Faits clés
- Dans le cadre du MTD pour la TVA, vous déposez votre déclaration de TVA par le biais de Logiciel compatible MTD, et non le portail en ligne HMRC .
- Le retour contient le même neuf boîtes Comme auparavant, MTD ne change pas ce que vous déclarez, seulement comment.
- Votre logiciel soumet la déclaration à HMRC via API sécurisées et reçoit un accusé de réception.
- Vous devez toujours respecter les normes délais de déclaration de TVA — généralement un mois et sept jours après la fin de votre période de TVA.
- GoFile est reconnu HMRC pour la déclaration de TVA MTD . Essayez-le gratuitement.
Déclaration de TVA en vertu de MTD
Dans le cadre du dispositif de déclaration numérique de la TVA (MTD), vous soumettez votre déclaration de TVA à l' HMRC via un logiciel compatible MTD . La déclaration elle-même n'a pas changé — elle contient toujours les mêmes neuf cases — mais… méthode de soumission Le système est passé du portail en ligne HMRC au dépôt direct de documents auprès HMRC via des API, au lieu du portail en ligne du HMRC.[1]
Déclaration de TVA en neuf cases
La déclaration de TVA sous MTD comporte les mêmes neuf cases que la déclaration traditionnelle :[3]
| Boîte | Description |
|---|---|
| Case 1 | TVA due sur les ventes et autres productions |
| Boîte 2 | TVA due sur les acquisitions provenant d'autres États membres de l'UE (ancien régime – généralement 0 £ après le Brexit) |
| Boîte 3 | TVA totale due (Case 1 + Case 2) |
| Case 4 | TVA récupérée sur les achats et autres intrants |
| Case 5 | TVA nette à payer ou à récupérer (Case 3 − Case 4) |
| Case 6 | Valeur totale des ventes (hors TVA) |
| Case 7 | Valeur totale des achats (hors TVA) |
| Case 8 | Valeur totale des livraisons aux États membres de l'UE (hors TVA) |
| Case 9 | Valeur totale des acquisitions auprès des États membres de l'UE (hors TVA) |
Votre logiciel calcule ces chiffres à partir de vos enregistrements numériques et vous les présente pour vérification avant soumission. Logiciel de déclaration de TVA de GoFile Cela se fait automatiquement à partir de l'importation d'une feuille de calcul ou d'une saisie manuelle.
Procédure étape par étape : Déclarer votre TVA MTD
Étape 1 : Conserver des archives numériques
Durant toute la période de TVA, enregistrez toutes vos transactions de vente et d'achat dans votre logiciel compatible avec MTD . Chaque transaction doit comporter la date, le montant net et le taux de TVA.[2]
Étape 2 : Rapprochez vos enregistrements
Avant de déposer votre déclaration, rapprochez vos relevés bancaires avec vos enregistrements afin de vous assurer que toutes les transactions sont enregistrées. Vérifiez notamment :
- Factures de vente ou reçus d'achat manquants
- Des taux de TVA incorrects ont été appliqués aux transactions.
- Entrées en double
- Tous ajustements nécessaires (allègement des créances irrécouvrables, frais de pesée du carburant, etc.)
Étape 3 : Examiner le résumé en neuf cases
Votre logiciel génère le résumé en neuf cases à partir de vos enregistrements. Examinez attentivement chaque case :
- La case 1 (TVA collectée) vous semble-t-elle raisonnable compte tenu de votre chiffre d'affaires ?
- La case 4 (TVA déductible) correspond-elle à vos factures d'achat ?
- Le montant indiqué dans la case 5 (TVA nette) correspond-il à celui que vous prévoyez de payer ou de récupérer ?
- Les cases 6 et 7 (ventes nettes et achats) correspondent-elles à votre activité commerciale ?
Étape 4 : Soumettre à HMRC
Une fois les chiffres validés, soumettez votre déclaration via votre logiciel. Ce dernier se connecte aux API MTD du HMRC et transmet les données de manière sécurisée. Vous recevrez une confirmation avec un numéro de référence unique.
Étape 5 : Payer (ou recevoir) la TVA
Si vous devez payer la TVA (case 5 positive), versez-la HMRC avant la date limite, généralement un mois et sept jours après la fin de la période de TVA. Si vous avez droit à un remboursement, HMRC le traitera après examen de votre déclaration.
Conseil: Mettez en place un prélèvement automatique auprès HMRC pour le paiement de la TVA. Vous êtes ainsi assuré de ne jamais manquer une échéance et vous disposez de trois jours ouvrables supplémentaires pour payer.
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Avant de déposer votre première déclaration de TVA MTD , vous devez autoriser votre logiciel à interagir avec HMRC :[1]
- Inscrivez-vous à MTD — Si ce n’est pas déjà fait, inscrivez-vous au programme « Making Tax Digital » pour la TVA via votre compte HMRC
- Liez votre logiciel Dans votre logiciel MTD , suivez les instructions pour vous connecter à HMRC . Vous serez redirigé vers le portail gouvernemental pour vous connecter et autoriser l'accès.
- Autoriser — confirmez que le logiciel peut consulter et soumettre vos informations de TVA
Cette autorisation n'est requise qu'une seule fois. Ensuite, votre logiciel pourra établir les déclarations et récupérer les obligations fiscales sans que vous ayez à vous connecter au HMRC à chaque fois.
Délais de déclaration de TVA
MTD ne modifie pas vos délais de déclaration de TVA. Le délai standard de dépôt et de paiement est le un mois et sept jours après la fin de votre période de TVA :[3]
| Fin de la période de TVA | Date limite de dépôt et de paiement |
|---|---|
| 31 mars | 7 mai |
| 30 juin | 7 août |
| 30 septembre | 7 novembre |
| 31 décembre | 7 février |
Vos délais précis peuvent varier si vous utilisez des groupes de décalement non standard. Consultez votre compte ou logiciel HMRC pour connaître vos échéances exactes.
Correction des erreurs
Si vous découvrez une erreur après avoir déposé votre déclaration de TVA MTD :[2]
- Erreurs jusqu'à 10 000 £ (ou 1 % du chiffre d'affaires de la Box 6, jusqu'à un maximum de 50 000 £) — à ajuster selon votre prochaine déclaration de TVA
- Erreurs supérieures à la limite — notifier séparément HMRC en utilisant formulaire TVA652
- Erreurs délibérées — doit toujours être déclarée au HMRC quelle que soit sa taille
Comment GoFile dépose votre déclaration de TVA MTD
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Foire aux questions
La déclaration de TVA a-t-elle changé avec la mise en place de la TVA MTD ?
Non. La déclaration de TVA comporte toujours les mêmes neuf cases. Ce qui a changé, c'est… méthode Pour le dépôt : vous devez utiliser un logiciel compatible MTD et non le portail en ligne HMRC . Les montants, les délais et les modalités de paiement restent inchangés.
Comment autoriser mon logiciel à transmettre des déclarations au HMRC ?
Lors de la première configuration de votre logiciel MTD , il vous sera demandé de lui accorder l'accès à votre compte HMRC . Pour ce faire, connectez-vous à votre compte HMRC Government Gateway et autorisez le logiciel à agir en votre nom. Cette opération n'est à effectuer qu'une seule fois.
Que se passe-t-il si je fais une erreur sur ma déclaration de TVA MTD ?
Si vous constatez une erreur après avoir soumis votre déclaration, vous pouvez généralement la corriger lors de votre prochaine déclaration de TVA (pour les erreurs inférieures à 10 000 £ ou à 1 % du chiffre d’affaires, le montant le plus élevé étant retenu). Pour les erreurs plus importantes, vous devez en informer séparément HMRC au moyen du formulaire VAT652.
Mon comptable peut-il établir ma déclaration de TVA MTD à ma place ?
Oui. Votre comptable peut utiliser son propre logiciel compatible MTD pour effectuer les déclarations en votre nom, à condition qu'il soit agréé comme mandataire auprès HMRC . De nombreux comptables font appel à des services de mandataire pour gérer les déclarations MTD de leurs clients.
Pour en savoir plus
- Aperçu de la TVA MTD — les exigences complètes
- Liens numériques et archives numériques — ce qui doit être numérique
- Choisir un logiciel compatible MTD — choisissez le bon outil
- Comment remplir une déclaration de TVA — guide détaillé des neuf boîtes
- Pénalités de TVA — Que se passe-t-il si vous déposez ou payez en retard ?
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