Datos clave
- MTD significa Digitalización de los impuestos — Programa de HMRC para digitalizar el sistema tributario del Reino Unido.
- ITSA significa Autoevaluación del impuesto sobre la renta — el régimen del impuesto sobre la renta de los trabajadores autónomos y los propietarios.
- EOPS significa Estado de fin de período —ahora fusionados en la “declaración final”.
- Un API es una interfaz de programación de aplicaciones: la conexión segura entre su software y HMRC .
- A enlace digital Es una transferencia automatizada de datos entre sistemas de software, sin necesidad de volver a ingresarlos manualmente.
Glosario MTD : A–Z
A continuación se muestra una guía en un lenguaje sencillo de los términos, acrónimos y jerga más comunes que encontrará al tratar con Making Tax Digital.[1]
| Término | Definición |
|---|---|
| API | Interfaz de programación de aplicaciones. La tecnología segura que permite que el software compatible con MTD se comunique con los sistemas de HMRC . Al presentar una declaración de IVA o una actualización trimestral, su software envía los datos a través de las API MTD de HMRC . |
| Software de puenteo | Una aplicación ligera que conecta los registros existentes (por ejemplo, una hoja de cálculo) con los sistemas MTD de HMRC . Lee los datos de sus registros y los envía a HMRC , cumpliendo así con el requisito de presentación MTD sin reemplazar su sistema de registro actual. |
| trimestres del calendario | Una alternativa a los trimestres fiscales estándar para MTD ITSA. Los trimestres calendario son del 1 de abril al 30 de junio, del 1 de julio al 30 de septiembre, del 1 de octubre al 31 de diciembre y del 1 de enero al 31 de marzo. Puede optar por usarlos si se adaptan mejor a su negocio. |
| Software compatible | Software reconocido por HMRC como compatible con los requisitos de la Digitalización Tributaria. Debe ser capaz de mantener registros digitales y enviar datos a HMRC a través de las API MTD . HMRC publica listas de software compatible en GOV.UK.[1] |
| Actualización acumulativa | Una actualización trimestral que incluye los totales del año hasta la fecha, en lugar de solo las cifras del trimestre individual. Algunos programas MTD envían actualizaciones de forma acumulativa. |
| Exclusión digital | Una exención del MTD para personas que no pueden usar herramientas digitales. Entre los motivos se incluyen la edad, la discapacidad, la lejanía (sin acceso a internet) y las objeciones religiosas. Debe solicitar esta exención a HMRC . |
| Enlace digital | Transferencia electrónica o automatizada de datos entre programas de software. Según MTD , todas las transferencias de datos deben realizarse mediante enlaces digitales, sin necesidad de reintroducir manualmente datos ni copiar y pegar entre aplicaciones. Ver Enlaces digitales y registros digitales.[3] |
| Registros digitales | Registros electrónicos de sus transacciones comerciales (fechas, importes, categorías) guardados en software o en una hoja de cálculo con enlace digital. No son lo mismo que los recibos escaneados en papel. Ver Enlaces digitales y registros digitales. |
| Estado de fin de período (EOPS) | Un término anterior para la confirmación de ingresos comerciales de fin de año bajo MTD ITSA. Ahora fusionado con declaración final. Ver La Declaración Final. |
| Declaración final | La declaración de fin de año, según MTD para el Impuesto sobre la Renta, que sustituye a la tradicional declaración de autoevaluación (SA100). Confirma sus cifras trimestrales, declara otros ingresos, solicita desgravaciones y finaliza su declaración. El plazo vence el 31 de enero del año fiscal siguiente. Consulte La Declaración Final.[2] |
| Régimen de tarifa plana (FRS) | Un régimen simplificado de IVA en el que paga un porcentaje fijo de su facturación bruta como IVA. Compatible con MTD para el IVA. Ver Plan de tarifa plana. |
| Software funcional compatible | Término oficial de HMRC para el software (o una combinación de productos de software conectados por enlaces digitales) que cumple con todos los requisitos MTD : mantenimiento de registros digitales y presentación digital a HMRC . |
| Portal del Gobierno | Sistema de autenticación en línea de HMRC . Inicie sesión a través de Government Gateway para autorizar a su software MTD a acceder a su cuenta tributaria. |
| HMRC | Servicio de Impuestos y Aduanas de Su Majestad. El departamento del gobierno del Reino Unido responsable de recaudar impuestos, administrar MTD y hacer cumplir el cumplimiento. |
| ITSA | Autoevaluación del impuesto sobre la renta. El régimen fiscal para autónomos y arrendadores. El requisito de MTD para ITSA es el MTD aplicado a este grupo. Véase MTD para el Impuesto sobre la Renta (ITSA).[2] |
| Mandato / fecha del mandato | La fecha a partir de la cual MTD se vuelve obligatorio para un grupo específico de contribuyentes. Por ejemplo, la fecha de mandato MTD ITSA para quienes tienen ingresos superiores a £50,000 es el 6 de abril de 2026. |
| MTD | Hacer que los impuestos sean digitales. Programa de HMRC para modernizar el sistema tributario del Reino Unido mediante la exigencia de registros digitales y presentación mediante software. Ver ¿Qué es Making Tax Digital?[1] |
| Obligación | En la terminología MTD , una obligación es un requisito de presentación: una actualización trimestral o declaración final que HMRC espera que usted presente en una fecha determinada. Su software recupera sus obligaciones de HMRC . |
| Puntos de penalización | Según el sistema de penalizaciones por puntos de HMRC , recibirá un punto por cada presentación tardía. Una vez alcanzado el umbral (4 puntos para obligaciones trimestrales), se le aplicará una penalización de £200 por cada presentación tardía posterior. |
| Piloto | Un programa de pruebas voluntarias implementado por HMRC antes de la entrada en vigor MTD . El programa piloto MTD ITSA lleva en marcha desde 2018, lo que permite a los contribuyentes que cumplen los requisitos probar el sistema antes de su obligatoriedad. |
| Ingresos que califican | Sus ingresos brutos por cuenta propia o propiedad, antes de deducir gastos, pérdidas o deducciones de capital. Esto determina si cumple con el umbral de la MTD ITSA (£50,000 a partir de abril de 2026, £30,000 a partir de abril de 2027).[2] |
| Actualización trimestral | Resumen de ingresos y gastos comerciales de un trimestre, presentado a HMRC mediante el software MTD . Se requieren cuatro actualizaciones trimestrales por año fiscal según la ITSA MTD . Consulte Explicación de las actualizaciones trimestrales. |
| SA100 | El formulario tradicional de declaración de autoevaluación. Con MTD para ITSA, el SA100 se sustituye por la declaración final presentada mediante el software MTD . |
| Período de aterrizaje suave | Un período transitorio durante el cual HMRC adopta una postura flexible respecto a ciertos requisitos MTD . La transición gradual de los enlaces digitales bajo MTD para el IVA se extendió de abril de 2019 a marzo de 2020. |
| Cuartos estándar | Los períodos trimestrales predeterminados para MTD ITSA, alineados con el año fiscal: 6 de abril al 5 de julio, 6 de julio al 5 de octubre, 6 de octubre al 5 de enero, 6 de enero al 5 de abril. |
| Brecha fiscal | La diferencia entre el impuesto teóricamente adeudado y el impuesto realmente recaudado. Reducir la brecha fiscal es uno de los principales objetivos de HMRC para MTD . |
| Aviso de IVA 700/22 | Guía oficial de HMRC para la digitalización de los impuestos del IVA. Establece los requisitos detallados para registros digitales, enlaces digitales y software.[3] |
Preguntas frecuentes
¿Qué significa MTD ?
MTD significa "Impuestos Digitales". Es el programa de HMRC para modernizar el sistema tributario del Reino Unido mediante la exigencia de la gestión y presentación de registros digitales.
¿Qué significa ITSA?
ITSA significa Autoevaluación del Impuesto sobre la Renta. « MTD para ITSA» se refiere a la Digitalización Tributaria para la Autoevaluación del Impuesto sobre la Renta, el nuevo requisito para que los autónomos y los propietarios presenten actualizaciones digitales trimestrales.
¿Cuál es la diferencia entre EOPS y la declaración final?
Se trata básicamente del mismo concepto. HMRC originalmente denominaba a la presentación de fin de año "Declaración de Fin de Periodo" (EOPS). El proceso ha cambiado su nombre a "declaración final" para describir mejor su propósito: confirmar sus ingresos y liquidar su obligación tributaria del año.
¿Qué es una API en el contexto de MTD ?
Una API (Interfaz de Programación de Aplicaciones) es la tecnología que permite que su software MTD se comunique con los sistemas de HMRC . Al presentar una declaración de IVA o una actualización trimestral, su software envía los datos a HMRC a través de sus API MTD .
Lecturas adicionales
- ¿Qué es Making Tax Digital? — los fundamentos MTD
- Cronograma y hoja de ruta MTD — la historia completa y las próximas fechas
- MTD para el Impuesto sobre la Renta (ITSA) — cómo funciona el sistema ITSA
- Descripción general MTD para IVA — los requisitos del IVA
- Glosario de impuestos — términos fiscales generales del Reino Unido
Buscando algo sencillo Software MTD?
# GoFile está reconocido HMRC y cuenta con la confianza de más de 50 000 empresas del Reino Unido. Configúralo en minutos y presenta tus declaraciones con total tranquilidad.
Empieza gratisNo se requiere tarjeta de crédito · Cancela cuando quieras