What is the VAT registration threshold for 2026/27?

The VAT registration threshold is £90,000 for 2026/27 (increased from £85,000 in April 2024). You must register if your taxable turnover exceeds this in any rolling 12-month period, or if you expect it to exceed the threshold in the next 30 days alone.

Should I register for VAT voluntarily?

It depends. Voluntary registration is beneficial if you have significant VAT-able expenses (you can reclaim input VAT), your customers are VAT-registered businesses (they reclaim the VAT you charge), or you want to appear more established. It is less beneficial if your customers are consumers who cannot reclaim VAT, as your prices effectively increase by 20%.

Can I reclaim VAT from before I registered?

Yes, with limits. You can reclaim VAT on goods purchased up to 4 years before registration (if still on hand at registration) and services purchased up to 6 months before registration. This is useful if you voluntarily register and want to reclaim VAT on start-up costs.

What happens if I register late?

HMRC will register you from the date you should have registered. You will owe VAT on all sales from that date — even if you did not charge VAT to your customers. HMRC may also charge a late-registration penalty.

Zeitpunkt der Umsatzsteuerregistrierung

Wann Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren sollten, ob eine frühzeitige freiwillige Registrierung sinnvoll ist und wie sich der Zeitpunkt Ihrer Registrierung auf Ihren Cashflow und Ihre Wettbewerbsfähigkeit auswirken kann.

Durch die #GoFile Team Letzte Aktualisierung: März 2026

Wichtigste Fakten

Du muss Umsatzsteuerregistrierung bei Überschreitung des steuerpflichtigen Umsatzes £90,000 in einem beliebigen rollierenden 12-Monats-Zeitraum.
Du kannst freiwillig registrieren bei jeder Fluktuationsrate.
Die freiwillige Registrierung ermöglicht Ihnen Vorsteuer zurückfordern für Einkäufe und Ausgaben.
Sie können eine freiwillige Registrierung bis zu einem bestimmten Zeitraum rückdatieren. 4 Jahre um die Vorsteuer zurückzufordern.
Umsatzsteuerpflichtige Unternehmen müssen eine Meldung einreichen. Quartalsrenditen über Making Tax Digital.

Warum der Zeitpunkt der Umsatzsteuerregistrierung wichtig ist

Die Umsatzsteuerregistrierung ist einer der wichtigsten administrativen und finanziellen Meilensteine für wachsende Unternehmen. Die richtige Wahl des Zeitpunkts kann Kosten sparen, den Cashflow verbessern und Strafen vermeiden.^[1]

Meldepflicht

Du muss Umsatzsteuerregistrierung erforderlich, wenn:^[2]

Dein steuerpflichtiger Umsatz übersteigt £90.000 in einem beliebigen rollierenden 12-Monats-Zeitraum (der „historische Test“)
Du erwarten Ihr steuerpflichtiger Umsatz wird im nächsten Jahr 90.000 £ übersteigen. 30 Tage allein (der „Zukunftstest“)

Sie müssen HMRC innerhalb von 30 Tagen nach Ende des Monats benachrichtigen, in dem Sie den Schwellenwert überschritten haben. Die Registrierung tritt am ersten Tag des zweiten Monats nach der Überschreitung des Schwellenwerts in Kraft.

Beispiel: Ihr Umsatz der letzten zwölf Monate erreicht am 15. März 2026 die Grenze von 91.000 £. Sie müssen HMRC bis zum 30. April 2026 benachrichtigen. Ihre Umsatzsteuerregistrierung tritt am 1. Mai 2026 in Kraft.

Freiwillige Registrierung

Sie können sich freiwillig registrieren, auch wenn Ihr Umsatz deutlich unter 90.000 £ liegt. Gründe dafür:

Argumente für

Vorsteuer zurückfordern: 20 % Mehrwertsteuer auf Einkäufe, Ausrüstung und Ausgaben zurückerhalten
B2B-Kunden: Wenn Ihre Kunden umsatzsteuerpflichtig sind, fordern sie die von Ihnen berechnete Mehrwertsteuer zurück – Ihre Preise sind somit effektiv neutral.
Glaubwürdigkeit: Die Umsatzsteuerregistrierung kann ein kleines Unternehmen seriöser wirken lassen.
Ansprüche vor der Registrierung: Mehrwertsteuer auf Waren (4 Jahre) und Dienstleistungen (6 Monate), die vor der Registrierung erworben wurden, können zurückgefordert werden.^[3]

Argumente dagegen

B2C-Kunden: Wenn Ihre Kunden Verbraucher sind, müssen Sie entweder 20 % auf Ihre Preise aufschlagen oder die Kosten selbst tragen.
Verwaltungsaufwand: Vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen, MTD -kompatible Software, Buchhaltung
Zeitpunkt des Cashflows: Sie erheben die Mehrwertsteuer von Ihren Kunden, müssen diese aber vierteljährlich an HMRC abführen.

Überwachung des Schwellenwerts

HMRC verwendet ein rollierender 12-Monats-Test — nicht Ihr Geschäftsjahr. Prüfen Sie Ihren kumulierten steuerpflichtigen Umsatz am Ende jedes Monats:

Monatsende	Rollierender 12-Monats-Umsatz	Handlungsbedarf?
Januar 2026	£82,000	Nein – unter 90.000 £
Februar 2026	£87,500	Nein – unter 90.000 £
März 2026	£93,000	Ja – Benachrichtigung bis zum 30. April

Planungstipp: Wenn Sie sich gegen Ende Ihres Geschäftsjahres der Umsatzgrenze von 90.000 £ nähern, sollten Sie prüfen, ob eine Verschiebung der Rechnungsstellung (sofern wirtschaftlich machbar) die obligatorische Registrierung hinauszögern könnte. Sie sollten Ihren Umsatz jedoch niemals absichtlich verschleiern – HMRC kann künstliche Gestaltungen durchschauen.

Das Pauschaltarifsystem

Wenn Sie sich freiwillig und mit geringen Kosten anmelden, sollten Sie Folgendes in Betracht ziehen: PauschaltarifsystemAnstatt Vorsteuer und Umsatzsteuer separat zu erfassen, zahlen Sie einen festen Prozentsatz Ihres Bruttoumsatzes (inkl. MwSt.). Dies vereinfacht die Verwaltung und kann Unternehmen mit wenigen umsatzsteuerpflichtigen Einkäufen Kosten sparen. Weitere Informationen finden Sie in unseren [Link zu unseren Richtlinien/Richtlinien]. Pauschaltarifsystem Weitere Einzelheiten finden Sie im Artikel.

Abmeldung

Sie können sich abmelden, wenn Ihr steuerpflichtiger Umsatz unter den Schwellenwert sinkt. Abmeldeschwelle (88.000 £ für 2026/27). Sie können sich auch abmelden, wenn Sie keine steuerpflichtigen Lieferungen mehr erbringen.

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die Umsatzsteuer-Registrierungsschwelle für 2026/27?

Die Umsatzschwelle für die Umsatzsteuerregistrierung beträgt für 2026/27 90.000 £ (erhöht von 85.000 £ im April 2024). Sie müssen sich registrieren, wenn Ihr steuerpflichtiger Umsatz diesen Wert in einem beliebigen rollierenden 12-Monats-Zeitraum übersteigt oder wenn Sie erwarten, dass er die Schwelle allein in den nächsten 30 Tagen überschreiten wird.

Soll ich mich freiwillig für die Mehrwertsteuer registrieren?

Das kommt darauf an. Eine freiwillige Registrierung ist vorteilhaft, wenn Sie erhebliche umsatzsteuerpflichtige Ausgaben haben (Sie können die Vorsteuer zurückfordern), Ihre Kunden umsatzsteuerpflichtige Unternehmen sind (diese können die von Ihnen berechnete Umsatzsteuer zurückfordern) oder Sie ein etablierteres Image vermitteln möchten. Weniger vorteilhaft ist sie, wenn Ihre Kunden Verbraucher sind, die die Umsatzsteuer nicht zurückfordern können, da sich Ihre Preise dadurch effektiv um 20 % erhöhen.

Kann ich die Mehrwertsteuer für die Zeit vor meiner Registrierung zurückfordern?

Ja, mit Einschränkungen. Sie können die Mehrwertsteuer für Waren, die bis zu vier Jahre vor der Registrierung gekauft wurden (sofern sie zum Zeitpunkt der Registrierung noch vorhanden sind), und für Dienstleistungen, die bis zu sechs Monate vor der Registrierung erworben wurden, zurückfordern. Dies ist sinnvoll, wenn Sie sich freiwillig registrieren und die Mehrwertsteuer auf Ihre Gründungskosten zurückfordern möchten.

Was passiert, wenn ich mich zu spät anmelde?

HMRC registriert Sie ab dem Datum, an dem Sie sich hätten registrieren müssen. Sie sind ab diesem Datum umsatzsteuerpflichtig – auch wenn Sie Ihren Kunden keine Umsatzsteuer berechnet haben. HMRC kann außerdem eine Verspätungsgebühr erheben.

Weiterführende Literatur

Umsatzsteuerregistrierung — Schritt-für-Schritt-Registrierungsanleitung
Pauschaltarifsystem — vereinfachte Mehrwertsteuer für kleine Unternehmen
Was ist MTD für die Mehrwertsteuer? — Anforderungen an die digitale Aufzeichnungspflicht
Unternehmenswachstum: Steuerliche Aspekte — Mehrwertsteuer als Teil Ihres Wachstumsplans

Suchen Sie eine einfache Steuersoftware?

# GoFile ist von HMRC anerkannt und wird von über 50.000 britischen Unternehmen genutzt. In wenigen Minuten eingerichtet, Steuererklärungen sicher einreichen.

Jetzt kostenlos starten

Keine Kreditkarte erforderlich · Jederzeit kündbar

Quellen

Umsatzsteuerregistrierung — GOV.UK
Umsatzsteuerregistrierungsschwellen — GOV.UK
Mehrwertsteuerrückerstattung für frühere Einkäufe — GOV.UK