Wichtigste Fakten
- Das britische Steuerjahr endet am 5. April — Die meisten Zulagen verfallen, wenn sie nicht genutzt werden.
- ISA-Freibetrag: £20,000 pro Person.
- jährliche Rentenfreigrenze: £60,000 (oder 100 % des Verdienstes).
- Jährlicher Freibetrag für die Kapitalertragsteuer: £3,000 pro Person.
- Dividendenfreibetrag: £500 pro Person.
Warum die Planung zum Jahresende wichtig ist
Das britische Steuerjahr läuft vom 6. April bis zum 5. April. Die meisten Steuervergünstigungen, -freibeträge und -ermäßigungen gelten nur für ein Jahr – sie können nicht ins nächste Jahr übertragen werden. Mit ein paar Stunden Planung vor dem 5. April können Sie Hunderte oder Tausende Pfund sparen.[1]
Checkliste zum Jahresende
1. Nutzen Sie Ihren ISA-Freibetrag
- Leisten Sie einen Beitrag bis zu £20,000 in Bargeld, Aktien & Anteile oder Innovative Finance ISAs[2]
- Paare: Nutzen Sie beide Pauschalen für £40,000 kombiniert
- Betrachten wir ein Lebenslanger ISA (bis zu 4.000 £ mit 25 % Bonus), sofern die Voraussetzungen erfüllt sind
- Wenn Sie nicht den vollen Betrag investieren können, ist selbst eine Teilzahlung besser als gar keine.
2. Maximierung der Rentenbeiträge
- Jahreszuschuss: £60,000 (oder 100 % des relevanten Einkommens)[3]
- Prüfen Sie auf übertragen aus den vorangegangenen drei Jahren
- Unternehmensleiter: Beachten Sie Arbeitgeberbeiträge vor dem Ende des Geschäftsjahres
- Die Vereinbarungen zur Gehaltsumwandlung sollten vor dem 6. April für das neue Jahr getroffen sein.
3. Nutzen Sie Ihren jährlichen CGT-Freibetrag
- Kristallisieren bis zu £3,000 steuerfreie Gewinne[4]
- In Betracht ziehen Bett & ISA um künftiges Wachstum zu schützen
- Übertragen Sie Vermögenswerte an Ihren Ehepartner für eine gemeinsame £6,000 Befreiung
- Wenn Sie Verluste erleiden, sollten Sie den Zeitpunkt sorgfältig wählen, um Ihre Freigrenze nicht zu verfallen.
4. Überprüfen Sie Ihre Dividendenplanung
- Der 500 £ Dividendenfreibetrag Es gilt das Prinzip „Nutze es oder verliere es“.
- Wenn Sie als Geschäftsführer Einfluss auf den Zeitpunkt der Dividendenausschüttung haben, sollten Sie erwägen, Dividenden so auszuschütten, dass die Freibeträge beider Ehepartner genutzt werden.
- Prüfen Sie, ob Sie durch die Entnahme weiterer Dividenden vor dem 5. April weiterhin im Basiszinsband bleiben.
5. Nutzen Sie Ihr persönliches Taschengeld
- Stellen Sie sicher, dass beide Ehepartner ihre £12,570 persönliche Freibeträge
- Betrachten Sie die Heiratszuschuss wenn ein Ehepartner kein Steuerzahler ist
- Prüfen Sie, ob Ihr persönlicher Steuerfreibetrag (ab einem Einkommen von 100.000 £) reduziert wird.
6. Spenden für wohltätige Zwecke tätigen
- Spenden mit Steuervergünstigung (Gift Aid) erhöhen Ihren Grundfreibetrag um den Bruttobetrag.
- Dies kann hilfreich sein, um das Einkommen unter der Grenze von 50.270 £ für den höheren Steuersatz zu halten.
- Oder unter 100.000 £, um Ihren persönlichen Freibetrag zu erhalten.
- Die Möglichkeit der Rückübertragung von Spenden ermöglicht es Ihnen, Ihre diesjährige Spende mit Ihrer letztjährigen Steuererklärung zu verrechnen.
7. Verlustpositionen überprüfen
- Kapitalverluste müssen behauptete — Sie müssen innerhalb von 4 Jahren bei HMRC registriert werden.
- Handelsverluste können sein zurückgetragen ein Jahr (oder drei Jahre nach Beendigung)
- Überlegen Sie, ob Sie Verluste jetzt realisieren oder Investitionen vortragen möchten.
8. Überprüfen Sie Ihre Sozialversicherungsnummer.
- Stellen Sie sicher, dass Sie ein/e haben Qualifikationsjahr für Zwecke der staatlichen Rente
- Zahlen Sie freiwillige Beiträge der Klasse 2 oder Klasse 3, um Lücken vor dem Stichtag zu schließen.
- Überprüfen Sie Ihre NI-Daten unter gov.uk/check-national-insurance-record
Profi-Tipp: Erstellen Sie eine einfache Tabelle, in der Sie jedes Budget, dessen Limit und den bereits in Anspruch genommenen Betrag auflisten. Aktualisieren Sie diese vierteljährlich, damit die Jahresendplanung schnell und unkompliziert vonstattengeht.
Zulagen im Überblick (2026/27)
| Zuschuss | Menge | Weiterführen? |
|---|---|---|
| Persönliche Freigrenze | £12,570 | NEIN |
| ISA-Freibetrag | £20,000 | NEIN |
| jährliche Rentenzulage | £60,000 | Ja (3 Jahre) |
| jährliche CGT-Freigrenze | £3,000 | NEIN |
| Dividendenzulage | £500 | NEIN |
| Persönlicher Sparbetrag | £1,000/£500/£0 | NEIN |
| Übertragung der Heiratszulage | £1,260 | Nein (aber eine Rückdatierung bis zu 4 Jahre ist möglich). |
| Handelszulage | £1,000 | NEIN |
| Immobilienzulage | £1,000 | NEIN |
Häufig gestellte Fragen
Wann sollte ich mit der Steuerplanung zum Jahresende beginnen?
Idealerweise sollten Sie ab Januar damit beginnen, um sich genügend Zeit für die Umsetzung der Strategien vor dem 5. April zu geben. Einige Maßnahmen (wie Rentenbeiträge oder Einzahlungen in einen ISA) lassen sich schnell erledigen, andere (wie die Übertragung von Aktien auf den Ehepartner) können länger dauern.
Kann ich nicht genutzte persönliche Freibeträge ins nächste Jahr übertragen?
Nein. Der persönliche Freibetrag (12.570 £) kann nicht ins Folgejahr übertragen werden. Wird er im laufenden Steuerjahr nicht genutzt, verfällt er. Die einzige Ausnahme bildet der Ehegattenfreibetrag: Ein Nichtsteuerzahler kann 1.260 £ an seinen Ehepartner übertragen.
Bis wann müssen die Rentenbeiträge geleistet werden?
Beiträge zur privaten Altersvorsorge müssen bis zum 5. April geleistet werden, um für das laufende Steuerjahr berücksichtigt zu werden. Arbeitgeberbeiträge werden üblicherweise in dem Zeitraum verbucht, in dem sie gezahlt werden. Daher sollten diese möglichst vor Ende des Geschäftsjahres des Unternehmens geleistet werden, um einen Körperschaftsteuerabzug geltend machen zu können.
Kann ich auch in letzter Minute noch ISA-Beiträge leisten?
Ja, aber planen Sie genügend Zeit ein, damit das Geld bei Ihrem ISA-Anbieter eingeht. Banküberweisungen erfolgen in der Regel sofort, Schecks oder Überweisungen von anderen Plattformen können jedoch mehrere Tage dauern. Die meisten Anbieter setzen eine Frist einige Tage vor dem 5. April.
Weiterführende Literatur
- ISA-Steuerplanung — Ihren Freibetrag von 20.000 £ optimal nutzen
- Strategien für Rentenbeiträge — Jahresfreibetrag und Übertrag
- Nutzung Ihres jährlichen CGT-Freibetrags — Bett- und ISA-Strategien
- Einkommensaufteilung für Paare — Maximierung beider Zulagensätze
- Steuerplanungskalender — wichtige Termine im Laufe des Jahres
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