Ffeithiau allweddol
- Yn gyffredinol, caiff gwobrau betio eu trin fel incwm amrywiol (neu incwm masnachu os caiff ei gynnal fel busnes) ac yn cael ei drethu ar gyfraddau Treth Incwm.
- Mae benthyca DeFi a gwobrau pwll hylifedd hefyd yn incwm pan dderbynnir, gyda'r gwerth marchnad ar adeg ei dderbyn yn ffurfio'r sylfaen gost ar gyfer CGT yn y dyfodol.
- Gostyngiadau awyr a dderbyniwyd yn gyfnewid am wasanaeth yn incwm; dim ond wrth waredu y gall gollyngiadau awyr digymell heb unrhyw gamau gweithredu sbarduno CGT.
- Y Lwfans masnachu o £1,000 gall dalu symiau bach o incwm betio neu DeFi os nad oes gennych unrhyw incwm masnachu/amrywiol arall.
- Rhaid i chi gadw cofnodion manwl o bob trafodiad — HMRC yn disgwyl dyddiadau, meintiau tocynnau, gwerthoedd sterling, a chyfeiriadau waled.
Gwobrau Betio fel Incwm
Pan fyddwch chi'n betio arian cyfred digidol (er enghraifft, cloi ETH i helpu i ddilysu rhwydwaith Ethereum), mae'r gwobrau a gewch yn cael eu trin gan HMRC fel incwm trethadwyY ffigur incwm yw'r gwerth marchnad punt sterling o'r tocynnau ar yr adeg y cânt eu derbyn yn eich waled.[1]
Mae'r dosbarthiad yn dibynnu ar raddfa eich gweithgaredd:
- Betio achlysurol — wedi'i adrodd fel incwm amrywiol ar eich ffurflen Hunanasesiad
- Betio fel busnes (systematig, ar raddfa fawr, gyda chymhelliad elw) — wedi'i adrodd fel incwm masnachu
Ym mhob achos, y gwerth sterling ar adeg ei dderbyn hefyd yn dod yn werth i chi Cost sylfaenol CGTOs bydd gwerth y tocyn yn codi'n ddiweddarach a'ch bod chi'n ei werthu, dim ond ar y cynnydd o'r gost sylfaenol honno y byddwch chi'n talu Treth Enillion Cyfalaf - ni chewch eich trethu ddwywaith ar yr un gwerth.
Pwynt allweddol: Caiff gwobrau betio eu trethu pan gânt eu derbyn, hyd yn oed os na fyddwch chi'n eu gwerthu. Os byddwch chi'n ennill ETH gwerth £500 o betio yn ystod y flwyddyn, caiff y £500 hwnnw ei ychwanegu at eich incwm p'un a ydych chi'n ei drosi'n arian parod ai peidio.
Benthyca DeFi a Ffermio Cynnyrch
Mae protocolau DeFi sy'n talu llog neu ffioedd i chi am fenthyca tocynnau neu ddarparu hylifedd yn creu digwyddiadau incwm yn yr un modd â betio. Mae enghreifftiau cyffredin yn cynnwys:[1]
- Protocolau benthyca (e.e., Aave, Cyfansawdd) — mae llog a delir mewn tocynnau yn incwm
- Pyllau hylifedd (e.e., Uniswap, Curve) — mae ffioedd masnachu a ddosberthir i LPs yn incwm
- Casglwyr cynnyrch (e.e., Hiraeth) — mae gwobrau yn incwm pan fyddant yn cronni i'ch swydd
Mae'r driniaeth dreth yn adlewyrchu betio: y gwerth marchnad ar adeg ei dderbyn yw incwm, ac mae'r gwerth hwnnw'n ffurfio'r sylfaen gost ar gyfer unrhyw gyfrifiad CGT yn y dyfodol.
Cymhlethdod Pwll Hylifedd
Gall darparu hylifedd greu dau ddigwyddiad treth:
- Ychwanegu tocynnau at y pwll gall fod yn warediad at ddibenion CGT os byddwch yn cyfnewid eich tocynnau am docynnau LP (ased newydd a gwahanol)
- Ffioedd a gwobrau incwm a dderbynnir tra yn y pwll
Pan fyddwch chi'n tynnu'n ôl o'r pwll, gall tynnu tocynnau LP a derbyn tocynnau sylfaenol sbarduno digwyddiad CGT pellach. Mae'r driniaeth union yn dibynnu ar strwythur y protocol ac a yw'r tocyn LP yn ased ar wahân.[1]
Awgrym: Mae Llawlyfr Crypto-asedau HMRC yn cydnabod bod strwythurau DeFi yn amrywiol ac yn esblygu. Lle nad yw trafodiad yn ffitio'n daclus i gategorïau presennol, bydd HMRC yn edrych ar y sylwedd economaidd o'r hyn sydd wedi digwydd. Mae cadw cofnodion trylwyr o bob trafodiad yn hanfodol.
Gollyngiadau Awyr: Incwm neu Gyfalaf?
Mae'r driniaeth dreth ar gyfer gollyngiadau awyr yn dibynnu ar pam y gwnaethoch chi eu derbyn:[3]
| Senario | Triniaeth Treth | Pryd y caiff ei drethu |
|---|---|---|
| Airdrop a dderbyniwyd am ddefnyddio protocol, cwblhau tasgau, neu ddal tocyn penodol | Treth Incwm ar werth y farchnad ar adeg ei dderbyn | Pan dderbyniwyd |
| Gollwng awyr heb ei ofyn heb unrhyw gamau gweithredu angenrheidiol | Dim tâl incwm — cost sylfaenol yw £0 | CGT ar waredu yn unig |
| Airdrop a dderbyniwyd fel rhan o gyflogaeth neu gontract | Incwm cyflogaeth (Gall PAYE/NI fod yn berthnasol) | Pan dderbyniwyd |
Yn ymarferol, mae'r rhan fwyaf o ollyngiadau awyr yn y gofod DeFi yn cynnwys rhyw fath o weithredu (dal tocynnau, defnyddio'r platfform, cyfranogiad mewn llywodraethu), felly mae'n debygol y bydd HMRC yn trin y mwyafrif fel incwm.
Rheolau Pwlio a Chyfanswm Gwerthoedd Enillion ar Waredu
Unwaith y bydd gwobrau betio neu DeFi yn mynd i mewn i'ch waled, cânt eu cronni gydag unrhyw docynnau presennol o'r un math at ddibenion CGT. Mae'r DU yn defnyddio adran 104 cronni, sy'n cyfrifo sylfaen cost gyfartalog bwysol ar draws eich holl ddaliadau o'r tocyn hwnnw.[2]
Pan fyddwch chi'n gwerthu neu'n cyfnewid y tocynnau yn ddiweddarach, yr enillion (neu'r golledion) yw'r gwahaniaeth rhwng yr elw gwaredu a'r gost gyfartalog gron fesul tocyn. Mae'r rheolau paru cyfranddaliadau yn berthnasol yn y drefn hon:
- Caffaeliadau ar yr un diwrnod
- Caffaeliadau o fewn y 30 diwrnod canlynol (y rheol “gwely a brecwast”)
- Y gronfa adran 104 (cyfartaledd pwysol)
Gofynion Cadw Cofnodion
Mae HMRC yn disgwyl i chi gadw cofnodion o bob trafodiad crypto am o leiaf 5 mlynedd ynghyd ag 1 flwyddyn ar ôl y dyddiad cau ar gyfer cyflwyno'r Hunanasesiad. Ar gyfer pob trafodiad, dylech gofnodi:[2]
- Dyddiad ac amser o'r trafodiad
- Math o drafodiad (rhoi mewn stoc, dad-rhoi mewn stoc, benthyg, hawlio gwobr, cyfnewid, gollwng o'r awyr)
- Math a maint y tocyn
- Gwerth sterling ar adeg y trafodiad
- Cyfeiriadau waled a hashes trafodion
- Cydbwysedd rhedeg o bob tocyn a gedwir
Pwynt allweddol: Gall trafodion DeFi ar draws waledi a chadwyni lluosog gynhyrchu cannoedd o ddigwyddiadau trethadwy bob blwyddyn. Ystyriwch ddefnyddio meddalwedd treth crypto sy'n cysylltu â'ch waledi ac yn cyfrifo incwm ac enillion yn awtomatig. Mae olrhain â llaw yn ymarferol ar gyfer portffolios bach ond mae'n dod yn anymarferol ar raddfa fawr.
Defnyddio'r Lwfans Masnachu o £1,000
Os yw eich cyfanswm incwm betio a DeFi (ynghyd ag unrhyw incwm amrywiol neu fasnachu arall) yn £1,000 neu lai, mae'r lwfans masnachu yn ei gwmpasu'n awtomatig. Nid oes angen i chi ei adrodd na chofrestru ar gyfer Hunanasesiad oherwydd yr incwm hwn yn unig.[2]
Os yw eich incwm yn fwy na £1,000, rhaid i chi roi gwybod am y swm llawn a gallwch ddewis naill ai didynnu'r lwfans o £1,000 fel didyniad sefydlog neu hawlio treuliau gwirioneddol yn lle hynny (ond nid y ddau). Mae'r swm llawn yn mynd ar eich ffurflen Hunanasesiad, y gallwch ei chyflwyno gyda Meddalwedd ffeilio Treth Incwm fel GoFile .
Cwestiynau Cyffredin
A yw incwm o fuddsoddi mewn crypto yn drethadwy yn y DU?
Ydw. HMRC yn trin gwobrau betio fel incwm trethadwy. Mae gwerth punt sterling y tocynnau ar yr adeg y byddwch yn eu derbyn yn cael ei ychwanegu at eich incwm trethadwy am y flwyddyn. Pan fyddwch yn gwerthu neu'n cyfnewid y tocynnau yn ddiweddarach, mae Treth Enillion Cyfalaf yn berthnasol i unrhyw gynnydd mewn gwerth o'r pwynt hwnnw.
Sut mae ffermio cynnyrch DeFi yn cael ei drethu?
Caiff gwobrau ffermio cynnyrch (megis llog o brotocolau benthyca neu ffioedd pwll hylifedd) eu trin fel incwm pan gânt eu derbyn. Y gwerth ar adeg y derbyniad yw ffigur eich incwm ac mae hefyd yn dod yn gost sylfaenol at ddibenion CGT os byddwch yn gwaredu'r tocynnau yn ddiweddarach.
A yw gollyngiadau awyr crypto yn drethadwy?
Mae'n dibynnu ar yr amgylchiadau. Os cawsoch y gollyngiad awyr yn gyfnewid am ddarparu gwasanaeth neu gyflawni gweithred (fel defnyddio protocol), HMRC yn ei drin fel incwm. Os oedd y gollyngiad awyr yn gwbl ddigymell heb fod angen unrhyw gamau gweithredu, efallai nad yw'n incwm, ond bydd Treth Enillion Cyfalaf yn berthnasol pan fyddwch chi'n gwaredu'r tocynnau yn y pen draw.
A allaf ddefnyddio'r lwfans masnachu o £1,000 ar gyfer incwm betio?
Ydy, os yw cyfanswm eich incwm amrywiol neu fasnachu (gan gynnwys gwobrau betio) yn £1,000 neu lai, mae'r lwfans masnachu yn ei gwmpasu ac nid oes angen i chi ei adrodd. Os yw'n fwy na £1,000, rhaid i chi adrodd y swm llawn a gallwch naill ai ddidynnu'r lwfans o £1,000 neu hawlio treuliau gwirioneddol.
Darllen Pellach
- Arian Cyfred Digidol a Threth: Yr Hyn Sydd Angen i Chi Ei Wybod — y darlun ehangach o sut mae HMRC yn trethu crypto
- CGT ar Crypto — canllaw manwl ar gyfer cyfrifo enillion cyfalaf ar asedau crypto
- Lwfansau Masnachu ac Eiddo — sut mae'r lwfans o £1,000 yn gweithio
- Incwm Amrywiol — adrodd incwm nad yw'n ffitio categorïau eraill
Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd