadau myfyrwyr (cynhaliaeth a ffioedd dysgu) yn incwm trethadwy. Nid ydych chi'n eu cynnwys ar eich ffurflen dreth ac nid ydynt yn effeithio ar eich Lwfans Personol na'ch band treth. Fodd bynnag, cesglir ad-daliadau drwy'r system dreth unwaith y bydd eich enillion yn fwy na'r trothwy ar gyfer eich math o gynllun.
A yw ysgoloriaethau a bwrsariaethau yn drethadwy yn y DU?
Yn gyffredinol na. Nid yw ysgoloriaethau, bwrsariaethau, a grantiau addysgol a fwriadwyd ar gyfer ffioedd dysgu neu gostau byw yn ystod cwrs yn drethadwy. Fodd bynnag, os gwneir taliad yn gyfnewid am wasanaethau (megis nawdd gan gyflogwr sy'n ei gwneud yn ofynnol i chi weithio iddynt), gellir ei drin fel incwm cyflogaeth.
Sut mae ad-daliadau benthyciad myfyrwyr yn gweithio os ydw i'n hunangyflogedig?
Os ydych chi'n hunangyflogedig, mae HMRC yn cyfrifo'ch ad-daliad benthyciad myfyrwyr yn seiliedig ar gyfanswm eich incwm trethadwy a adroddir ar eich ffurflen Hunanasesiad. Mae'r swm yn cael ei ychwanegu at eich bil treth. Ni allwch hawlio ad-daliadau fel treuliau busnes.
Beth yw'r gwahaniaeth rhwng Cynllun 1, Cynllun 2, Cynllun 4, a Chynllun 5?
Mae Cynllun 1 yn cwmpasu benthyciadau Cymru/Lloegr cyn 2012 a holl fenthyciadau Gogledd Iwerddon. Mae Cynllun 2 yn cwmpasu benthyciadau Cymru/Lloegr ar ôl 2012. Mae Cynllun 4 ar gyfer benthyciadau’r Alban. Mae Cynllun 5 yn berthnasol i fenthyciadau Cymru/Lloegr a gymerwyd o 2023/24 ymlaen. Mae gan bob cynllun drothwy ad-dalu gwahanol ac, ar gyfer Cynllun 5, cyfnod ad-dalu o 40 mlynedd.
Darllen Pellach
- Ad-daliadau Benthyciadau Myfyrwyr a Threthi — dadansoddiad manwl o fecanweithiau ad-dalu
- Dechrau Eich Swydd Gyntaf — codau treth, PAYE, a beth i'w ddisgwyl ar eich slip cyflog cyntaf
- Lwfans Personol a Bandiau Treth — sut mae incwm yn cael ei drethu a pham mae benthyciadau y tu allan i hyn
- Cofrestru ar gyfer Hunanasesiad — sut i sefydlu SA os ydych chi'n hunangyflogedig gyda dyled myfyrwyr
Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd