Datos clave
- MTD requiere que las empresas y las personas mantengan registros digitales y enviar información fiscal a HMRC utilizando software compatible.
- MTD para el IVA ha sido obligatorio desde abril de 2019 (por encima del umbral) y Abril de 2022 (todos registrados en el IVA).
- MTD para la autoevaluación del impuesto sobre la renta (ITSA) ha sido Obligatorio desde el 6 de abril de 2026 para aquellos con ingresos superiores a £50.000.
- El objetivo de HMRC es reducir los errores y cerrar el brecha fiscal, y facilitar que los contribuyentes puedan pagar sus impuestos correctamente.
- Debes utilizar Software reconocido por HMRC — no puede presentar su declaración a través del sitio web HMRC bajo MTD .
Cómo la digitalización de impuestos cambia la forma en que presenta su declaración
Making Tax Digital ( MTD ) es el programa insignia del gobierno del Reino Unido para modernizar el sistema tributario. Gestionado por la Agencia Tributaria Británica (HM Revenue & Customs, HMRC ), MTD exige a empresas y particulares que mantengan registros digitales de sus ingresos y gastos y que envíen la información fiscal a HMRC mediante... Software compatible con MTD.[1]
La idea central es simple: al mover la administración tributaria en línea y eliminar los procesos manuales, HMRC pretende reducir errores, hacer que sea más fácil para los contribuyentes pagar sus impuestos correctamente y cerrar el Reino Unido. brecha fiscal — la diferencia entre el impuesto adeudado y el impuesto recaudado.
Punto clave: Con MTD , no puede presentar sus declaraciones de impuestos a través del sitio web HMRC como antes. En su lugar, debe utilizar software de terceros (como GoFile) que se conecta a los sistemas de HMRC a través de API seguras.
¿Por qué HMRC introdujo MTD ?
HMRC identificó varios problemas con el antiguo sistema basado en papel y portal:[2]
- Errores e inexactitudes — la entrada manual de datos y el mantenimiento de registros en papel dieron lugar a errores evitables en las declaraciones de impuestos
- La brecha fiscal — HMRC estima que los errores y la falta de diligencia razonable causan miles de millones de libras en pérdidas de ingresos cada año.
- Procesos obsoletos — las declaraciones de impuestos anuales significaban que los contribuyentes a menudo esperaban más de 10 meses antes de conocer su verdadera situación fiscal
- Mala visibilidad — las empresas carecían de una visión en tiempo real de sus obligaciones fiscales durante todo el año
MTD aborda estos problemas al exigir registros digitales que fluyen directamente en las presentaciones de impuestos, lo que reduce los errores de transcripción y brinda a los contribuyentes y HMRC una imagen más actualizada de los asuntos fiscales.
Cómo funciona MTD
En el marco del programa Making Tax Digital, el proceso consta de tres elementos centrales:
| Elemento | Qué significa |
|---|---|
| Registros digitales | Debe mantener sus registros comerciales (ingresos, gastos, transacciones de IVA) en formato digital, ya sea en software o en una hoja de cálculo vinculada digitalmente. |
| Software compatible | Debe utilizar un software reconocido HMRC para mantener registros y enviar datos a HMRC mediante API. El software gestiona la conexión con HMRC .[3] |
| Envíos digitales | Sus datos fiscales (declaraciones de IVA, actualizaciones trimestrales o declaraciones finales) se envían directamente desde su software a HMRC , sin necesidad de volver a ingresarlos manualmente. |
¿Qué impuestos cubre MTD ?
MTD se está implementando en fases en diferentes impuestos:[1]
| Impuesto | Estado | Fecha clave |
|---|---|---|
| TINA | Obligatorio para todas las empresas registradas en el IVA | Abril de 2019 (por encima del umbral); abril de 2022 (todos) |
| Impuesto sobre la Renta (ITSA) | Obligatorio a partir de abril de 2026/2027 (escalonado según ingresos) | Abril de 2026 (más de £50.000); abril de 2027 (más de £30.000) |
| Impuesto de Sociedades | Aún no es obligatorio; se espera un piloto en el futuro | Sin fecha confirmada |
Para obtener detalles sobre cada impuesto, consulte nuestras guías dedicadas: MTD para IVA y MTD para el impuesto sobre la renta.
¿Quién se ve afectado por MTD ?
MTD afecta a una amplia gama de contribuyentes:[4]
- Empresas registradas en el IVA — todas las empresas registradas en el IVA, independientemente de su facturación, ya deben utilizar MTD para el IVA
- Trabajadores autónomos — aquellos con ingresos calificados superiores a £50,000 a partir de abril de 2026, y superiores a £30,000 a partir de abril de 2027
- Propietarios — aquellos con ingresos de propiedad superiores a los mismos umbrales
- Asociaciones — Las sociedades colectivas se incorporarán a MTD para ITSA (fecha por confirmar)
Para un desglose detallado, consulte ¿A quién afecta MTD.
Consejo: Incluso si MTD aún no se aplica a su caso, adoptar ahora un sistema de mantenimiento de registros digitales y un software compatible MTD puede ahorrarle tiempo, reducir errores y prepararlo para cuando las reglas sí se apliquen. Pruebe GoFile gratis para ver lo sencillo que puede ser el cumplimiento MTD .
Software compatible con MTD
Para cumplir con MTD , necesita un software que HMRC haya reconocido como compatible. Este software debe ser capaz de:[3]
- Conservar y mantener registros digitales en el formato que requiere HMRC
- Envíe datos fiscales a HMRC a través de las interfaces de programación de aplicaciones (API) MTD
- Recibir información de HMRC (por ejemplo, confirmación de presentación, cálculos de impuestos)
HMRC publica una lista de software compatible en GOV.UK. GoFile es un proveedor de software compatible con MTD reconocido por HMRC tanto para el IVA como para el IVA. Impuesto sobre la rentaPara obtener ayuda para elegir software, consulte Elección de software compatible con MTD.
Beneficios de digitalizar los impuestos
Si bien MTD introduce nuevas obligaciones, también ofrece ventajas reales:
- Menos errores — Los registros digitales y los cálculos automatizados reducen los errores
- Visibilidad en tiempo real — Las actualizaciones trimestrales le brindan una imagen más clara de su situación fiscal durante todo el año.
- Mantenimiento de registros más sencillo — todo en un solo lugar digital, sin cajas de zapatos llenas de recibos
- Procesamiento más rápido — HMRC procesa las presentaciones digitales más rápidamente
- Mejor planificación — conocer su posición fiscal trimestralmente le ayuda a planificar el flujo de caja
Preguntas frecuentes
¿Qué es Making Tax Digital en términos simples?
Making Tax Digital es una iniciativa HMRC que requiere que las empresas y los trabajadores autónomos mantengan registros fiscales digitales y presenten declaraciones mediante software compatible, en lugar de enviar formularios en papel o utilizar directamente el portal en línea HMRC .
¿Se aplica MTD a mi caso?
Si está registrado a efectos del IVA, MTD ya le es aplicable. Si trabaja por cuenta propia o es arrendador con ingresos superiores a 50 000 £, MTD para el Impuesto sobre la Renta se aplica desde el 6 de abril de 2026. El umbral se reduce a 30 000 £ a partir de abril de 2027.
¿Necesito un software especial para MTD ?
Sí. Debe utilizar un software reconocido por HMRC como compatible MTD . Este software se conecta directamente a los sistemas de HMRC mediante API para enviar sus datos fiscales. GoFile es compatible MTD tanto para el IVA como para el Impuesto sobre la Renta.
¿Es gratis Making Tax Digital?
El sistema MTD es gratuito; HMRC no cobra por él. Sin embargo, necesitará un software compatible MTD , que puede tener un coste según el proveedor. GoFile ofrece una prueba gratuita para que pueda empezar sin coste alguno.
Lecturas adicionales
- Cronograma y hoja de ruta MTD — la historia completa y las fechas futuras
- ¿A quién afecta MTD — desglose detallado por tipo de contribuyente
- Elección de software compatible con MTD — qué buscar
- MTD para el Impuesto sobre la Renta (ITSA) — el próximo mandato de la ITSA
- Descripción general MTD para IVA — las normas ya vigentes
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