When do I need to file my landlord tax return?

You file a Self Assessment tax return for each tax year (6 April to 5 April). The deadline for online filing is 31 January following the end of the tax year. For example, rental income earned in 2026/27 must be reported by 31 January 2028. Paper returns have an earlier deadline of 31 October.

What is the 60-day CGT rule for property sales?

When you sell a UK residential property that is not your main home, you must report the disposal and pay any Capital Gains Tax within 60 days of the completion date. This applies even if you file a Self Assessment return. Failure to report within 60 days incurs late filing penalties.

Do landlords need to make payments on account?

Yes, if your Self Assessment tax liability exceeds £1,000 and less than 80% of your total tax is collected at source (e.g. via PAYE). Each payment on account is 50% of the previous year’s liability. The first is due 31 January and the second 31 July. You can apply to reduce payments on account if your income has decreased.

When does MTD apply to landlords?

Making Tax Digital for Income Tax applies to landlords with gross property income (or self-employment income) over £50,000 from April 2026, and over £30,000 from April 2027. You will need to submit quarterly updates using compatible software, with a final declaration replacing the traditional Self Assessment return.

房东税日历

关键事实

英国的纳税年度从……开始 4月6日 到 4月5日 — 租金收入需按每个纳税年度申报。
1月31日 这是网上自我评估申报和缴纳所欠税款的截止日期。
英国住宅物业处置必须申报并缴纳资本利得税。 60天内 完成。
账户付款 分别于 1 月 31 日和 7 月 31 日到期——每笔款项均为上一年负债的 50%。
所得税数字化申报（ MTD ）于 2026年4月 适用于房产收入超过 50,000 英镑的房东。

四月至六月：新纳税年度

日期	事件/动作
4月6日	新的纳税年度开始了。请开始记录2026/27年度的租金收入和支出。
4月6日	新的资本利得税年度免税额度（3000英镑）现已推出。新的个人储蓄账户（ISA）和养老金限额也开始生效。
4月19日	上一纳税年度的最终 PAYE 申报表（如果您雇用了物业经理等员工）。
5月31日	雇主 P60 截止日期（如适用）。

行动： 从新财年的第一天起，就建立电子表格或会计软件来跟踪租金收入、支出和抵押贷款利息。好记录保存节省年底时间。

7月至9月：年中

日期	事件/动作
7月6日	P11D 截止日期（如果您向物业管理人员提供实物福利）。
7月31日	账户的第二笔付款应进行自我评估。^[1]
8月7日	MTD Q1季度更新截止日期（4月6日至7月5日），如适用。^[3]

10月至12月：报税季

日期	事件/动作
10月5日	截止日期注册进行自我评估如果您在上一个纳税年度开始收到租金收入。^[1]
10月31日	截止日期纸质版个人所得税申报表.
11月7日	MTD Q2季度更新截止日期（7月6日至10月5日），如适用。
12月30日	如果您希望HMRC通过您的 PAYE 代码收取低于 3,000 英镑的税款，请在此日期前在线提交申请。

整理你的记录： 十月是开始收集上一纳税年度的租金收入报表、支出收据、抵押贷款利息证明和租赁代理报表的好时机。

一月至三月：截止日期和年末

日期	事件/动作
1月31日	在线自我评估截止日期 + 结余款项 + 本年度第一笔应收账款。^[1]
2月7日	MTD第三季度更新截止日期（10 月 6 日至 1 月 5 日），如适用。
行进	年底行动的最后机会：养老金缴款、资本利得税豁免计划、赠与豁免。
4月5日	纳税年度结束。确保所有津贴都已用完。

60 天资本利得税规则

出售英国住宅物业（非主要住所）时，您必须申报并缴纳资本利得税。 竣工日期后 60 天内而不是在纳税年度结束时。^[2]

请使用以下方式报告处置情况： 英国资本利得税房产处置服务 在线的
同时缴纳预计的资本利得税
该项处置仍须在您的个人所得税申报表中申报，已缴纳的资本利得税可获得抵免。
逾期报告将被处以 100 英镑的罚款，长时间延误还将面临更严厉的处罚。

房东的MTD

所得税数字化申报要求房东保存电子记录，并按季度向英国税务HMRC提交更新信息：^[3]

开始日期	哪些人会受到影响？
2026年4月	总房产收入超过 50,000 英镑的房东
2027年4月	总房产收入超过 30,000 英镑的房东

常见问题解答

我何时需要提交房东税申报表？

您需为每个纳税年度（4月6日至次年4月5日）提交一份个人所得税申报表。网上申报的截止日期为纳税年度结束后的次年1月31日。例如，2026/27纳税年度的租金收入必须在2028年1月31日前申报。纸质申报表的截止日期则更早，为10月31日。

什么是房产交易的60天资本利得税规则？

出售英国非主要居所的住宅物业时，您必须在交易完成之日起 60 天内申报该项处置并缴纳任何资本利得税。即使您已提交个人所得税申报表，此规定仍然适用。未在 60 天内申报将产生滞纳金。

房东需要预付房款吗？

是的，如果您的个人所得税应纳税额超过 1,000 英镑，且源头扣缴（例如通过 PAYE 系统）的税款不足总税额的 80%，则需要预缴税款。每笔预缴税款为上一年应纳税额的 50%。第一笔预缴税款的截止日期为 1 月 31 日，第二笔为 7 月 31 日。如果您的收入减少，您可以申请减少预缴税款。

MTD何时适用于房东？

从 2026 年 4 月起，总房产收入（或自雇收入）超过 50,000 英镑的房东，以及从 2027 年 4 月起总房产收入超过 30,000 英镑的房东，都必须使用数字化税务申报系统来申报所得税。您需要使用兼容的软件按季度提交更新信息，最终申报表将取代传统的自我评估申报表。