Datos clave
- Según MTD para ITSA, debe enviar cuatro actualizaciones trimestrales por año resumiendo sus ingresos y gastos.
- Los cuartos estándar corren 6 de abril–5 de julio, 6 de julio–5 de octubre, 6 de octubre–5 de enero, 6 de enero–5 de abril.
- Cada actualización debe realizarse antes del 5 del segundo mes una vez finalizado el trimestre (por ejemplo, el primer trimestre debe realizarse antes del 5 de septiembre).
- Puedes elegir utilizar trimestres del calendario en lugar de los trimestres del año fiscal estándar.
- Las actualizaciones trimestrales son resúmenes acumulativos, no son devoluciones completas: las cifras detalladas se incluyen en la declaración final.
¿Qué son las actualizaciones trimestrales?
De acuerdo con la Ley de Impuestos Digitales para la Autoevaluación del Impuesto sobre la Renta (ITSA), debe enviar HMRC un resumen de los ingresos y gastos de su negocio. cuatro veces al añoEstas se llaman actualizaciones trimestrales.[1]
Las actualizaciones trimestrales sustituyen el antiguo sistema de esperar hasta después del ejercicio fiscal para recopilar todo en una única declaración anual. La idea es que mantenga sus registros actualizados durante todo el año y envíe resúmenes periódicos, para que tanto usted como HMRC tengan una visión más clara de su situación fiscal en tiempo real.
Períodos trimestrales estándar
Los períodos trimestrales estándar se alinean con el año fiscal del Reino Unido (del 6 al 5 de abril):[1]
| Cuarto | Inicio del período | Fin del período | Fecha límite de presentación |
|---|---|---|---|
| Q1 | 6 de abril | 5 de julio | 5 de septiembre |
| Q2 | 6 de julio | 5 de octubre | 5 de diciembre |
| T3 | 6 de octubre | 5 de enero | 5 de marzo |
| T4 | 6 de enero | 5 de abril | 5 de junio |
La fecha límite es siempre la 5º día del segundo mes Después de que finalice el trimestre. Esto le da aproximadamente dos meses para compilar y enviar cada actualización.
Elecciones trimestrales del calendario
Si los trimestres del calendario son más convenientes para su negocio, puede optar por utilizarlos en su lugar:[1]
| Cuarto | Inicio del período | Fin del período | Fecha límite de presentación |
|---|---|---|---|
| Q1 | 1 de abril | 30 de junio | 5 de septiembre |
| Q2 | 1 de julio | 30 de septiembre | 5 de diciembre |
| T3 | 1 de octubre | 31 de diciembre | 5 de marzo |
| T4 | 1 de enero | 31 de marzo | 5 de junio |
Esta selección se realiza a través del software MTD . Los trimestres naturales pueden ser útiles si también presenta declaraciones de IVA en trimestres naturales, ya que alinean sus períodos de declaración.
Qué incluir en una actualización trimestral
Una actualización trimestral contiene los totales resumidos de sus ingresos y gastos del período. En concreto:[1]
- Ingresos totales para el trimestre, desglosado por categoría (por ejemplo, ventas, honorarios profesionales, ingresos por alquiler)
- Gastos totales para el trimestre, desglosado por categoría (por ejemplo, costos de locales, viajes, costos de personal, suministros de oficina)
Resúmenes, no transacciones: Envíe los totales por categoría, no por transacciones individuales. Sin embargo, sus registros digitales subyacentes deben contener las transacciones individuales en caso de que HMRC consulte sus cifras.
Las categorías se alinean con las casillas de la declaración de impuestos de autoevaluación. El software MTD asignará automáticamente sus transacciones a las categorías correctas.
Cómo enviar una actualización trimestral
El proceso es sencillo si mantiene sus registros en un software compatible con MTD :
- Paso 1: Registre sus ingresos y gastos en su software a medida que ocurren durante el trimestre
- Paso 2: Al final del trimestre, revise el resumen que genera su software
- Paso 3: Envíe la actualización trimestral a HMRC a través de su software, normalmente con un solo clic
- Paso 4: HMRC acusa recibo y puede proporcionar un cálculo de impuestos estimado.
Si utilizas GoFileEl proceso es guiado: el software te indica cuándo vence una actualización y te acompaña durante el proceso de envío. Pruébalo gratis.
Múltiples fuentes de ingresos
Si tiene ingresos tanto por cuenta propia como por propiedad, presente actualizaciones trimestrales separadas para cada fuente:[2]
- Un conjunto de actualizaciones trimestrales para su negocio de trabajo autónomo
- Un conjunto de actualizaciones trimestrales de sus ingresos de propiedad
Si tiene más de una empresa, envíe actualizaciones por separado para cada una. Su software se encarga de esto y mantiene las fuentes de ingresos separadas.
Actualizaciones trimestrales modificatorias
Las actualizaciones trimestrales no son definitivas. Puede modificarlas a través de su software en cualquier momento hasta el... fecha límite de declaración final (31 de enero siguiente al cierre del ejercicio fiscal).[1]
Esto es importante porque:
- Es posible que reciba facturas atrasadas o descubra gastos no pagados
- La conciliación bancaria puede revelar errores
- Los ajustes de fin de año (por ejemplo, por acumulaciones o pagos anticipados) pueden cambiar las cifras trimestrales
Las actualizaciones trimestrales son resúmenes provisionales. Sus cifras finales y definitivas se confirman en la declaración final.
Consejo: No se preocupe por la perfección en sus actualizaciones trimestrales. Están diseñadas para ser las mejores estimaciones del momento. Envíelas a tiempo y corríjalas más adelante si es necesario; es mejor enviar una actualización aproximada antes de la fecha límite que una perfecta tarde.
Cálculo de impuestos durante el año
Después de cada actualización trimestral, HMRC puede proporcionar una cálculo del impuesto estimadoEsto muestra su responsabilidad tributaria aproximada en función de la información presentada hasta el momento.[1]
Este es uno de los principales beneficios de las actualizaciones trimestrales: en lugar de esperar hasta fin de año para descubrir una gran factura de impuestos, usted obtiene una estimación continua que le ayuda con la planificación del flujo de caja.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una actualización trimestral?
Una actualización trimestral es un resumen de los ingresos y gastos de su empresa durante un período de tres meses, que se envía a HMRC mediante un software compatible MTD . Ofrece HMRC (y a usted) una visión general de su situación fiscal durante el año fiscal.
¿Debo enviar cada transacción individualmente?
No. Una actualización trimestral es un resumen de los totales por categoría (p. ej., ingresos totales por ventas, gastos totales de viaje) del trimestre. No es necesario enviar recibos ni facturas individuales, pero sí conservar los registros digitales correspondientes.
¿Qué sucede si no cumplo con el plazo de actualización trimestral?
Las presentaciones fuera de plazo generan puntos de penalización según el sistema de puntos de HMRC . Una vez alcanzado el umbral (actualmente 4 puntos para obligaciones trimestrales), cada presentación posterior fuera de plazo conlleva una penalización de 200 £.
¿Puedo modificar una actualización trimestral después de enviarla?
Sí. Puede modificar una actualización trimestral a través de su software hasta la fecha límite de declaración final. Se recomienda realizar correcciones; las actualizaciones trimestrales son resúmenes provisionales, no cifras definitivas.
Lecturas adicionales
- La Declaración Final — ¿Qué sucede después de sus actualizaciones trimestrales?
- MTD para el Impuesto sobre la Renta (ITSA) — la guía completa de ITSA
- Calendario de fechas clave MTD — todos los plazos trimestrales y anuales
- Elección de software compatible con MTD — Elija la herramienta adecuada para el trabajo
- Gastos permitidos — lo que puedes reclamar en tus actualizaciones trimestrales
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