Kernfeiten
- Je kunt meestal meenemen 25% van uw pensioen is belastingvrij. als een eenmalige uitkering, tot een maximum van £268.275.
- De Staatspensioen is belastbaar inkomen — het volledige nieuwe staatspensioen bedraagt £12.548 per jaar (2026/27).
- Met pensioenopname kunt u geld opnemen flexibele bedragen uit uw pensioenpot, belast als verdiend inkomen.
- Er is geen levenslange vergoeding vanaf april 2024, maar het maximumbedrag voor belastingvrije eenmalige uitkeringen blijft van kracht.
- Door uw inkomstenbronnen zorgvuldig te ordenen, kunt u uw financiële situatie op peil houden. lagere belastingtarieven en behoud uw persoonlijke zakgeld.
Het belastingvrije bedrag van 25%
Wanneer u uw pensioen met vaste premies opneemt (vanaf 55 jaar, oplopend tot 57 jaar vanaf april 2028), kunt u doorgaans gebruikmaken van... 25% belastingvrijJe hebt verschillende opties:[2]
- Neem de volledige 25% vooraf. als een eenmalig bedrag, en vervolgens opnemen uit de resterende 75% (volledig belastbaar).
- Pak het in behapbare stukjes aan. — elke opname is voor 25% belastingvrij en voor 75% belastbaar (niet-gekristalliseerde pensioenuitkering in één keer, ofwel UFPLS)
- Ga naar de drawdown-fase. — neem 25% belastingvrij, laat de rest belegd staan en neem geld op wanneer nodig.
Maximale eenmalige betaling: Hoewel de levenslange vrijstelling vanaf april 2024 is afgeschaft, is het belastingvrije bedrag ineens over het algemeen gemaximeerd op... £268,275 Dit geldt voor al uw pensioenen. Als u een beschermd bedrag heeft van vóór 6 april 2024, kan het maximumbedrag hoger liggen.[2]
Het staatspensioen en de belasting
Het volledige nieuwe staatspensioen voor 2026/27 is £12.548 per jaar (£241,30 per week). Het is belastbaar inkomen, maar wordt betaald zonder belastingaftrek.[3]
| Scenario | Fiscale positie |
|---|---|
| Alleen staatspensioen (£12.548) | Onder de persoonlijke belastingvrijstelling (£12.570) — geen belasting verschuldigd |
| Staatspensioen + klein particulier pensioen | Het totale inkomen kan daardoor boven de £12.570 uitkomen — over het bedrag daarboven is 20% belasting verschuldigd. |
| Staatspensioen + aanzienlijk ander inkomen | Het staatspensioen neemt het grootste deel van de persoonlijke belastingvrijstelling in beslag, waardoor over andere inkomsten vanaf bijna de eerste pond belasting wordt geheven. |
Planningspunt: Als u uw staatspensioen uitstelt, stijgt het met 1% voor elke 9 weken uitstel (ongeveer 5,8% per jaar). Uitstel kan handig zijn als u in de beginfase van uw pensioen andere belastbare inkomsten heeft en uw belastingaanslag in die jaren wilt verlagen.
Pensioenopnamestrategieën
Met flexibele opname van pensioeninkomsten heeft u de meeste controle over uw inkomen. Belangrijke strategieën zijn onder andere:[1]
Blijf binnen de basistariefband.
Voor 2026/27 loopt de basisschijf van het staatspensioen van £12.571 tot £50.270. Als uw staatspensioen £12.548 bedraagt, heeft u ongeveer £37,700 Het resterende basistarief van uw pensioencapaciteit. Als u uw privépensioen tot dat niveau opneemt, wordt al uw inkomen belast tegen 0% of 20%.
Gebruik je persoonlijke tegoed volledig.
Als u geen ander inkomen heeft, is het opnemen van maximaal £12.570 uit uw pensioen volledig belastingvrij (bovenop de 25% belastingvrije limiet). In jaren met een lager inkomen kunt u meer uit uw pensioen opnemen om de maximale limiet te bereiken.
Vermijd de 60% belastingval
Als uw totale inkomen meer dan £100.000 bedraagt, verliest u £1 aan persoonlijke belastingvrijstelling voor elke £2 aan inkomen boven die drempel. Dit resulteert in een effectief marginaal tarief van 60% tussen £100.000 en £125.140. Beheer uw opnames zorgvuldig om, indien mogelijk, onder de £100.000 te blijven.
Lijfrente versus opname
| Functie | Lijfrente | Drawdown |
|---|---|---|
| Inkomen | Levenslange garantie | Flexibel — u kiest zelf hoeveel |
| Belastingcontrole | Vaste inkomsten, beperkte controle | Volledige controle over belastbare opnames |
| Beleggingsrisico | Niets (de verzekeringsmaatschappij dekt de kosten) | Uw pensioen blijft belegd. |
| Bij overlijden | Meestal stopt het (tenzij het om een gewrichtsaandoening gaat) | Het resterende bedrag wordt uitgekeerd aan de begunstigden. |
| Inflatie | Vaste prijs, tenzij indexgekoppeld (duurder). | De investeringsgroei kan de inflatie overtreffen. |
De jaarlijkse toelage voor aankopen met een vast bedrag (MPAA)
Zodra u op flexibele wijze toegang krijgt tot belastbaar pensioeninkomen (bijvoorbeeld via opnames of UFPLS), daalt het bedrag dat u kunt inleggen in een pensioenregeling op basis van premiebetalingen tot... £10.000 per jaarDit is de MPAA. Het opnemen van slechts 25% van de belastingvrije som activeert deze regeling niet.[1]
Belangrijk: Als u van plan bent te blijven werken en pensioenbijdragen te blijven betalen, houd er dan rekening mee dat flexibele opname van uw pensioen de MPAA (Malaysian Pension Allowance Act) activeert en toekomstige bijdragen beperkt.
Pensioenen en erfenissen
Pensioenen zijn over het algemeen buiten uw nalatenschap voor erfbelastingAls u overlijdt vóór uw 75e, kunnen uw begunstigden het pensioen doorgaans belastingvrij opnemen. Overlijdt u na uw 75e, dan worden opnames belast tegen het marginale tarief van de begunstigde. Dit maakt het intact laten van uw pensioenvermogen een effectief instrument voor vermogensplanning.[1]
Veelgestelde vragen
Hoeveel van mijn pensioen kan ik belastingvrij opnemen?
Normaal gesproken kunt u 25% van uw pensioenpot (defined contribution) belastingvrij opnemen. Het maximale belastingvrije bedrag dat u in één keer kunt opnemen, is beperkt tot £268.275 (25% van de oude levenslange limiet van £1.073.100). Als u meerdere pensioenen hebt, geldt deze limiet voor alle pensioenen samen.
Is het staatspensioen belastbaar?
Ja. Het staatspensioen telt mee als belastbaar inkomen, hoewel het bruto wordt uitbetaald (zonder inhouding van belasting). Als u ander inkomen heeft, int HMRC de belasting meestal door uw PAYE-code aan te passen voor eventuele pensioenen of inkomsten uit loondienst. Als u alleen het staatspensioen ontvangt en dit lager is dan de persoonlijke belastingvrijstelling, hoeft u geen belasting te betalen.
Wat is pensioenopname?
Met een opname van pensioenkapitaal (ook wel flexibele opname genoemd) kunt u uw pensioen belegd laten en bedragen opnemen wanneer u die nodig hebt. Elke opname is voor 75% belastbaar en voor 25% belastingvrij. Dit geeft u de flexibiliteit om uw belastingtarief jaarlijks aan te passen.
Moet ik mijn volledige pensioen in één keer opnemen?
Meestal niet. Als u uw volledige pensioen in één jaar opneemt, kunt u in een hogere of aanvullende belastingschijf terechtkomen, wat resulteert in een veel hogere belastingaanslag. Door opnames over meerdere jaren te spreiden, ofwel door gebruik te maken van een opnameprogramma, betaalt u doorgaans minder belasting.
Verder lezen
- Pensioenbijdragestrategieën — maximale bijdragen vóór pensionering
- Overzicht van vermogensplanning — Hoe pensioenen passen in de planning van erfbelasting
- Belastingplanning aan het einde van het jaar — gebruikmaken van tegoeden vóór 5 april
- Inkomenssplitsing voor stellen — fiscaal voordelig inkomen tijdens uw pensioen
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment
Bronnen
- Belasting betalen wanneer u een pensioen ontvangt — GOV.UK
- Pensioenopname: belastingvrije bedragen — GOV.UK
- Het nieuwe staatspensioen — GOV.UK