What is the most important tax deadline?

31 January is the most critical date for most taxpayers. It is the deadline for filing your online Self Assessment return, paying any balancing tax owed for the previous year, and making your first payment on account for the current year. Missing it triggers an automatic £100 late filing penalty and interest on unpaid tax.

What are payments on account?

Payments on account are advance payments towards your next tax bill. Each payment is 50% of your previous year’s tax liability. The first is due on 31 January and the second on 31 July. If your circumstances change and you expect a lower tax bill, you can apply to reduce your payments on account.

When does the Self Assessment registration deadline fall?

You must register for Self Assessment by 5 October following the end of the tax year in which you started a new source of income. For example, if you started self-employment in 2026/27, you must register by 5 October 2027.

What happens if I file my tax return late?

A £100 penalty applies immediately if your return is even 1 day late. After 3 months, an additional £10 per day is charged (up to 90 days, maximum £900). At 6 months late, 5% of the tax due or £300 (whichever is higher) is added. At 12 months late, a further 5% or £300 penalty applies, potentially rising to 100% of the tax due in serious cases.

Steuerplanungskalender

Wichtigste Fakten

Das britische Steuerjahr läuft von 6. April Zu 5. April.
31. Januar ist der Stichtag für die Online-Einreichung der Selbstveranlagung, die Zahlung des Ausgleichsbetrags und die erste Anzahlung.
31. Juli ist der Fälligkeitstermin für die zweite Anzahlung.
Die meisten persönlichen Steuerfreibeträge und -ausnahmen sind Wer rastet, der rostet. jedes Steuerjahr.
Eine verspätete Einreichung zieht eine Gebühr nach sich automatische Strafe von 100 £auch wenn Sie keine Steuern schulden.

April – Juni: Neues Steuerjahr

Datum	Ereignis / Aktion
6. April	Das neue Steuerjahr (2026/27) beginnt. Neue Freibeträge, Steuersätze und Schwellenwerte treten in Kraft.
6. April	Beginnen Sie mit der Nutzung Ihres ISA-Freibetrag (£20,000), CGT-Befreiung (3.000 £) und Rentenzulage (60.000 £) für das neue Jahr.
19. April	Abgabetermin für die endgültige PAYE-Meldung für das vorangegangene Steuerjahr (Arbeitgeber).
31. Mai	Der Arbeitgeber muss Ihre Daten bereitstellen P60 für das vorangegangene Steuerjahr.

Planungsmöglichkeit: Überprüfen Sie Ihre Steuersituation zu Beginn des neuen Jahres. Richten Sie regelmäßige Einzahlungen in einen ISA-Sparplan ein, planen Sie Ihre Rentenbeiträge und ermitteln Sie Vermögenswerte, die Sie unter Nutzung Ihrer Kapitalertragsteuerbefreiung verkaufen können.

Juli – September: Halbjahresdurchschnitt

Datum	Ereignis / Aktion
6. Juli	Der Arbeitgeber muss Folgendes bereitstellen P11D Formulare (Sachleistungen) für das vorangegangene Steuerjahr.
31. Juli	Zweite Zahlung auf das Konto Fälligkeit der Selbstveranlagung (Verbindlichkeiten des Vorjahres).^[3]
August	Frist für die vierteljährliche Aktualisierung MTD (Q1: 6. April – 5. Juli) — fällig bis zum 7. August.

Oktober – Dezember: Einreichungssaison

Datum	Ereignis / Aktion
5. Oktober	Frist bis Anmeldung zur Selbstbewertung wenn Sie eine neue Einkommensquelle haben.^[1]
31. Oktober	Frist für Selbstbewertungsberichte in Papierform (vorheriges Steuerjahr).
November	Frist für die vierteljährliche Aktualisierung MTD (Q2: 6. Juli – 5. Oktober) — fällig bis zum 7. November.
30. Dezember	Frist für die Online-Einreichung, wenn Sie möchten, dass HMRC die geschuldete Steuer (unter 3.000 £) über Ihren PAYE-Code einzieht.

Warten Sie nicht bis Januar: Eine frühzeitige Einreichung bedeutet nicht, dass Sie frühzeitig zahlen müssen – die Zahlungsfrist endet weiterhin am 31. Januar. Durch die frühzeitige Einreichung haben Sie mehr Zeit für die Planung und vermeiden den Stress in letzter Minute.

Januar – März: Jahresendplanung

Datum	Ereignis / Aktion
31. Januar	Frist für die Online-Selbstbewertung + Ausgleichszahlung + erste Anzahlung für das laufende Jahr.^[1]
Februar	Frist für die vierteljährliche Aktualisierung MTD (Q3: 6. Oktober – 5. Januar) — fällig bis zum 7. Februar.
Marsch	Letzte Chance für steuerliche Planungsmaßnahmen zum Jahresende vor dem 5. April.
5. April	Ende des Steuerjahres. Letzter Tag zur Inanspruchnahme des ISA-Freibetrags, der CGT-Befreiung, des Rentenfreibetrags und der Schenkungsfreibeträge.

Strafübersicht

Verspätung	Einreichungsgebühr	Zahlungsstrafe
1 Tag zu spät	100 £ automatisch	Die Zinsen fallen täglich an.
3 Monate zu spät	10 £/Tag (bis zu 90 Tage = 900 £)	5% Zuschlag auf die zu diesem Zeitpunkt ausstehende Steuer
6 Monate zu spät	5 % der fälligen Steuer oder 300 £ (je nachdem, welcher Betrag höher ist)	Weiterer 5% Aufschlag
12 Monate zu spät	Weitere 5 % der fälligen Steuer oder 300 £	Weiterer 5% Aufschlag

^[2]

Wichtige Maßnahmen zum Jahresende (vor dem 5. April)

Nutzen Sie Ihren ISA-Freibetrag. — 20.000 £ pro Person, nicht übertragbar
Rentenbeiträge leisten — 60.000 £ jährlicher Freibetrag (zuzüglich Übertrag)
Nutzen Sie Ihren jährlichen CGT-Freibetrag. — Vermögenswerte verkaufen, um 3.000 £ Gewinn steuerfrei zu realisieren
Geschenke basteln — Nutzen Sie Ihren jährlichen Erbschaftsteuerfreibetrag von 3.000 £ und die Freibeträge für kleine Schenkungen
Vermögensübertragung an den Ehepartner — sowohl persönliche Freibeträge als auch Grundfreibeträge nutzen
Dividendenzeitpunkt prüfen — Nutzen Sie den Dividendenfreibetrag von 500 £.

Häufig gestellte Fragen

Was ist die wichtigste Steuerfrist?

Der 31. Januar ist für die meisten Steuerzahler ein entscheidender Termin. An diesem Tag müssen Sie Ihre Online-Steuererklärung einreichen, die ausstehende Steuer für das Vorjahr begleichen und Ihre erste Vorauszahlung für das laufende Jahr leisten. Bei Versäumnis dieser Frist wird automatisch eine Verspätungsgebühr von 100 £ fällig, und es fallen Zinsen auf die nicht gezahlte Steuer an.

Was sind Zahlungen auf Rechnung?

Vorauszahlungen sind Zahlungen auf Ihre nächste Steuerschuld. Jede Zahlung beträgt 50 % Ihrer Steuerschuld des Vorjahres. Die erste Zahlung ist am 31. Januar, die zweite am 31. Juli fällig. Sollten sich Ihre Lebensumstände ändern und Sie mit einer geringeren Steuerschuld rechnen, können Sie eine Reduzierung Ihrer Vorauszahlungen beantragen.

Wann ist die Anmeldefrist für die Selbsteinschätzung?

Sie müssen sich bis zum 5. Oktober nach Ende des Steuerjahres, in dem Sie eine neue Einkommensquelle erschlossen haben, für die Selbstveranlagung anmelden. Wenn Sie beispielsweise im Steuerjahr 2026/27 eine selbstständige Tätigkeit aufgenommen haben, müssen Sie sich bis zum 5. Oktober 2027 anmelden.

Was passiert, wenn ich meine Steuererklärung zu spät einreiche?

Bei einer Verspätung Ihrer Steuererklärung, auch nur um einen Tag, wird sofort eine Strafe von 100 £ fällig. Nach drei Monaten erhöht sich die Strafe um 10 £ pro Tag (bis zu 90 Tage, maximal 900 £). Bei sechs Monaten Verspätung kommen 5 % der fälligen Steuer oder 300 £ (je nachdem, welcher Betrag höher ist) hinzu. Bei zwölf Monaten Verspätung fallen weitere 5 % oder 300 £ Strafe an, die in schwerwiegenden Fällen auf bis zu 100 % der fälligen Steuer ansteigen kann.

Weiterführende Literatur

Checkliste zur Steuerplanung zum Jahresende — detaillierte Maßnahmen vor dem 5. April
Häufige Fehler bei der Steuerplanung — Fallstricke und wie man sie vermeidet
Strategien für Rentenbeiträge — Maximierung der Steuerentlastung
ISA-Planung — unter Verwendung Ihres jährlichen Freibetrags

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Quellen

Selbstveranlagungssteuererklärungen — GOV.UK
Selbstbewertung: Strafen — GOV.UK
Bezahlen Sie Ihre Einkommensteuerrechnung — GOV.UK