What tax relief do you get from investing in a VCT?

You can claim 30% Income Tax relief on investments of up to £200,000 per year in new VCT shares. All dividends from VCT shares are tax-free, and any gains when you sell are exempt from Capital Gains Tax.

How long must I hold VCT shares to keep the tax relief?

You must hold the VCT shares for at least 5 years. If you sell before 5 years, the 30% Income Tax relief is clawed back.

Can I claim loss relief on VCT shares?

No. While gains on VCT shares are exempt from CGT, you cannot claim loss relief if the shares fall in value. This differs from EIS shares, where loss relief is available.

Do I get Income Tax relief on VCT shares bought on the stock market?

No. The 30% Income Tax relief is only available on newly issued VCT shares purchased during a fundraising offer. Second-hand shares bought on the market still qualify for tax-free dividends and CGT exemption.

Ymddiriedolaethau Cyfalaf Menter (VCTs)

Sut mae VCTs yn Cynnig Incwm Di-dreth

Mae Ymddiriedolaeth Cyfalaf Menter yn cwmni sydd wedi'i restru'n gyhoeddus sy'n buddsoddi mewn portffolio o fusnesau bach, cynnar yn y DU. Drwy fuddsoddi mewn cyfranddaliadau VCT, rydych chi'n cael amlygiad i'r cwmnïau hyn wrth dderbyn rhyddhad treth hael.^[1]

Rhyddhad Treth

Mae VCTs yn cynnig tri phrif fantais treth:^[1]

Rhyddhad Treth Incwm o 30%

Hawliad Rhyddhad Treth Incwm o 30% ar fuddsoddiadau hyd at £200,000 y flwyddyn dreth yn cyfranddaliadau VCT newyddBuddsoddwch £10,000 a lleihewch eich bil treth o £3,000. Rhaid i chi ddal y cyfranddaliadau am o leiaf 5 mlynedd.

Difidendau Di-dreth

Pawb mae difidendau o gyfranddaliadau VCT yn ddi-dreth, waeth faint rydych chi'n ei dderbyn. Mae hyn y tu allan i'r lwfans difidend arferol.^[2]

Enillion Cyfalaf Di-dreth

Unrhyw mae enillion pan fyddwch chi'n gwerthu cyfranddaliadau VCT wedi'u heithrio rhag CGTFodd bynnag, ni allwch hawlio rhyddhad colled os yw gwerth y cyfranddaliadau’n gostwng.^[3]

EIS yn erbyn VCT

Nodwedd	EIS	VCT
Rhyddhad Treth Incwm	30%	30%
Cyfnod dal lleiaf	3 blynedd	5 mlynedd
Terfyn blynyddol	£1m (£2m)	£200,000
CGT ar enillion	Esempt	Esempt
Rhyddhad colled	Ie	Na
Gohirio CGT	Ie	Na
Difidendau di-dreth	Na	Ie
Amrywio	Cwmni sengl	Portffolio

Cyfranddaliadau Newydd yn Unig

Dim ond ar gael yw'r rhyddhad Treth Incwm o 30%. cyfranddaliadau VCT newydd eu cyhoeddi (a brynwyd yn ystod cynnig codi arian). Os ydych chi'n prynu cyfranddaliadau presennol ar y farchnad stoc, rydych chi'n cael yr eithriadau difidend a CGT ond ddim y rhyddhad Treth Incwm o 30%.^[1]

Sut i Hawlio

Mae rheolwr y VCT yn anfon atoch tystysgrif trethHawliwch y rhyddhad Treth Incwm o 30% ar eich Ffurflen Hunanasesiad, neu gofynnwch i HMRC addasu eich cod treth os ydych chi'n gyflogedig.^[4] Os byddwch yn ffeilio Hunanasesiad, gallwch nodi'r rhyddhad pan fyddwch cwblhewch eich ffurflen dreth ar-lein.

Risgiau i'w Hystyried

Mae cwmnïau buddsoddi mewn cwmnïau bach, cyfnod cynnar — mae risg colli cyfalaf yn real
Gall cyfranddaliadau VCT fod anhylif — gall pris y cyfranddaliadau fasnachu ar ddisgownt i werth net yr asedau
Mae gwerthu cyn 5 mlynedd yn golygu Mae rhyddhad Treth Incwm yn cael ei ad-dalu
Nid yw perfformiad yn y gorffennol yn ddangosydd dibynadwy o ganlyniadau yn y dyfodol

Cwestiynau Cyffredin

Pa ryddhad treth ydych chi'n ei gael o fuddsoddi mewn VCT?

Gallwch hawlio rhyddhad Treth Incwm o 30% ar fuddsoddiadau hyd at £200,000 y flwyddyn mewn cyfranddaliadau VCT newydd. Mae pob difidend o gyfranddaliadau VCT yn ddi-dreth, ac mae unrhyw enillion pan fyddwch chi'n gwerthu wedi'u heithrio rhag Treth Enillion Cyfalaf.

Am ba hyd y mae'n rhaid i mi ddal cyfranddaliadau VCT i gadw'r rhyddhad treth?

Rhaid i chi ddal y cyfranddaliadau VCT am o leiaf 5 mlynedd. Os byddwch chi'n gwerthu cyn 5 mlynedd, caiff y rhyddhad Treth Incwm o 30% ei adennill.

A allaf hawlio rhyddhad colled ar gyfranddaliadau VCT?

Na. Er bod enillion ar gyfranddaliadau VCT wedi'u heithrio rhag CGT, ni allwch hawlio rhyddhad colled os yw gwerth y cyfranddaliadau'n gostwng. Mae hyn yn wahanol i gyfranddaliadau EIS, lle mae rhyddhad colled ar gael.

A ydw i'n cael rhyddhad Treth Incwm ar gyfranddaliadau VCT a brynwyd ar y farchnad stoc?

Na. Dim ond ar gyfranddaliadau VCT newydd eu cyhoeddi a brynwyd yn ystod cynnig codi arian y mae'r rhyddhad Treth Incwm o 30% ar gael. Mae cyfranddaliadau ail-law a brynwyd ar y farchnad yn dal i fod yn gymwys ar gyfer difidendau di-dreth ac eithriad CGT.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Ymddiriedolaethau Cyfalaf Menter: rhyddhad treth i fuddsoddwyr — GOV.UK
Treth ar ddifidendau — GOV.UK
Treth Enillion Cyfalaf: rhyddhadau — GOV.UK
Hunanasesiad: hawlio rhyddhad treth — GOV.UK