Datos clave
- Conforme a MTD para el IVA, usted presenta su declaración del IVA a través de Software compatible con MTD, no el portal en línea HMRC .
- La devolución contiene lo mismo nueve cajas Como antes, MTD no cambia lo que informas, solo cómo lo haces.
- Su software envía la declaración a HMRC a través de API seguras y recibe un reconocimiento.
- Aún debes cumplir con lo normal Plazos de declaración del IVA —normalmente un mes calendario y siete días después del final de su período de IVA.
- GoFile está reconocido HMRC para la presentación del IVA MTD . Pruébalo gratis.
Presentación de declaraciones de IVA según MTD
Con el programa "Making Tax Digital for VAT", usted envía su declaración de IVA a HMRC mediante un software compatible MTD . La declaración en sí no ha cambiado (sigue conteniendo las mismas nueve casillas), pero... método de presentación ha pasado del portal en línea HMRC a la presentación directa de software a HMRC a través de API.[1]
La declaración del IVA de nueve casillas
La declaración del IVA según MTD contiene las mismas nueve casillas que la declaración tradicional:[3]
| Caja | Descripción |
|---|---|
| Caja 1 | IVA debido sobre ventas y otros productos |
| Caja 2 | IVA a pagar sobre adquisiciones de otros estados miembros de la UE (legado: normalmente £0 después del Brexit) |
| Caja 3 | IVA total adeudado (Casilla 1 + Casilla 2) |
| Caja 4 | IVA recuperado sobre compras y otros insumos |
| Caja 5 | IVA neto a pagar o reclamar (Casilla 3 − Casilla 4) |
| Caja 6 | Valor total de las ventas (sin IVA) |
| Caja 7 | Valor total de las compras (sin IVA) |
| Caja 8 | Valor total de los suministros a los estados miembros de la UE (sin IVA) |
| Caja 9 | Valor total de las adquisiciones de los estados miembros de la UE (sin IVA) |
Su software calcula estas cifras a partir de sus registros digitales y los presenta para su revisión antes de enviarlos. Software de presentación de declaraciones de IVA de GoFile ¿Esto se realiza automáticamente a partir de la importación de una hoja de cálculo o mediante la introducción manual de datos?
Paso a paso: Cómo presentar su declaración de IVA MTD
Paso 1: Mantener registros digitales
Durante su período de IVA, registre todas las transacciones de compra y venta en su software compatible con MTD . Cada transacción debe incluir la fecha, el importe neto y el tipo de IVA.[2]
Paso 2: Conciliar sus registros
Antes de presentar la declaración, compare sus registros con sus extractos bancarios para asegurarse de que se registren todas las transacciones. Compruebe lo siguiente:
- Facturas de venta o recibos de compra faltantes
- Tasas de IVA incorrectas aplicadas a las transacciones
- Entradas duplicadas
- Cualquier ajuste necesario (alivio de deudas incobrables, cargos por escala de combustible, etc.)
Paso 3: Revisar el resumen de nueve casillas
Su software genera el resumen de nueve casillas a partir de sus registros. Revise cada casilla cuidadosamente:
- ¿Le parece razonable la casilla 1 (IVA de salida) teniendo en cuenta sus ventas?
- ¿La casilla 4 (IVA soportado) coincide con sus facturas de compra?
- ¿La casilla 5 (IVA neto) es el importe que espera pagar o reclamar?
- ¿Las casillas 6 y 7 (ventas y compras netas) se alinean con la actividad de su negocio?
Paso 4: Presentar a HMRC
Una vez que esté satisfecho con las cifras, envíe la declaración a través de su software. Este se conecta a las API MTD de HMRC y transmite los datos de forma segura. Recibirá una confirmación con una referencia única del recibo.
Paso 5: Pagar (o recibir) el IVA
Si adeuda IVA (la casilla 5 es positiva), pague HMRC antes de la fecha límite, normalmente un mes natural y siete días después de la finalización del período de IVA. Si le corresponde un reembolso, HMRC lo procesará tras revisar la declaración.
Consejo: Configure una domiciliación bancaria con HMRC para el pago del IVA. Esto le garantiza no incumplir ninguna fecha límite de pago y le ofrece tres días hábiles adicionales para pagar.
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Antes de presentar su primera declaración de IVA MTD , debe autorizar a su software para interactuar con HMRC :[1]
- Regístrate en MTD — Si aún no lo ha hecho, regístrese en Making Tax Digital para el IVA a través de su cuenta HMRC
- Vincula tu software En su software MTD , siga las instrucciones para conectarse a HMRC . Será redirigido a la Puerta de Enlace del Gobierno para iniciar sesión y acceder.
- Autorizar — confirmar que el software puede ver y enviar su información de IVA
Esta autorización solo se requiere una vez. Posteriormente, su software podrá presentar declaraciones y recuperar obligaciones sin necesidad de iniciar sesión en HMRC cada vez.
Plazos de devolución del IVA
MTD no modifica los plazos de declaración del IVA. El plazo estándar de presentación y pago es un mes calendario y siete días después del final de su período de IVA:[3]
| Finaliza el período de IVA | Fecha límite de presentación y pago |
|---|---|
| 31 de marzo | 7 de mayo |
| 30 de junio | 7 de agosto |
| 30 de septiembre | 7 de noviembre |
| 31 de diciembre | 7 de febrero |
Sus plazos específicos pueden variar si utiliza grupos escalonados no estándar. Consulte su cuenta o software HMRC para conocer sus plazos exactos.
Corrección de errores
Si descubre un error después de presentar su declaración de IVA MTD :[2]
- Errores de hasta £10.000 (o el 1% de la facturación de la Caja 6, hasta un máximo de £50.000) — ajuste según sus necesidades próxima declaración de IVA
- Errores por encima del límite — notificar HMRC por separado utilizando formulario VAT652
- Errores deliberados — siempre debe revelarse a HMRC independientemente del tamaño
Cómo GoFile presenta su declaración de IVA MTD
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Preguntas frecuentes
¿Ha cambiado la declaración del IVA bajo MTD ?
No. La declaración del IVA sigue conteniendo las mismas nueve casillas. Lo que ha cambiado es... método Presentación: Debe presentar la solicitud a través de un software compatible con MTD en lugar del portal en línea HMRC . Las cifras, los plazos y el proceso de pago se mantienen sin cambios.
¿Cómo autorizo a mi software a presentar declaraciones a HMRC ?
Al configurar por primera vez su software MTD , se le solicitará que le otorgue acceso a su cuenta HMRC . Esto implica iniciar sesión en su cuenta de HMRC Government Gateway y autorizar al software para que actúe en su nombre. Esto solo es necesario una vez.
¿Qué pasa si cometo un error en mi declaración de IVA MTD ?
Si descubre un error después de la presentación, generalmente podrá corregirlo en su próxima declaración de IVA (para errores de hasta 10 000 £ o el 1 % de la facturación, lo que sea mayor). Para errores mayores, debe notificarlo HMRC por separado mediante el formulario VAT652.
¿Puede mi contador presentar mi declaración de IVA de MTD por mí?
Sí. Su contable puede usar su propio software compatible MTD para presentar la declaración en su nombre, siempre que esté autorizado como su agente ante HMRC . Muchos contables utilizan servicios de agentes para gestionar la presentación MTD para sus clientes.
Lecturas adicionales
- Descripción general MTD para IVA — los requisitos completos
- Enlaces digitales y registros digitales — lo que debe ser digital
- Elección de software compatible con MTD — elige la herramienta adecuada
- Cómo presentar una declaración de IVA — guía detallada de las nueve cajas
- Sanciones del IVA — ¿Qué sucede si presenta su declaración o paga tarde?
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