重要な事実
- 納税者番号を確認してください HMRC個人納税口座 gov.uk で。
- 納税者番号は、 給与明細書 そしてあなたの年間 P60.
- よくあるエラーには以下が含まれます 間違った手当, 旧現物給付、 または 不正確な雇用記録.
- コードが間違っている場合は、 HMRC通常それを修正します 数週間以内に 通知されること。
- 過払いの税金は PAYE またはHMRC直接支払いを通じて払い戻され、不足している税金は調整コードを通じて徴収されます。
税法を確認する必要がある理由
あなたの税法は、雇用主が給与から控除する所得税額を直接決定します。たとえわずかな金額であっても、税法に誤りがあると、年間を通して税金を過払いまたは過少払いする可能性があります。HMRC HMRC歳入関税庁）は毎年数百万件もの税法改正を行っており、誤りが発生することもあります。[1]
各課税年度の初め（4 月）、コード化通知（フォーム P2）を受け取ったとき、および状況が変わったときはいつでも、税コードを確認することをお勧めします。
納税コードの確認方法
| ソース | 詳細 |
|---|---|
| HMRC個人納税口座 | 最も包括的なビュー — コード、そのコンポーネント、そして年間の推定税額が表示されます。 gov.uk/check-income-tax-current-year |
| 給与明細書 | 雇用主が現在使用しているコードを表示します |
| HMRCコーディング通知（P2） | コードが変更されると郵送またはオンラインで入手可能になります。計算方法の内訳も記載されています。 |
| P60 | 課税年度末に使用された最終税コードを表示します |
| HMRCアプリ | HMRCアプリでは、税コードが表示され、変更を報告することができます。 |
確認すべき点
税コードを確認するときは、次のような一般的な問題に注意してください。[2]
手当（コード番号を増やす必要があります）
- 個人控除額（収入が 100,000 ポンドを超えない限り 12,570 ポンド）は正しいですか?
- 結婚手当を申請した場合、結婚手当も含まれますか?
- 該当する場合、視覚障害者手当は含まれていますか?
控除（コード番号が減額されます）
- 現物給付（社用車、医療保険など）は依然として適切ですか?
- 前年度の不足額が徴収されていますか?
- あなたのコードを通じて非課税所得（国民年金、賃貸収入など）が徴収されていますか？
- 現物給付は削除されましたが、コードは更新されていませんか?
一般的なシナリオ: 1月に社用車を返却しましたが、4月に発行された新しい納税者番号には依然として社用車控除が含まれています。これにより、納税者番号が不必要に減額され、税金を過払いすることになります。HMRC HMRC英国歳入関税庁）に連絡して、社用車控除の取り消しを依頼してください。
税コードを修正する方法
エラーを見つけた場合:[4]
- 個人納税アカウントにログイン — 給付金の変更を報告するなど、一部の詳細を直接更新できます
- HMRCに電話する 0300 200 3300（所得税に関するお問い合わせ）にエラーを説明し、裏付けとなる情報を提供してください。
- HMRCに手紙を書く — 問題が複雑な場合は、書面で報告する方が適切かもしれません（コーディング通知に記載されているアドレスを使用してください）
HMRCあなたのコードを審査し、コードが間違っていると認めた場合、雇用主に修正コードを発行します。これには通常2～4週間かかります。
過払いと不足払いへの対処
過払い（支払いすぎた）
- 年内に修正された場合、雇用主は過払い分を賃金を通じて返金します（累積PAYEシステムが自動的にこれを処理します）。
- 年度が終了している場合、 HMRC P800計算を送信し、小切手または銀行振込で過払いを返金します。
支払い不足（支払額が少なすぎる）
- 3,000ポンド以下の場合、 HMRC通常、翌年の税コードを減額することで徴収します。
- 3,000ポンドを超える場合、 HMRCセルフアセスメントまたは支払い計画を通じて直接支払うように要求する場合があります。
- 希望に応じて、3,000ポンドを超える金額でも、税コードを通じて支払うように要求できる場合があります。[3]
ヒント： 毎年4月に新しい納税年度が始まるので、納税コードを確認してください。HMRC HMRC歳入関税庁）は2月か3月に新しいコードを発行するため、年間の給与に影響が出る前に間違いを見つけて修正するのに最適な時期です。
よくある質問
納税コードをオンラインで確認するにはどうすればいいですか?
gov.uk/check-income-tax-current-year でHMRC個人納税アカウントにログインしてください。Government Gatewayアカウントが必要です。このサービスでは、現在の納税コード、そのコードを構成する項目（控除額と控除額）、そして年間の納税額の見積もりが表示されます。
コードに、もう受けられない特典が表示されている場合はどうなりますか?
コードに、現在利用していない現物給付（社用車など）による減額が含まれている場合は、 HMRCに連絡して削除してもらってください。HMRC HMRC 、より高い番号の新しいコードを発行し、雇用主は次回の給与で過払い税を払い戻します。変更は、個人納税口座から、またはHMRC （0300 200 3300）までお電話でご報告いただけます。
雇用主は私の納税コードを変更できますか?
いいえ。納税者番号を変更できるのはHMRCのみです。雇用主はHMRCの指示に従って番号を使用する必要があります。番号が間違っていると思われる場合は、雇用主に変更を依頼するのではなく、 HMRC直接ご連絡ください。
間違ったコードを 1 年間使用していた場合はどうなりますか?
HMRC歳入関税庁）は、課税年度終了後にP800の税額計算書を発行します。過払い分は小切手または銀行口座への直接振込で返金されます。3,000ポンド未満の過払い分は通常、翌年の税コードを調整することで徴収されますが、それを超える金額は直接納付が必要となる場合があります。
さらに読む
- 税法の仕組み — 数字と文字の意味を理解する
- 一般的な税法の説明 — 1257L、BR、0T、K コードなど
- 緊急税コード — 一時的なコードとその解決方法
- P60の説明 — 年間の税金の概要。年末の数字を確認するのに役立ちます。
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出典
- 今年の所得税を確認してください — GOV.UK
- 税コード — GOV.UK
- 税金の過払いと過少払い — GOV.UK
- 個人情報の変更についてHMRC通知する — GOV.UK