Can I have more than one ISA?

Yes. From April 2024, you can open and pay into multiple ISAs of the same type in the same tax year (previously you could only pay into one of each type). Your total contributions across all ISAs must not exceed £20,000 in the tax year.

Is an ISA better than a pension?

They serve different purposes. Pensions offer upfront tax relief (20%–45%) but you pay Income Tax when you withdraw (after a 25% tax-free lump sum). ISAs have no upfront relief but withdrawals are completely tax-free. Most advisers recommend using both where possible.

What happens to my ISA when I die?

Your ISA loses its tax-free status on death, but your spouse or civil partner can inherit an additional ISA allowance equal to the value of your ISA at the date of death (the Additional Permitted Subscription, or APS).

Can I withdraw from an ISA and put the money back?

With a “flexible ISA” you can withdraw and replace funds in the same tax year without using up extra allowance. Not all ISAs offer this feature — check with your provider.

ISA-Steuerplanung

Wichtigste Fakten

Der ISA-Freibetrag beträgt £20,000 pro Person für 2026/27.
Sämtliches Wachstum, Dividenden und Zinsen innerhalb eines ISA-Kontos sind vollständig steuerfrei.
Sie können die 20.000 Pfund aufteilen auf verschiedene ISA-Typen im selben Jahr.
Der Lebenslanger ISA hat ein separates Limit von 4.000 £ (zählt zum Gesamtbetrag von 20.000 £) mit einem staatlichen Bonus von 25%.
ISA-Freibeträge sind Wer rastet, der rostet. — sie können nicht übertragen werden.

Warum ISAs für die Steuerplanung wichtig sind

Mit einem individuellen Sparkonto (ISA) können Sie bis zu einem bestimmten Betrag sparen und investieren. 20.000 £ pro Jahr Völlig frei von Einkommen- und Kapitalertragsteuer. Im Gegensatz zu Rentenversicherungen fallen bei der Auszahlung keine Steuern an, was ISAs zu einer der flexibelsten Steuersparmöglichkeiten macht.^[1]

Arten von ISA

ISA-Typ	Zuschuss	Am besten geeignet für
Cash-ISA	Bis zu 20.000 £	Risikofreies Sparen; Notfallfonds
Aktien- und Anteils-ISA	Bis zu 20.000 £	Langfristige Investition; Wachstum
Innovative Finance ISA	Bis zu 20.000 £	Peer-to-Peer-Kreditvergabe
Lebenslanger ISA	Bis zu 4.000 £ (wird auf 20.000 £ angerechnet)	Erstes Eigenheim oder Ruhestand (Alter 18–39)

Sie können die 20.000 £ auf verschiedene Anlagearten aufteilen. Beispielsweise könnten Sie 4.000 £ in einen Lifetime ISA und 16.000 £ in einen Aktien-ISA einzahlen.^[1]

Steuerliche Vorteile von ISAs

Keine Einkommensteuer auf Zinsen oder Dividenden, die innerhalb des ISA erhalten werden
Keine Kapitalertragssteuer auf Gewinne aus dem Verkauf von Anlagen innerhalb des ISA.
Keine Steuer auf Abhebungen — Sie können Ihr Geld jederzeit steuerfrei abheben
ISA-Einkommen werden bei der Berechnung der Steuerfreigrenzen nicht berücksichtigt (persönlicher Sparerfreibetrag, Dividendenfreibetrag oder Zuschlag für Kinder mit hohem Einkommen)

Tipp: Wenn Sie als Steuerzahler mit höherem Einkommen Dividenden außerhalb eines ISA-Kontos erhalten, zahlen Sie 35,75 % Steuern auf Dividenden über dem Freibetrag von 500 £. Innerhalb eines ISA-Kontos sind dieselben Dividenden vollständig steuerfrei – eine Ersparnis von 357,50 £ pro 1.000 £ Dividenden.

Der Lifetime ISA

Der Lifetime ISA (LISA) hat besondere Regeln:^[2]

Verfügbar für Personen ab 18–39 (Sie können bis zum 50. Lebensjahr weiterhin Beiträge leisten.)
Maximaler Beitrag: 4.000 £ pro Jahr
Die Regierung fügt hinzu 25% Bonus (bis zu 1.000 £ pro Jahr)
Abhebungen für ein erstes Zuhause (bis zu 450.000 £) oder nach dem Alter 60 sind straffrei
Andere Abhebungen verursachen eine 25% Strafe auf den abgehobenen Betrag (wodurch mehr als nur der Bonus zurückgefordert wird)

ISA-Planungsstrategien

Bed & ISA

Bei einer „Bed & ISA“-Strategie werden außerhalb eines ISA-Kontos gehaltene Anlagen verkauft und sofort wieder in das ISA-Konto eingezahlt. Dadurch werden etwaige Gewinne realisiert (wodurch gegebenenfalls der jährliche Freibetrag von 3.000 £ für Kapitalertragsteuer genutzt werden kann) und zukünftige Wertsteigerungen vor Steuern geschützt. Lesen Sie dazu unseren Artikel. Nutzung Ihres jährlichen CGT-Freibetrags für weitere Details.

Paarstrategie

Jeder Einzelne hat einen eigenen ISA-Freibetrag von 20.000 £. Ehepaare oder eingetragene Lebenspartner können gemeinsam einen ISA-Sparplan nutzen. 40.000 £ pro JahrÜber einen Zeitraum von 10 Jahren könnte so ein steuerfreies Anlageportfolio im Wert von über 400.000 £ aufgebaut werden.

Jährliche Disziplinarmaßnahme

Da ISA-Freibeträge nicht ins nächste Jahr übertragen werden können, ist es entscheidend, jedes Jahr einzuzahlen – selbst wenn es nur ein kleiner Betrag ist. Die Einrichtung eines monatlichen Lastschriftverfahrens für ein Aktien-ISA-Konto profitiert zudem vom Durchschnittskosteneffekt.

ISA vs. Rentenvergleich: Für einen Steuerzahler mit einem Steuersatz von 40 %, der 10.000 £ seines Bruttoeinkommens investiert, kostet ein Rentenbeitrag von 10.000 £ nach Steuerabzug 6.000 £, Auszahlungen sind jedoch steuerpflichtig. Ein ISA-Beitrag von 6.000 £ (aus dem Nettoeinkommen) wächst steuerfrei und kann steuerfrei entnommen werden. Die beste Strategie kombiniert in der Regel beide Anlageformen.

Häufig gestellte Fragen

Kann ich mehr als ein ISA-Konto haben?

Ja. Ab April 2024 können Sie im selben Steuerjahr mehrere ISAs desselben Typs eröffnen und einzahlen (zuvor war nur eine Einzahlung pro Typ möglich). Ihre Gesamteinzahlungen auf alle ISAs dürfen im Steuerjahr 20.000 £ nicht überschreiten.

Ist ein ISA-Konto besser als eine Rente?

Sie dienen unterschiedlichen Zwecken. Rentenversicherungen bieten eine sofortige Steuerentlastung (20–45 %), allerdings fällt bei der Auszahlung (nach Abzug eines steuerfreien Einmalbetrags von 25 %) Einkommensteuer an. ISAs bieten keine sofortige Steuerentlastung, dafür sind Auszahlungen vollständig steuerfrei. Die meisten Berater empfehlen, nach Möglichkeit beide Anlageformen zu nutzen.

Was passiert mit meinem ISA-Konto, wenn ich sterbe?

Ihr ISA-Konto verliert im Todesfall seinen steuerfreien Status, aber Ihr Ehepartner oder eingetragener Lebenspartner kann eine zusätzliche ISA-Freigrenze in Höhe des Wertes Ihres ISA-Kontos zum Zeitpunkt des Todes erben (die zusätzliche zulässige Einzahlung, APS).

Kann ich Geld von einem ISA-Konto abheben und es später wieder einzahlen?

Mit einem „flexiblen ISA“ können Sie innerhalb desselben Steuerjahres Geld abheben und wieder einzahlen, ohne Ihren zusätzlichen Freibetrag zu belasten. Nicht alle ISAs bieten diese Möglichkeit – erkundigen Sie sich bei Ihrem Anbieter.

Weiterführende Literatur

Nutzung Ihres jährlichen CGT-Freibetrags — Strategien für Bed & ISA im Detail
Strategien für Rentenbeiträge — Vergleich von ISAs und Renten
Checkliste zur Steuerplanung zum Jahresende — Stellen Sie sicher, dass Sie Ihr Taschengeld vor dem 5. April aufbrauchen.
ISAs, Renten und steuerfreie Anlageprodukte — Auswirkungen der Kapitalertragssteuer

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