How much dividend income is tax-free in 2026/27?

The dividend allowance for 2026/27 is £500. The first £500 of dividend income you receive is tax-free, regardless of your other income. This has been reduced from £1,000 in 2023/24 and £2,000 in 2022/23.

What is the tax rate on dividends in the UK?

Above the £500 allowance, dividends are taxed at 10.75% for basic-rate taxpayers, 35.75% for higher-rate taxpayers, and 39.35% for additional-rate taxpayers (from 6 April 2026). These are lower than the rates on other income.

Do I pay National Insurance on dividend income?

No. Unlike salary, there is no National Insurance payable on dividends. This is one reason why company director-shareholders often take a combination of salary and dividends.

Do I need to file a Self Assessment return for dividends?

You need to file if your dividend income exceeds £10,000 or pushes you into the higher rate band. If dividends are under £10,000 and within the basic rate band, HMRC may collect tax by adjusting your PAYE tax code instead.

Incwm a Threth Difidend

Beth yw Difidendau?

Difidendau yw taliadau y mae cwmni'n eu gwneud i'w gyfranddalwyr o'i elw. Efallai y byddwch yn derbyn difidendau o:^[1]

Cyfranddaliadau mewn cwmnïau rhestredig (e.e. drwy bortffolio buddsoddi)
Eich cwmni cyfyngedig eich hun (ffordd gyffredin o wneud elw)
Cronfeydd buddsoddi ac ymddiriedolaethau uned

Y Lwfans Difidend

Y cyntaf £500 o incwm difidend bob blwyddyn yn ddi-dreth (o 2024/25 ymlaen). Dyma'ch lwfans difidend.^[1]

Mae'r lwfans wedi'i leihau'n sylweddol yn ystod y blynyddoedd diwethaf — roedd yn £2,000 yn 2022/23 ac yn £1,000 yn 2023/24.

Cyfraddau Treth Difidend

Caiff difidendau uwchlaw'r lwfans eu trethu ar gyfraddau arbennig, sy'n is na chyfraddau ar incwm arall:^[1]

Band Treth	Cyfradd Treth Difidend	Cyfradd ar Incwm Arall
Cyfradd sylfaenol (£12,571–£50,270)	10.75%	20%
Cyfradd uwch (£50,271–£125,140)	35.75%	40%
Cyfradd ychwanegol (dros £125,140)	39.35%	45%

Sut mae Treth Difidend yn cael ei Chyfrifo

Mae difidendau’n eistedd ar ben eich incwm arall at ddibenion treth. Mae HMRC yn cymhwyso eich Lwfans Personol ac incwm arall yn gyntaf, yna’n trethu difidendau:^[2]

Mae eich Lwfans Personol (£12,570) yn talu incwm di-ddifidend yn gyntaf
Mae incwm cyflogaeth, hunangyflogaeth, pensiwn a chynilion yn llenwi'r band cyfradd sylfaenol
Yna caiff difidendau eu trethu ar y gyfradd difidend berthnasol yn dibynnu ar ba fand y maent yn perthyn iddo.

Enghraifft: Os ydych chi'n ennill cyflog o £40,000 a £5,000 mewn difidendau, mae'r cyflog yn defnyddio £40,000 o'ch band cyfradd sylfaenol. Mae'r £500 cyntaf o ddifidendau yn ddi-dreth (lwfans), ac mae'r £4,500 sy'n weddill yn cael ei drethu ar 10.75% (£483.75).

Difidendau o'ch Cwmni Eich Hun

Os ydych chi'n gyfarwyddwr-gyfranddaliwr cwmni, mae difidendau fel arfer yn fwy effeithlon o ran treth na chyflog uwchlaw lefelau penodol oherwydd:^[1]

Dim Yswiriant Gwladol ar ddifidendau (yn wahanol i gyflog)
Cyfraddau treth is na Threth Incwm ar incwm arall

Fodd bynnag, dim ond o elw'r cwmni y gellir talu difidendau ar ôl Treth Gorfforaeth, felly mae'r darlun treth cyffredinol yn fwy cynnil na dim ond cymharu cyfraddau.

Pan fyddwch angen hunanasesiad

Mae angen i chi gyflwyno ffurflen Hunanasesiad ar gyfer difidendau os:^[5]

Mae eich incwm difidend yn fwy na £10,000
Mae eich difidendau yn eich gwthio i mewn i'r cyfradd uwch band treth
Mae angen i chi roi gwybod am ddifidendau o cwmni tramor

Os yw eich difidendau o dan £10,000 ac o fewn y band cyfradd sylfaenol, gall HMRC gasglu unrhyw dreth sy'n ddyledus drwy addasu eich cod treth PAYE.

Difidendau a MTD

Mae incwm difidend yn gwneud ddim yn cyfrif fel incwm cymwys ar gyfer MTD . Nid yw'n cyfrif tuag at y trothwy o £50,000, ac nid ydych chi'n ei adrodd mewn diweddariadau chwarterol. Fodd bynnag, bydd angen i chi ddatgan difidendau yn eich Datganiad Terfynol ar ddiwedd y flwyddyn, y gallwch ei gyflwyno drwy Meddalwedd Treth Incwm MTD fel GoFile .^[1]

Cwestiynau Cyffredin

Faint o incwm difidend sy'n ddi-dreth yn 2026/27?

Y lwfans difidend ar gyfer 2026/27 yw £500. Mae'r £500 cyntaf o incwm difidend a gewch yn ddi-dreth, waeth beth fo'ch incwm arall. Mae hyn wedi'i leihau o £1,000 yn 2023/24 a £2,000 yn 2022/23.

Beth yw'r gyfradd dreth ar ddifidendau yn y DU?

Uwchlaw'r lwfans o £500, mae difidendau'n cael eu trethu ar 10.75% ar gyfer trethdalwyr cyfradd sylfaenol, 35.75% ar gyfer trethdalwyr cyfradd uwch, a 39.35% ar gyfer trethdalwyr cyfradd ychwanegol (o 6 Ebrill 2026). Mae'r rhain yn is na'r cyfraddau ar incwm arall.

Ydw i'n talu Yswiriant Gwladol ar incwm difidend?

Na. Yn wahanol i gyflog, nid oes Yswiriant Gwladol yn daladwy ar ddifidendau. Dyma un rheswm pam mae cyfarwyddwyr-gyfranddalwyr cwmnïau yn aml yn cymryd cyfuniad o gyflog a difidendau.

Oes angen i mi ffeilio ffurflen Hunanasesiad ar gyfer difidendau?

Mae angen i chi ffeilio os yw eich incwm difidend yn fwy na £10,000 neu'n eich gwthio i'r band cyfradd uwch. Os yw difidendau o dan £10,000 ac o fewn y band cyfradd sylfaenol, gall HMRC gasglu treth trwy addasu eich cod treth PAYE yn lle hynny.

Darllen Pellach

Lwfans Personol a Bandiau Treth — sut mae incwm yn cael ei drethu
Incwm Cynilion a Lwfans Cynilion Personol
Unig Fasnachwr yn erbyn Cwmni Cyfyngedig — cymhariaeth cyflog yn erbyn difidendau
Sut i Ffeilio Eich Ffurflen Dreth

Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Treth ar ddifidendau — GOV.UK
Cyfraddau Treth Incwm a Lwfansau Personol — GOV.UK
Ffurflenni treth Hunanasesiad — GOV.UK
Treth ar log ar gynilion — GOV.UK
Gwiriwch a oes angen i chi anfon ffurflen dreth Hunanasesiad — GOV.UK

Incwm Difidend a'r Lwfans Difidend