What tax relief do you get with the Enterprise Investment Scheme?

EIS offers 30% Income Tax relief on investments up to £1 million per year, CGT exemption on gains from EIS shares, the ability to defer capital gains from other assets, and loss relief if the company fails.

How long must I hold EIS shares to keep the tax relief?

You must hold the shares for at least 3 years. If you sell or dispose of them before that, the 30% Income Tax relief is clawed back by HMRC.

Can I use EIS to defer a capital gain?

Yes. You can defer a capital gain from any asset by reinvesting the gain amount into qualifying EIS shares. The deferred gain becomes chargeable when you eventually dispose of the EIS shares.

What happens if an EIS company fails?

If the company fails, you can offset your loss (net of any Income Tax relief you received) against either your Income Tax or your capital gains in the year of disposal, providing valuable downside protection.

Cynllun Buddsoddi Menter (EIS)

Sut mae'r EIS yn Lleihau Eich Bil Treth

Mae'r Cynllun Buddsoddi mewn Mentrau yn annog buddsoddi mewn cwmnïau bach, risg uwch drwy gynnig rhyddhadau treth i fuddsoddwyr unigol. Gallwch fuddsoddi hyd at £1 miliwn y flwyddyn dreth (neu £2 filiwn os yw'r gormodedd mewn cwmnïau "sy'n ddwys o ran gwybodaeth").^[1]

Rhyddhad Treth sydd ar Gael

Mae EIS yn cynnig pedwar prif fudd treth:^[1]

Rhyddhad Treth Incwm (30%)

Gallwch hawlio Rhyddhad Treth Incwm o 30% ar y swm a fuddsoddwyd. Buddsoddwch £10,000 a lleihewch eich bil treth o £3,000. Rhaid i chi ddal y cyfranddaliadau am o leiaf 3 blynedd neu caiff y rhyddhad ei grafangu'n ôl.

Esemptiad CGT

Unrhyw Mae enillion ar gyfranddaliadau EIS wedi'u heithrio rhag CGT, ar yr amod eich bod wedi hawlio rhyddhad Treth Incwm ac wedi'u dal am 3+ blynedd.^[4]

Gohirio CGT

Gallwch chi gohirio enillion cyfalaf o unrhyw ased drwy ailfuddsoddi'r elw mewn cyfranddaliadau EIS. Daw'r elw gohiriedig yn drethadwy pan fyddwch chi'n gwaredu'r cyfranddaliadau EIS.

Rhyddhad Colled

Os bydd y cwmni'n methu, gallwch chi wrthbwyso eich colled (net o ryddhad Treth Incwm a dderbyniwyd) yn erbyn Treth Incwm neu enillion cyfalaf yn y flwyddyn gwaredu.

Cwmnïau Cymwys

Rhaid i'r cwmni fodloni amodau llym, gan gynnwys:^[2]

Llai na 250 o weithwyr
Asedau gros dim mwy na £15 miliwn cyn y buddsoddiad
Llai na 7 oed (neu 10 ar gyfer cwmnïau sy'n ddwys o ran gwybodaeth)
Yn cario ymlaen masnach gymwys (mae'r rhan fwyaf o grefftau'n gymwys; nid yw datblygu eiddo a gwasanaethau ariannol fel arfer yn gymwys)

Sut i Hawlio

Mae'r cwmni'n rhoi Tystysgrif EIS3 (tystysgrif cydymffurfio)^[3]
Hawliwch y Rhyddhad Treth Incwm o 30% ar eich ffurflen Hunanasesiad^[5]
Gallwch hefyd hawlio rhyddhad gohirio Treth Enillion Cyfalaf ar yr un ffurflen dreth

Cario yn ôl: Gallwch drin eich buddsoddiad EIS cyfan neu ran ohono fel pe bai wedi'i wneud yn y y flwyddyn dreth flaenorol, gan hawlio rhyddhad yn erbyn Treth Incwm y flwyddyn honno yn lle hynny. Gwneir hawliadau trwy eich ffurflen Hunanasesiad, y gallwch ei gwneud cyflwyno ar-lein gyda meddalwedd a gydnabyddir gan HMRC.

Ystyriaethau Pwysig

Mae buddsoddiadau EIS yn risg uchel — gall cwmnïau bach fethu
Mae cyfranddaliadau fel arfer yn anhylif — efallai na fyddwch chi'n gallu gwerthu'n hawdd
Rhaid i chi peidio â bod wedi'i gysylltu i'r cwmni (e.e. ddim yn weithiwr nac yn dal mwy na 30% o'r cyfranddaliadau)
Dim ond os ydych chi'n Trethdalwr y DU

Cwestiynau Cyffredin

Pa ryddhad treth ydych chi'n ei gael gyda'r Cynllun Buddsoddi Menter?

Mae EIS yn cynnig rhyddhad Treth Incwm o 30% ar fuddsoddiadau hyd at £1 miliwn y flwyddyn, eithriad CGT ar enillion o gyfranddaliadau EIS, y gallu i ohirio enillion cyfalaf o asedau eraill, a rhyddhad colled os bydd y cwmni'n methu.

Am ba hyd y mae'n rhaid i mi ddal cyfranddaliadau EIS i gadw'r rhyddhad treth?

Rhaid i chi ddal y cyfranddaliadau am o leiaf 3 blynedd. Os byddwch chi'n eu gwerthu neu'n eu gwaredu cyn hynny, bydd HMRC yn adennill y rhyddhad Treth Incwm o 30%.

A allaf ddefnyddio EIS i ohirio enillion cyfalaf?

Ydw. Gallwch ohirio enillion cyfalaf o unrhyw ased drwy ailfuddsoddi swm yr enillion mewn cyfranddaliadau EIS cymwys. Daw'r enillion gohiriedig yn drethadwy pan fyddwch yn gwaredu'r cyfranddaliadau EIS yn y pen draw.

Beth sy'n digwydd os bydd cwmni EIS yn methu?

Os bydd y cwmni'n methu, gallwch wrthbwyso'ch colled (ar ôl unrhyw ryddhad Treth Incwm a gawsoch) yn erbyn naill ai'ch Treth Incwm neu'ch enillion cyfalaf yn y flwyddyn y gwaredir y cwmni, gan ddarparu amddiffyniad gwerthfawr rhag anfantais.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Cynllun Buddsoddi Menter — GOV.UK
Rhyddhad treth i fuddsoddwyr sy'n defnyddio cynlluniau cyfalaf menter — GOV.UK
Datganiadau cydymffurfio EIS — GOV.UK
Treth Enillion Cyfalaf: rhyddhadau — GOV.UK
Hunanasesiad: hawlio rhyddhad treth — GOV.UK