关键事实
- 这 1000英镑房产补贴 让您从房产收入（包括 Airbnb）中获得高达 1,000 英镑的免税收入。
- 如果你出租房间 自有住房， 这 租房计划 您将获得7500英镑的免税额度。
- Airbnb收入必须是 已向HMRC申报 如果超过相关限额，则通过自我评估进行申报。
- 从2025年起，Airbnb等数字平台 直接向HMRC申报您的收入。 根据 DAC7 规则。
- 这 FHL制度被废除 从 2025 年 4 月起——短期出租房产的收入将按普通房产收入征税。
你需要申报Airbnb收入吗？
是否需要注册进行自我评估并申报您的Airbnb收入取决于您的具体情况：[2]
| 情况 | 免税额 | 需要申报吗？ |
|---|---|---|
| 你自己家里的房间 | 出租房间：每年 7,500 英镑 | 否（如果收入低于 7,500 英镑） |
| 独立房产（收入低于 1,000 英镑） | 房产补贴：每年 1,000 英镑 | 否（如果房产总收入低于 1,000 英镑） |
| 独立房产（收入超过1000英镑） | 1000英镑或实际支出 | 是的——请注册进行自我评估 |
| 自住房屋中的房间（月收入超过7500英镑） | 7,500 英镑或实际支出 | 是的——请注册进行自我评估 |
DAC7报告： 自 2024 年 1 月起，Airbnb 和其他数字平台将根据 DAC7 法规直接向英国税务海关总署HMRC HMRC报告您的收入。HMRC 会将平台数据与您的纳税申报表进行交叉核对，因此未申报收入可能会引发税务调查。
Airbnb房东出租房间计划
如果您将您房间（或多个房间）内的家具齐全的房间出租， 主要住所通过“出租房间计划”，您最多可以赚取 每年免税额7500英镑要点：[1]
- 该房产必须是您的 主屋 （你居住的那间）
- 房间必须是 提供
- 该方案是 自动的 无需注册
- 如果你与他人共享房产收入，则门槛为 每人3750英镑
- 你 不能报销费用 根据该方案，7500英镑将取代所有扣除项。
1000英镑房产补贴
如果您不符合出租房间的条件（例如，您出租的是另一处房产），则可以使用 1000英镑房产补贴如果您的房产总收入低于 1000 英镑，则免税，无需申报。[2]
如果您的收入超过 1000 英镑，您可以选择以下两种方式之一：
- 使用零用钱： 从总收入中扣除 1,000 英镑，对剩余部分缴纳税款（不申报其他费用）
- 申报实际支出： 从总收入中扣除所有允许的支出（如果支出超过 1,000 英镑，通常效果更好）。
Airbnb出租房的允许支出
如果您选择申报实际支出（而不是使用房产或出租房间津贴），则以下费用可以扣除：[3]
| 费用 | 笔记 |
|---|---|
| 清洁费用 | 客人入住期间的专业清洁 |
| Airbnb 服务费 | Airbnb 从你的收入中扣除的佣金 |
| 公用事业 | 煤气、电力、水、网络（如与个人共用则按比例分摊） |
| 保险 | 房东或短租保险 |
| 市政税 | 仅当您支付费用时（频繁的短期出租可能需要缴纳营业税） |
| 维修和保养 | 修复损坏、重新粉刷、管道维修 |
| 床单、毛巾、洗漱用品 | 提供给客人的消耗品 |
| 抵押贷款利息 | 个人房东可享受20%的税收抵免（第24条） |
| 摄影 | 房源的专业照片 |
| 更换家用物品 | 以同类产品替换家具、电器和厨具。 |
FHL制度：现已废除
在2025年4月之前，符合特定租赁条件的短期度假租赁房产可被视为“带家具度假租赁房产”（FHL），从而享受税收优惠。FHL制度已实施多年。 2025年4月起废除Airbnb 的收入现在按普通房产收入征税，没有特殊待遇。请参阅我们的 FHL指南 过渡规则。
商业税与市政税
如果您将房产用于短期出租， 每年140天或以上地方议会可能会将其从市政税重新归类为 商业税率这样做的好处在于：
- 应税价值低于 12,000 英镑的房产符合条件 100% 小企业税率减免 （无需缴纳任何费用）
- 房产价值在 12,001 英镑至 15,000 英镑之间的房产可享受递减式税收减免。
提示： 自 2025 年 4 月起，要符合缴纳商业税（而非市政税）的条件，房产必须…… 实际出租天数每年达到或超过 70 天 除了要保持在线140天之外，仅仅在线已经不够了。
常见问题解答
我的Airbnb收入需要缴税吗？
这取决于您的收入以及您是否居住在出租房产中。如果您出租自家房屋中的一个房间，根据“出租房间计划”，您可以获得 7,500 英镑的免税额度。如果您出租的是另一处房产，则适用 1,000 英镑的房产津贴。超过这些门槛的收入必须申报并缴纳所得税。即使低于门槛，您也可以选择申报以抵扣相关费用。
Airbnb会向HMRC报告我的收入吗？
是的。根据经合组织 (OECD) 的 DAC7 规则（该规则于 2024 年 1 月起在英国实施），包括 Airbnb 在内的数字平台必须每年向英国税务海关HMRC报告房东收入。这意味着HMRC会知道您的收入，因此如实申报收入至关重要。
我可以使用Airbnb的“出租房间计划”吗？
是的，但前提是您出租的房间是带家具的。 自有住房 （您居住的房屋）。如果您出租的是整套独立的房产，则“出租房间计划”不适用。请参阅我们的 租房指南 详情请见下文。
我的Airbnb房源有哪些费用可以报销？
如果您选择申报收入和支出（而不是使用房产津贴），您可以申报：清洁费、水电费、保险费、平台服务费（Airbnb佣金）、维修费、市政税、抵押贷款利息（20%税收抵免）、床单和毛巾更换费，以及部分出租的分摊费用的一部分。
延伸阅读
- 租房计划 —出租家中房间可获得7500英镑免税补贴
- 1000英镑房产补贴 — 何时使用它，何时申报费用
- 带家具的度假租赁房 (FHL) —废除政权和过渡规则
- 申报租金收入 — 在 SA105 上报告 Airbnb 收入
- 房东可报销的费用 — 可抵扣费用的完整清单