When should I register for VAT?

You must register when your taxable turnover exceeds £90,000 in the past 12 months, or if you expect it to exceed £90,000 in the next 30 days alone. You can also register voluntarily at any level, which lets you reclaim VAT on purchases. See our guide on VAT registration timing.

Is it worth incorporating as my business grows?

It depends on your profits and how much you need to withdraw. When profits consistently exceed £30,000–£50,000, a limited company paying Corporation Tax (19–25%) and extracting via salary and dividends can be more tax-efficient than paying Income Tax and NI as a sole trader. See Choosing a Business Structure.

What are the tax costs of hiring staff?

You pay employer NI at 15% on earnings above the secondary threshold (£5,000 per employee from April 2025). You also need to auto-enrol eligible employees into a workplace pension, contributing at least 3% of qualifying earnings. These are significant costs to factor into your growth plans.

Can I claim tax relief on business premises?

Yes. If you buy or lease commercial premises, rent is fully deductible as a revenue expense. If you buy, you may claim Structures and Buildings Allowance (SBA) at 3% per year on the construction or renovation cost, plus capital allowances on any plant or machinery within the building.

Tyfu Busnes: Ystyriaethau Treth

Ffeithiau allweddol

Chi rhaid cofrestru ar gyfer TAW pan fydd trosiant trethadwy yn fwy na £90,000 mewn unrhyw gyfnod treigl o 12 mis.
Mae cyflogi eich gweithiwr cyntaf yn golygu cofrestru fel cyflogwr ar gyfer PAYE a thalu Yswiriant Gwladol y cyflogwr ar 15%.
Gall ymgorffori ddod yn effeithlon o ran treth pan fydd elw blynyddol yn gyson yn fwy na £30,000–£50,000.
Y Lwfans Buddsoddi Blynyddol Mae (£1,000,000) yn caniatáu i fusnesau sy'n tyfu ddidynnu cost lawn offer cymwys.
Cyfraniadau pensiwn cyflogwyr yw Treth Gorfforaeth yn ddidynadwy a heb NI — offeryn pwerus ar gyfer cwmnïau sy'n tyfu.

Croesi'r Trothwy TAW

Un o'r digwyddiadau treth mawr cyntaf ar gyfer busnes sy'n tyfu yw taro'r Trothwy cofrestru TAW o £90,000. Rhaid i chi fonitro eich trosiant trethadwy treigl o 12 mis a chofrestru o fewn 30 diwrnod i fynd drosto.^[1]

Ystyriaeth TAW	Effaith ar Eich Busnes
Cofrestru gorfodol	Pan fydd trosiant trethadwy yn fwy na £90,000 mewn unrhyw gyfnod o 12 mis
Cofrestru gwirfoddol	Ar gael ar unrhyw lefel trosiant — yn caniatáu ichi hawlio TAW yn ôl ar bryniannau
Cynllun Cyfradd Wastad	Cyfrifeg TAW symlach; talu canran sefydlog o drosiant gros
Cynllun Cyfrifyddu Arian Parod	Talwch TAW pan fydd cwsmeriaid yn eich talu, nid pan fyddwch yn anfonebu — yn helpu llif arian

Awgrym: Os yw'r rhan fwyaf o'ch cwsmeriaid yn fusnesau sydd wedi cofrestru ar gyfer TAW, nid yw cofrestru gwirfoddol yn costio dim iddyn nhw (maen nhw'n adennill eich TAW) ac yn caniatáu ichi adennill TAW ar eich costau eich hun. Os ydych chi'n gwerthu i ddefnyddwyr, mae TAW yn cynyddu eich prisiau 20% yn effeithiol.

Recriwtio Gweithwyr: Goblygiadau Treth

Mae cyflogi eich gweithiwr cyntaf yn sbarduno sawl rhwymedigaeth:^[2]

Cofrestru fel cyflogwr gyda HMRC ar gyfer PAYE
Gweithredu PAYE mewn amser real — didynnu Treth Incwm ac Yswiriant Gwladol gweithwyr o bob cyflogres
Talu cyflogwr Yswiriant Gwladol ar 15% ar enillion uwchlaw £5,000 (o fis Ebrill 2025)
Cofrestru'n awtomatig gweithwyr cymwys i mewn i bensiwn gweithle (cyfraniad cyflogwr o leiaf 3%)
Rhoi gwybod am fuddion mewn nwyddau ar ffurflen P11D neu eu cyflogi mewn amser real

Lwfans Cyflogaeth

Gall busnesau bach hawlio’r Lwfans Cyflogaeth hyd at £10,500 y flwyddyn, sy'n gwrthbwyso eich atebolrwydd Yswiriant Gwladol cyflogwr. Mae hyn yn golygu nad yw llawer o gyflogwyr bach yn talu Yswiriant Gwladol cyflogwr o gwbl yng nghyfnodau cynnar y broses gyflogi.^[2]

Nodyn: Nid yw'r Lwfans Cyflogaeth ar gael i gwmnïau un cyfarwyddwr heb unrhyw weithwyr eraill. Mae angen o leiaf un gweithiwr ychwanegol arnoch i fod yn gymwys.

Graddio i Fyny: Buddsoddiad Cyfalaf

Wrth i'ch busnes dyfu, efallai y bydd angen i chi fuddsoddi mewn offer, cerbydau, technoleg, neu safleoedd. Mae rhyddhad treth ar gael ar y rhan fwyaf o wariant cyfalaf:

Rhyddhad	Cyfradd	Yr Hyn y Mae'n ei Gwmpasu
Lwfans Buddsoddi Blynyddol (LBB)	100%	Y rhan fwyaf o beiriannau a pheirianwaith hyd at £1,000,000/blwyddyn
Treuliau llawn (cwmnïau yn unig)	100%	Offer a pheiriannau prif gyfradd newydd (dim cap)
Lwfans Strwythurau ac Adeiladau	3%/blwyddyn	Adeiladu neu adnewyddu adeiladau masnachol
Lwfans ysgrifennu i lawr (prif gronfa)	18%/blwyddyn	Asedau nad ydynt wedi'u cynnwys gan AIA na threuliau llawn

Gweler ein canllaw i lwfansau cyfalaf ac amseru ar gyfer strategaethau ar pryd i brynu asedau i gael y rhyddhad mwyaf.

Pryd i Ystyried Corffori

Mae llawer o fasnachwyr unigol a phartneriaethau sy'n tyfu yn ystyried ymgorffori fel cwmni cyfyngedig. Mae'r manteision treth allweddol yn cynnwys:^[3]

Cyfraddau Treth Gorfforaeth (19–25%) o'i gymharu â Threth Incwm (20–45%) a Dosbarth 4 Yswiriant Gwladol (6–2%)
Hyblygrwydd yn y ffordd rydych chi'n echdynnu elw — cyflog, difidendau, pensiwn, neu'n cael eich cadw yn y cwmni
Atebolrwydd cyfyngedig amddiffyniad ar gyfer eich asedau personol
Treuliau llawn ar beiriannau a pheirianwaith cymwys (ar gael i gwmnïau yn unig)

Rheol gyffredinol: Os yw eich elw blynyddol yn gyson yn fwy na £30,000–£50,000 ac nad oes angen i chi dynnu'r holl elw allan, mae strwythur cwmni fel arfer yn fwy effeithlon o ran treth. Defnyddiwch GoFile i fodelu'r gwahaniaeth — gweler ein canllaw cyfrifiannell cyflog yn erbyn difidendau.

Echdynnu Elw Wrth i Chi Dyfu

Mae gan gyfarwyddwyr cwmnïau sawl ffordd effeithlon o ran treth i wneud elw:

Cyflog hyd at y trothwy Yswiriant Gwladol (£12,570) — dim Treth Incwm nac Yswiriant Gwladol cyflogai
Difidendau wedi'i drethu ar 10.75% (sylfaenol), 35.75% (uwch), neu 39.35% (ychwanegol)
Cyfraniadau pensiwn cyflogwr — Treth Gorfforaeth yn ddidynadwy, dim Yswiriant Gwladol, dim Treth Incwm
Rhent ar gyfer defnyddio swyddfa gartref (ar gyfradd y farchnad)

Am gymhariaeth fanwl, gweler Echdynnu Elw yn Effeithlon o ran Treth.

Peryglon Treth Cyffredin Wrth Dyfu

Methu cyrraedd y trothwy TAW: Mae cofrestru hwyr yn golygu eich bod yn ddyledus TAW o'r dyddiad y dylech fod wedi cofrestru, heb unrhyw allu i godi tâl ar gwsmeriaid yn ôl-weithredol.
Tanamcangyfrif costau cyflogwyr: Cyllideb ar gyfer Yswiriant Gwladol y cyflogwr (15%) a chyfraniadau pensiwn (3%+) ar ben cyflog gros
Anwybyddu taliadau ar gyfrif: Wrth i elw godi, HMRC yn gofyn am daliadau ymlaen llaw — cynlluniwch eich llif arian parod
Ymgorffori'n rhy gynnar: Gall costau cydymffurfio cwmnïau (£1,000–£3,000/blwyddyn ar gyfer cyfrifon a ffurflenni treth) fod yn fwy na'r arbedion treth ar lefelau elw is

Cwestiynau Cyffredin

Pryd ddylwn i gofrestru ar gyfer TAW?

Rhaid i chi gofrestru pan fydd eich trosiant trethadwy yn fwy na £90,000 yn ystod y 12 mis diwethaf, neu os ydych chi'n disgwyl iddo fod yn fwy na £90,000 yn ystod y 30 diwrnod nesaf yn unig. Gallwch hefyd gofrestru'n wirfoddol ar unrhyw lefel, sy'n caniatáu ichi hawlio TAW yn ôl ar bryniannau. Gweler ein canllaw ar Amserlen gofrestru TAW.

A yw'n werth ei ymgorffori wrth i'm busnes dyfu?

Mae'n dibynnu ar eich elw a faint sydd angen i chi ei dynnu'n ôl. Pan fydd elw'n gyson yn fwy na £30,000–£50,000, gall cwmni cyfyngedig sy'n talu Treth Gorfforaeth (19–25%) ac yn tynnu allan drwy gyflog a difidendau fod yn fwy effeithlon o ran treth na thalu Treth Incwm ac Yswiriant Gwladol fel unig fasnachwr. Dewis Strwythur Busnes.

Beth yw costau treth cyflogi staff?

Rydych chi'n talu Yswiriant Gwladol i'ch cyflogwr ar 15% ar enillion uwchlaw'r trothwy eilaidd (£5,000 fesul gweithiwr o fis Ebrill 2025). Mae angen i chi hefyd gofrestru gweithwyr cymwys yn awtomatig i bensiwn gweithle, gan gyfrannu o leiaf 3% o enillion cymwys. Mae'r rhain yn gostau sylweddol i'w hystyried yn eich cynlluniau twf.

A allaf hawlio rhyddhad treth ar safle busnes?

Ydw. Os ydych chi'n prynu neu'n prydlesu eiddo masnachol, mae rhent yn gwbl ddidynadwy fel treuliau refeniw. Os ydych chi'n prynu, gallwch chi hawlio Lwfans Strwythurau ac Adeiladau (SBA) ar 3% y flwyddyn ar gost yr adeiladu neu'r adnewyddu, ynghyd â lwfansau cyfalaf ar unrhyw beiriannau neu beiriannau o fewn yr adeilad.

Darllen Pellach

Treth Wrth Gychwyn Busnes — y pethau sylfaenol ar gyfer busnesau newydd
Dewis Strwythur Busnes — masnachwr unigol, partneriaeth, neu gwmni
Amserlen Cofrestru TAW — pryd i gofrestru a pha gynllun i'w ddefnyddio
Cyflog vs Difidendau — optimeiddio cyflog cyfarwyddwyr
Gwerthu Busnes — cynllunio eich ymadawiad

Chwilio am feddalwedd treth syml?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd