Faits clés
- MTD exige que les entreprises et les particuliers conservent archives numériques et soumettre les informations fiscales au HMRC en utilisant logiciel compatible.
- MTD pour la TVA a été obligatoire depuis avril 2019 (au-dessus du seuil) et Avril 2022 (tous assujettis à la TVA).
- MTD pour l'auto-évaluation de l'impôt sur le revenu (ITSA) a été obligatoire à compter du 6 avril 2026 pour les personnes dont le revenu dépasse 50 000 £.
- L'objectif du HMRC est de réduire les erreurs et de fermer les écart fiscalet faciliter la tâche des contribuables pour qu'ils s'acquittent correctement de leurs impôts.
- Vous devez utiliser Logiciel reconnu HMRC — vous ne pouvez pas effectuer votre déclaration via le site web HMRC dans le cadre MTD .
Comment la numérisation des déclarations de revenus change la façon dont vous remplissez votre déclaration
Le programme « Making Tax Digital » ( MTD ) est le programme phare du gouvernement britannique visant à moderniser le système fiscal. Géré par le service des impôts et des douanes britanniques ( HMRC ), MTD oblige les entreprises et les particuliers à tenir des registres numériques de leurs revenus et dépenses et à transmettre leurs informations fiscales au HMRC via un système de déclaration en ligne. Logiciel compatible MTD.[1]
L'idée de base est simple : en dématérialisant l'administration fiscale et en éliminant les processus manuels, HMRC vise à réduire les erreurs, à faciliter la déclaration correcte des impôts pour les contribuables et à fermer les services fiscaux britanniques. écart fiscal — la différence entre l'impôt dû et l'impôt perçu.
Point clé : Avec la déclaration de revenus MTD , vous ne pouvez plus déclarer vos impôts directement sur le site web HMRC comme auparavant. Vous devez désormais utiliser un logiciel tiers (comme…). GoFile) qui se connecte aux systèmes du HMRC via des API sécurisées.
Pourquoi HMRC a-t-il introduit MTD ?
HMRC a identifié plusieurs problèmes avec l’ancien système papier et le système basé sur un portail :[2]
- Erreurs et inexactitudes — La saisie manuelle des données et la tenue de registres sur papier ont entraîné des erreurs évitables dans les déclarations de revenus
- L'écart fiscal — HMRC estime que les erreurs et le manque de diligence raisonnable sont responsables de milliards de livres sterling de pertes de recettes chaque année.
- Processus obsolètes — Les déclarations de revenus annuelles impliquaient que les contribuables devaient souvent attendre plus de 10 mois avant de connaître leur véritable situation fiscale.
- Mauvaise visibilité — les entreprises n'avaient pas de visibilité en temps réel sur leurs obligations fiscales tout au long de l'année
MTD remédie à ces problèmes en exigeant des enregistrements numériques qui sont directement intégrés aux déclarations fiscales, réduisant ainsi les erreurs de transcription et offrant aux contribuables et HMRC une image plus à jour de la situation fiscale.
Comment fonctionne MTD
Dans le cadre de la numérisation des déclarations fiscales, le processus comporte trois éléments principaux :
| Élément | Ce que cela signifie |
|---|---|
| Archives numériques | Vous devez conserver vos documents comptables (revenus, dépenses, opérations de TVA) sous forme numérique, soit dans un logiciel, soit dans une feuille de calcul liée numériquement. |
| Logiciels compatibles | Vous devez utiliser un logiciel reconnu par HMRC pour tenir vos registres et transmettre vos données au HMRC via des API. Ce logiciel assure la connexion au HMRC .[3] |
| soumissions numériques | Vos données fiscales (déclarations de TVA, mises à jour trimestrielles ou déclarations finales) sont transmises directement par votre logiciel au HMRC – aucune ressaisie manuelle n'est requise. |
Quels impôts sont couverts par MTD ?
MTD est déployé par phases et s'applique à différents impôts :[1]
| Impôt | Statut | Date clé |
|---|---|---|
| T.V.A. | Obligatoire pour toutes les entreprises assujetties à la TVA | Avril 2019 (au-dessus du seuil) ; avril 2022 (tous) |
| Impôt sur le revenu (ITSA) | Obligatoire à partir d'avril 2026/2027 (échelonné selon le revenu) | Avril 2026 (> 50 000 £) ; avril 2027 (> 30 000 £) |
| Impôt sur les sociétés | Pas encore obligatoire — projet pilote prévu. | Date non confirmée |
Pour plus de détails sur chaque taxe, consultez nos guides dédiés : TVA MTD et MTD pour l'impôt sur le revenu.
Qui est concerné par MTD ?
MTD touche un large éventail de contribuables :[4]
- entreprises assujetties à la TVA — Toutes les entreprises assujetties à la TVA, quel que soit leur chiffre d'affaires, doivent déjà utiliser MTD pour la TVA.
- Les travailleurs indépendants — les personnes dont le revenu admissible dépasse 50 000 £ à partir d’avril 2026 et 30 000 £ à partir d’avril 2027
- propriétaires — ceux dont le revenu foncier dépasse les mêmes seuils
- Partenariats — Les sociétés en nom collectif seront intégrées à MTD pour ITSA (date à confirmer)
Pour une analyse détaillée, voir Qui est concerné MTD.
Conseil: Même si MTD ne vous concerne pas encore, l'adoption dès maintenant d'un système de tenue de registres numériques et d'un logiciel compatible avec MTD peut vous faire gagner du temps, réduire les erreurs et vous préparer au moment où les règles s'appliqueront. Essayez GoFile gratuitement pour constater à quel point la conformité MTD peut être simple.
Logiciel compatible MTD
Pour être conforme à la MTD , vous avez besoin d'un logiciel reconnu comme compatible HMRC . Ce logiciel doit être capable de :[3]
- Conservez et tenez à jour des registres numériques au format requis par HMRC
- Transmettez vos données fiscales au HMRC via les interfaces de programmation d'applications (API) MTD .
- Recevoir des informations en retour de la part HMRC (par exemple, confirmation de déclaration, calculs d'impôt).
HMRC publie une liste de logiciels compatibles sur GOV.UK. GoFile est un fournisseur de logiciels compatible MTD reconnu par HMRC pour la TVA et les déclarations fiscales. Impôt sur le revenuPour obtenir de l'aide concernant le choix du logiciel, consultez Choisir un logiciel compatible MTD.
Avantages de la numérisation des déclarations fiscales
Si MTD introduit de nouvelles obligations, elle offre également de réels avantages :
- Moins d'erreurs — Les enregistrements numériques et les calculs automatisés réduisent les erreurs
- Visibilité en temps réel — Les mises à jour trimestrielles vous donnent une vision plus claire de votre situation fiscale tout au long de l'année
- Des registres plus simples — tout est regroupé en un seul endroit numérique, fini les boîtes à chaussures remplies de reçus
- Traitement plus rapide — Les déclarations numériques sont traitées plus rapidement par HMRC
- Meilleure planification — Connaître sa situation fiscale chaque trimestre facilite la planification des flux de trésorerie
Foire aux questions
Qu’est-ce que la numérisation des déclarations fiscales en termes simples ?
La numérisation des déclarations fiscales est une initiative HMRC qui oblige les entreprises et les travailleurs indépendants à tenir des registres fiscaux numériques et à déposer leurs déclarations à l'aide d'un logiciel compatible, plutôt que de soumettre des formulaires papier ou d'utiliser directement le portail en ligne HMRC .
MTD me concerne-t-il ?
Si vous êtes assujetti à la TVA, MTD vous concerne déjà. Si vous êtes travailleur indépendant ou propriétaire bailleur et que votre revenu imposable dépasse 50 000 £, MTD pour l’impôt sur le revenu s’applique depuis le 6 avril 2026. Ce seuil sera abaissé à 30 000 £ à compter d’avril 2027.
Ai-je besoin d'un logiciel spécial pour MTD ?
Oui. Vous devez utiliser un logiciel reconnu par HMRC comme compatible avec MTD . Ce logiciel se connecte directement aux systèmes du HMRC via des API pour transmettre vos données fiscales. GoFile est compatible MTD pour la TVA et l'impôt sur le revenu.
La numérisation des déclarations fiscales est-elle gratuite ?
Le système MTD est gratuit : HMRC ne le facture pas. Cependant, vous aurez besoin d’un logiciel compatible MTD , dont le coût peut varier selon le fournisseur. GoFile propose un essai gratuit pour vous permettre de démarrer sans frais.
Pour en savoir plus
- Calendrier et feuille de route MTD — l'historique complet et les dates futures
- Qui est concerné MTD — ventilation détaillée par type de contribuable
- Choisir un logiciel compatible MTD — ce qu'il faut rechercher
- MTD pour l'impôt sur le revenu (ITSA) — le prochain mandat de l'ITSA
- Aperçu de la TVA MTD — les règles déjà en vigueur
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