Wichtigste Fakten
- MTD steht für Die Digitalisierung der Steuererklärung — Das Programm der HMRC zur Digitalisierung des britischen Steuersystems.
- ITSA steht für Einkommensteuer-Selbstveranlagung — die Einkommensteuerregelung für Selbstständige und Vermieter.
- EOPS steht für Abschlussrechnung — nun in die „Abschlusserklärung“ integriert.
- Ein API ist eine Anwendungsprogrammierschnittstelle – die sichere Verbindung zwischen Ihrer Software und HMRC .
- A digitale Verbindung Es handelt sich um eine automatisierte Datenübertragung zwischen Softwaresystemen ohne manuelle Dateneingabe.
MTD Glossar: A–Z
Nachfolgend finden Sie eine leicht verständliche Anleitung zu den gebräuchlichsten Begriffen, Akronymen und Fachausdrücken, die Ihnen im Zusammenhang mit „Making Tax Digital“ begegnen werden.[1]
| Begriff | Definition |
|---|---|
| API | Anwendungsprogrammierschnittstelle. Die sichere Technologie ermöglicht es MTD -kompatibler Software, mit den Systemen der HMRC zu kommunizieren. Wenn Sie eine Umsatzsteuererklärung oder ein vierteljährliches Update einreichen, sendet Ihre Software die Daten über die MTD -APIs der HMRC . |
| Überbrückungssoftware | Eine schlanke Anwendung, die bestehende Datensätze (z. B. eine Tabellenkalkulation) mit den MTD Systemen der HMRC verbindet. Sie liest Daten aus Ihren Datensätzen und übermittelt diese an HMRC , wodurch die MTD -Meldepflicht erfüllt wird, ohne dass Ihr bestehendes Datenverwaltungssystem ersetzt werden muss. |
| Kalenderquartale | Eine Alternative zu den üblichen Steuerquartalen für MTD ITSA. Die Kalenderquartale laufen vom 1. April bis 30. Juni, vom 1. Juli bis 30. September, vom 1. Oktober bis 31. Dezember und vom 1. Januar bis 31. März. Sie können diese Quartale wählen, wenn sie besser zu Ihrem Unternehmen passen. |
| Kompatible Software | Software, die von HMRC als die Anforderungen von „Making Tax Digital“ (MTD) erfüllend anerkannt ist. Sie muss in der Lage sein, digitale Aufzeichnungen zu führen und Daten über die MTD -APIs an HMRC zu übermitteln. HMRC veröffentlicht Listen kompatibler Software auf GOV.UK.[1] |
| Kumulatives Update | Ein vierteljährliches Update, das die kumulierten Jahreswerte und nicht nur die Zahlen des jeweiligen Quartals enthält. Manche MTD Software übermittelt Updates kumulativ. |
| Digitale Ausgrenzung | Eine Ausnahme von MTD besteht für Personen, die keine digitalen Werkzeuge nutzen können. Gründe hierfür sind unter anderem Alter, Behinderung, Wohnort in abgelegenen Gebieten (kein Internetzugang) und religiöse Einwände. Sie müssen diese Ausnahme bei HMRC beantragen. |
| Digitale Verbindung | Eine elektronische oder automatisierte Datenübertragung zwischen Softwareprogrammen. Gemäß MTD müssen alle Datenübertragungen über digitale Verbindungen erfolgen – manuelle Dateneingabe oder Kopieren und Einfügen zwischen Anwendungen ist nicht zulässig. Siehe Digitale Links & Digitale Aufzeichnungen.[3] |
| Digitale Aufzeichnungen | Elektronische Aufzeichnungen Ihrer Geschäftsvorgänge (Datum, Beträge, Kategorien), die in einer Software oder einer digital verknüpften Tabellenkalkulation geführt werden. Nicht zu verwechseln mit eingescannten Papierbelegen. Siehe Digitale Links & Digitale Aufzeichnungen. |
| Abschlussrechnung (EOPS) | Frühere Bezeichnung für die Bestätigung des Geschäftseinkommens zum Jahresende gemäß MTD ITSA. Jetzt zusammengeführt in die endgültige Erklärung. Sehen Die abschließende Erklärung. |
| Endgültige Erklärung | Die Jahresendabgabe im Rahmen von MTD für die Einkommensteuer ersetzt die traditionelle Einkommensteuererklärung (SA100). Sie bestätigen Ihre Quartalszahlen, melden weitere Einkünfte, beantragen Steuervergünstigungen und schließen Ihre Steuererklärung ab. Abgabetermin ist der 31. Januar des Folgejahres. Siehe Die abschließende Erklärung.[2] |
| Pauschaltarifsystem (FRS) | Ein vereinfachtes Mehrwertsteuersystem, bei dem Sie einen festen Prozentsatz Ihres Bruttoumsatzes als Mehrwertsteuer zahlen. Kompatibel mit MTD für Mehrwertsteuer. Siehe Pauschaltarifsystem. |
| Funktionell kompatible Software | Offizielle Bezeichnung der britischen Steuerbehörde HMRC für Software (oder eine Kombination von Softwareprodukten, die über digitale Verbindungen miteinander verbunden sind), die alle MTD Anforderungen erfüllt: digitale Datenerfassung und digitale Übermittlung an HMRC . |
| Regierungsportal | Das Online-Authentifizierungssystem der HMRC . Sie melden sich über das Government Gateway an, um Ihrer MTD Software den Zugriff auf Ihr Steuerkonto zu ermöglichen. |
| HMRC | HM Revenue & Customs. Die britische Regierungsbehörde, die für die Erhebung von Steuern, die Verwaltung MTD und die Durchsetzung der Einhaltung zuständig ist. |
| ITSA | Einkommensteuer-Selbstveranlagung. Die Steuerregelung für Selbstständige und Vermieter. „ MTD für ITSA“ ist die für diese Gruppe geltende MTD Anforderung. Siehe MTD für die Einkommensteuer (ITSA).[2] |
| Mandat / Mandatsdatum | Der Stichtag, ab dem MTD für eine bestimmte Gruppe von Steuerzahlern verpflichtend wird. Beispielsweise ist der 6. April 2026 der Stichtag für die MTD ITSA-Pflicht für Personen mit einem Einkommen über 50.000 £. |
| MTD | Die Digitalisierung der Steuererklärung. Das Programm der britischen Steuerbehörde HMRC zur Modernisierung des britischen Steuersystems sieht die Einführung digitaler Aufzeichnungen und softwaregestützter Steuererklärungen vor. Siehe Was bedeutet „Digitalisierung der Steuererklärung“?[1] |
| Verpflichtung | Im MTD Jargon bezeichnet eine Verpflichtung eine Meldepflicht – eine vierteljährliche Aktualisierung oder eine Abschlusserklärung, die Sie HMRC bis zu einem bestimmten Datum einreichen müssen. Ihre Software ruft Ihre Verpflichtungen von HMRC ab. |
| Strafpunkte | Gemäß dem Punktesystem der britischen Steuerbehörde HMRC erhalten Sie für jede verspätete Abgabe einen Punkt. Sobald Sie die Schwelle (4 Punkte für vierteljährliche Abgabepflichten) erreicht haben, wird für jede weitere verspätete Abgabe eine Strafe von 200 £ fällig. |
| Pilot | Ein freiwilliges Testprogramm der HMRC vor der vollständigen Einführung von MTD . Das MTD ITSA-Pilotprojekt läuft seit 2018 und ermöglicht berechtigten Steuerzahlern, das System vor seiner verpflichtenden Einführung zu testen. |
| Anrechenbares Einkommen | Ihr Bruttoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit und/oder Vermietung, vor Abzug von Ausgaben, Verlusten oder Investitionszulagen. Dies entscheidet darüber, ob Sie die MTD ITSA-Schwelle erreichen (50.000 £ ab April 2026, 30.000 £ ab April 2027).[2] |
| Quartalsbericht | Eine Zusammenfassung der Geschäftseinnahmen und -ausgaben für einen Dreimonatszeitraum, die über MTD -Software an HMRC übermittelt wird. Gemäß MTD ITSA sind vier vierteljährliche Aktualisierungen pro Steuerjahr erforderlich. Siehe Erläuterung der vierteljährlichen Updates. |
| SA100 | Das traditionelle Formular für die Selbstveranlagung. Im Rahmen von MTD für ITSA wird das Formular SA100 durch die endgültige Steuererklärung ersetzt, die über MTD -Software eingereicht wird. |
| Phase der sanften Landung | Eine Übergangsphase, in der HMRC bestimmte MTD Anforderungen weniger streng handhabt. Die sanfte Einführung digitaler Verbindungen im Rahmen von MTD für die Mehrwertsteuer lief von April 2019 bis März 2020. |
| Standardquartiere | Die standardmäßigen Quartalszeiträume für MTD ITSA, abgestimmt auf das Steuerjahr: 6. April–5. Juli, 6. Juli–5. Oktober, 6. Oktober–5. Januar, 6. Januar–5. April. |
| Steuerlücke | Die Differenz zwischen der theoretisch geschuldeten und der tatsächlich eingenommenen Steuer. Die Verringerung dieser Steuerausfälle ist eines der Hauptziele der HMRC im Rahmen von MTD Making Tax Digital). |
| Mehrwertsteuer-Mitteilung 700/22 | Das offizielle Leitliniendokument der HMRC zur digitalen Steuererklärung für die Mehrwertsteuer. Es legt die detaillierten Anforderungen an digitale Aufzeichnungen, digitale Verbindungen und Software fest.[3] |
Häufig gestellte Fragen
Wofür steht MTD ?
MTD steht für „Making Tax Digital“ (Digitalisierung der Steuererklärung). Es handelt sich um ein Programm der HMRC zur Modernisierung des britischen Steuersystems durch die verpflichtende digitale Aufzeichnung und Einreichung von Steuererklärungen.
Was bedeutet ITSA?
ITSA steht für Income Tax Self Assessment (Einkommensteuer-Selbstveranlagung). „ MTD für ITSA“ bezieht sich auf Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment (Digitalisierung der Steuererklärung für die Einkommensteuer-Selbstveranlagung) – die neue Verpflichtung für Selbstständige und Vermieter, vierteljährliche digitale Aktualisierungen einzureichen.
Worin besteht der Unterschied zwischen EOPS und der endgültigen Erklärung?
Im Wesentlichen handelt es sich um dasselbe Konzept. HMRC nannte die Jahresendabrechnung ursprünglich „End of Period Statement“ (EOPS). Das Verfahren wurde in „final Declaration“ umbenannt, um seinen Zweck – die Bestätigung Ihres Einkommens und die endgültige Festlegung Ihrer Steuerschuld für das Jahr – besser zu beschreiben.
Was ist eine API im Kontext von MTD ?
Eine API (Programmierschnittstelle) ist die Technologie, die es Ihrer MTD -Software ermöglicht, mit den Systemen der HMRC zu kommunizieren. Wenn Sie eine Umsatzsteuererklärung oder ein vierteljährliches Update einreichen, sendet Ihre Software die Daten über die MTD -APIs an HMRC .
Weiterführende Literatur
- Was bedeutet „Digitalisierung der Steuererklärung“? — die MTD Grundlagen
- MTD -Zeitplan & Roadmap — die vollständige Geschichte und die anstehenden Termine
- MTD für die Einkommensteuer (ITSA) — wie das ITSA-System funktioniert
- MTD für die Mehrwertsteuer – Übersicht — die Mehrwertsteuervorschriften
- Steuerglossar — allgemeine britische Steuerbestimmungen
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