Can I have more than one ISA?

Yes. From April 2024, you can open and pay into multiple ISAs of the same type in the same tax year (previously you could only pay into one of each type). Your total contributions across all ISAs must not exceed £20,000 in the tax year.

Is an ISA better than a pension?

They serve different purposes. Pensions offer upfront tax relief (20%–45%) but you pay Income Tax when you withdraw (after a 25% tax-free lump sum). ISAs have no upfront relief but withdrawals are completely tax-free. Most advisers recommend using both where possible.

What happens to my ISA when I die?

Your ISA loses its tax-free status on death, but your spouse or civil partner can inherit an additional ISA allowance equal to the value of your ISA at the date of death (the Additional Permitted Subscription, or APS).

Can I withdraw from an ISA and put the money back?

With a “flexible ISA” you can withdraw and replace funds in the same tax year without using up extra allowance. Not all ISAs offer this feature — check with your provider.

ISA税務計画

重要な事実

ISAの限度額は £20,000 2026/27年度の1人当たりの金額。
ISA内のすべての成長、配当、利息は完全に免税.
2万ポンドを分割することができます さまざまなISAタイプ 同年。
その 生涯ISA 別途 4,000 ポンドの制限（合計 20,000 ポンドにカウントされます）があり、政府からの 25% のボーナスがあります。
ISA控除額は 使わないと失くしてしまう — 繰り越すことはできません。

ISAが税金対策に重要な理由

個人貯蓄口座（ISA）では、最大 年間2万ポンド 所得税とキャピタルゲイン税が完全に免除されます。年金とは異なり、引き出し時に税金がかからないため、ISAは最も柔軟な節税手段の一つです。^[1]

ISAの種類

ISAタイプ	手当	最適な用途
キャッシュISA	最大2万ポンド	リスクのない貯蓄、緊急資金
株式・株式ISA	最大2万ポンド	長期投資、成長
革新的金融ISA	最大2万ポンド	ピアツーピアレンディング
生涯ISA	最大4,000ポンド（20,000ポンドに加算）	初めてのマイホーム購入または退職（18～39歳）

20,000ポンドを複数の種類に分割することもできます。例えば、4,000ポンドを生涯ISAに、16,000ポンドを株式ISAに投資することができます。^[1]

ISAの税制上のメリット

所得税なし ISA内で受け取った利息または配当金
キャピタルゲイン税なし ISA内で投資を売却した際の利益
引き出しに税金はかかりません — いつでも税金なしでお金を引き出せます
ISA収入は 課税対象額に含まれない （個人貯蓄控除、配当控除、または高所得児童手当の課税）

ヒント： ISA以外で配当金を受け取る高所得者の場合、500ポンドの非課税枠を超える配当金には35.75%の税金がかかります。一方、ISA内では、同じ配当金でも完全に非課税となるため、1,000ポンドの配当金ごとに357.50ポンドの節約になります。

生涯ISA

生涯 ISA (LISA) には特別なルールがあります。^[2]

高齢者向け 18–39 （50歳まで継続して拠出できます）
最大寄付額: 年間4,000ポンド
政府は 25%ボーナス （年間最大1,000ポンド）
引き出し 最初の家 （最高45万ポンド）または18歳以降 60 ペナルティなし
その他の引き出しには 25%のペナルティ 引き出した金額（ボーナス以上の金額が戻ってくる）

ISA計画戦略

ベッド＆ISA

「ベッド＆ISA」とは、ISA外で保有している投資を売却し、すぐにISA内で買い戻すことです。これにより、利益が確定し（年間3,000ポンドのキャピタルゲイン税免除額を利用できる可能性があります）、将来の成長を税金から保護することができます。詳しくは、こちらの記事をご覧ください。キャピタルゲイン税の年間免除を利用する詳細については。

カップル戦略

各個人には2万ポンドのISA控除額があります。夫婦またはシビルパートナーは共同で貯蓄できます。 年間4万ポンド10年かけて、40万ポンド以上の非課税投資ポートフォリオを構築できる可能性があります。

年間懲戒

ISAの限度額は繰り越せないため、たとえ少額でも毎年拠出することが重要です。株式・株式ISAに毎月口座振替を設定すると、ポンドコスト平均法のメリットも得られます。

ISAと年金の比較: 40%の税率で所得の10,000ポンドを投資する納税者の場合、年金拠出金10,000ポンドは税控除後6,000ポンドの費用がかかりますが、引き出しには税金がかかります。一方、ISA拠出金6,000ポンド（税引後所得から）は、増加し、完全に非課税で引き出されます。通常、最善の戦略は両方を活用することです。

よくある質問

ISAを複数持つことはできますか?

はい。2024年4月以降、同一課税年度内に複数の同じ種類のISAを開設し、拠出することが可能になります（以前は各種類につき1つしか拠出できませんでした）。すべてのISAへの拠出額の合計は、課税年度中に20,000ポンドを超えてはなりません。

ISA は年金よりも優れていますか?

これらはそれぞれ異なる目的を持っています。年金は前払いの税控除（20%～45%）を受けられますが、25%の非課税一括払い後、引き出す際に所得税を支払う必要があります。ISAには前払いの税控除はありませんが、引き出しは完全に非課税です。多くのアドバイザーは、可能な限り両方を利用することを推奨しています。

私が亡くなったら ISA はどうなりますか?

あなたの ISA は死亡時に非課税ステータスを失いますが、あなたの配偶者または事実婚のパートナーは、死亡日時点の ISA の価値に等しい追加の ISA 控除額 (追加許可サブスクリプション、または APS) を相続できます。

ISA からお金を引き出して、そのお金を戻すことはできますか?

「フレキシブルISA」を利用すれば、同じ課税年度内で、追加控除額を消費することなく資金を引き出し、再度入金することができます。すべてのISAがこの機能を提供しているわけではありませんので、プロバイダーにご確認ください。

さらに読む

キャピタルゲイン税の年間免除の利用 — ベッド＆ISA戦略の詳細
年金拠出戦略 — ISAと年金の比較
年末の税金対策チェックリスト — 4月5日までに手当を使い切るようにしてください
ISA、年金、非課税ラッパー — キャピタルゲイン税の影響

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