Does the Rent-a-Room Scheme apply to Airbnb income?

Yes, if you are letting a furnished room in your own home (the home you live in). If you let an entire separate property through Airbnb, the Rent-a-Room Scheme does not apply — you would need to report the income as normal property income. See our Airbnb hosting tax guide.

Can I use Rent-a-Room if I am a tenant myself?

Yes, provided your tenancy agreement allows subletting and you let a furnished room in the home you live in. The scheme applies to tenants who take in lodgers, not just homeowners.

What if my Rent-a-Room income exceeds £7,500?

If your gross receipts exceed £7,500, you have two choices: (1) pay tax on the amount above £7,500 with no expense deductions, or (2) opt out of the scheme and report your income and expenses normally on the SA105. Choose whichever gives you the lower tax bill.

Can I use both Rent-a-Room and the £1,000 property allowance?

No. You cannot use both reliefs on the same income. If you qualify for Rent-a-Room, you must choose between the two. Since £7,500 is much more generous than £1,000, Rent-a-Room is usually the better option for lodger income.

Rent-a-Room Scheme

关键事实

你最多可以赚到 每年免税额7500英镑 从出租自家带家具的住宿开始。
该方案是 自动的 — 您无需申请或注册（除非您需要选择退出）。
它涵盖 带家具的房间 仅限您的主要住所——不包括您不居住的独立公寓或房产。
如果你与他人（例如伴侣）分享收入，则门槛为： 每人3750英镑.
你 不能报销费用 如果您使用出租房间计划——7500 英镑的补贴将取代所有扣除项。

概述

出租房间计划可让您赚取高达 每年免税额7500英镑 这项政策旨在鼓励人们利用家中空余房间，增加经济适用房的供应，例如出租带家具的房屋。^[1]

该计划是自动的。如果您出租家中带家具房间的总收入为 7,500 英镑或以下，则您无需缴税，也无需申报任何内容。

哪些人符合资格？

要使用租房计划，您必须：^[1]

让 带家具的住宿 在你自己的家中（你居住的房子里）
成为 居住者 — 你必须与你的房客同时居住在该房产内

该计划涵盖：

出租给房客的房间
通过 Airbnb 或 SpareRoom 等平台出租房间（前提是这是您自己的房子）
出租房屋期间提供膳食、洗衣或清洁服务所获得的收入

哪些情况不符合条件？

让一个 独立式公寓 （即使它与你的房子相连）
出租房产 你不住在
出租 未配备家具 房间
将房间用作 办公室 （例如，为了您房客的生意）

方案运作方式

设想	总收入	税务处理
低于阈值	7,500英镑或以下	免税。无需申报。
高于阈值（方案 A：出租房间）	超过 7,500 英镑	按总收入减去 7,500 英镑缴纳税款。不允许扣除任何费用。
高于阈值（选项 B：标准方法）	超过 7,500 英镑	对租金利润（收入减去实际支出）缴纳税款。

示例

你出租了一间带家具的房间，收到10000英镑的毛租金。你的实际支出（水电费、清洁费）为3500英镑。

方法	应税金额
租房（方案A）	£10,000 − £7,500 = £2,500
标准方法（方案 B）	£10,000 − £3,500 = £6,500

在这种情况下，“出租房间”法计算出的应税金额较低（2,500 英镑 vs 6,500 英镑）。但是，如果您的支出为 8,000 英镑，则标准计算方法的应税金额仅为 2,000 英镑，因此是更佳选择。

提示： 如果您的总收入超过 7,500 英镑，请计算两种方案，然后选择应纳税额较低的方案。您可以每年更改您的选择。

共享阈值

如果两人或多人通过出租同一处房产中的房间获得收入（例如，一对夫妇共同拥有该房产），则收入门槛为 7,500 英镑。均分每人限额为 3,750 英镑。^[1]

选择加入和退出

对于7,500英镑或以下的收入，该计划将自动生效。如果您的收入超过7,500英镑，并且您想使用该计划（方案A），则您必须 选择加入 在您的自我评估申报表中。如果您想改用标准方法（选项 B），您 选择退出 按照正常流程完成 SA105 表格。^[2]

出租房间补贴与房产收入补贴

这 1000英镑房产收入补贴这是两项独立的税收减免。您不能在同一笔收入上同时使用这两项。如果您符合“出租房间”的条件，这几乎总是更好的选择，因为它的门槛是 7,500 英镑，而“房产津贴”的门槛是 1,000 英镑。“房产津贴”更适用于您不住在其中的房产带来的收入（例如，偶尔通过 Airbnb 出租另一处房产）。

对其他税收减免的影响

使用出租房间计划不是这会影响您就资本利得税 (CGT) 而言享受私人住宅减免 (PRR) 的资格。即使您将主要住宅中的一个房间出租，您的主要住宅仍然免征资本利得税，尽管出租减免如果您日后出售，这可能与您有关。

常见问题解答

“出租房间补贴计划”是否适用于Airbnb收入？

是的，如果你允许一个 您家里的带家具房间 （您居住的房屋）。如果您通过 Airbnb 出租整套独立的房产，则“出租房间计划”不适用——您需要将收入作为普通房产收入申报。请参阅我们的 Airbnb房东税务指南.

如果我自己是租客，我可以使用 Rent-a-Room 吗？

是的，前提是您的租赁协议允许转租，并且您出租的是您居住房屋内的一个带家具的房间。该计划适用于招收房客的租户，而不仅仅是房主。

如果我的出租房间收入超过 7500 英镑怎么办？

如果您的总收入超过 7,500 英镑，您有两种选择：（1）对超过 7,500 英镑的部分缴纳税款，不扣除任何费用；（2）选择不参与该计划，并按正常方式在 SA105 表格上申报您的收入和支出。选择税额较低的方案即可。

我可以同时使用租房补贴和1000英镑的房产补贴吗？

不，您不能就同一笔收入同时使用两种税收减免。如果您符合“出租房间”的条件，则必须在两者之间做出选择。由于 7,500 英镑的减免额度远高于 1,000 英镑，因此对于房客收入而言，“出租房间”通常是更好的选择。

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