房东税务知识库

为房东提供的英国房产税实用指南——涵盖租金收入、支出、印花税附加费、房产出售资本利得税等内容。每篇文章均引用HMRC和英国政府网站 (GOV.UK) 的官方信息。

由 GoFile 团队——帮助超过 50,000 家英国企业提交纳税申报表最后更新时间：2026年3月

房东房产税完整指南——18 篇文章，涵盖租金收入、允许支出、抵押贷款利息限制、印花税附加费、房产销售资本利得税等。

入门

房东的纳税义务

作为英国房东，您的主要税务义务包括：所得税、国民保险缴款和自我评估。

租金收入记录

需要保留哪些记录、保留多长时间以及HMRC要求。

注册进行自我评估

如何注册成为房东、获取您的唯一纳税人参考号 (UTR) 并提交您的第一份纳税申报表。

房东可报销的费用

租金收入可扣除费用的完整指南。

租金收入

申报租金收入

如何在纳税申报表的 SA105 页面上申报房产收入。

抵押贷款利息限制（第 24 条）

第 24 条规定抵押贷款利息减免仅限于 20% 的税收抵免。

租房计划

出租您家中的带家具房间，即可赚取高达 7,500 英镑的免税收入。

房产收入补贴

小额房产收入可享受 1000 英镑的免税额度。

共同拥有的房产及租金收入

如何分配共同所有者之间的租金收入以及如何选择 17 号表格。

买卖房产

出租房产的印花税

印花税税率以及额外住宅物业加收 5% 的附加费。

租赁房产的资本利得税

资本利得税率、允许的成本以及 60 天的报告要求。

非居民房东计划 (NRLS)

海外房东出租英国房产的税收规定。

公司注册成立房地产企业

将房产转移到有限公司的利弊及税务影响。

特殊情况

带家具的度假租赁房 (FHL)

FHL制度——将于2025年4月废除——以及它对你的意义。

HMO（健康维护组织）及税务影响

多户合住房屋的税务考量，包括额外费用。

Airbnb房东税务指南

短期出租的税收规则：房产补贴、出租房间和收入申报。

参考

房东税日历

2026/27 纳税年度每位房东都需要了解的关键日期和截止日期。

房东税术语表

用通俗易懂的语言解释房产税术语和缩写。

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