When do I need to register as self-employed?

You must register with HMRC for Self Assessment by 5 October following the end of the tax year in which you started trading. For example, if you start a business on 1 January 2026 (tax year 2025/26), you must register by 5 October 2026. However, it is best to register as soon as you start trading.

Can I claim expenses from before I started trading?

Yes. Pre-trading expenses incurred within 7 years of starting the business are treated as if they were incurred on the first day of trading, provided they would have been allowable as a business expense. This covers costs like market research, business planning, training, and equipment.

Should I start as a sole trader or limited company?

Most people start as a sole trader for simplicity and lower compliance costs. You can always incorporate later when profits are high enough to make a company more tax-efficient (typically above £30,000–£50,000 annual profit). See our article on choosing a business structure for a detailed comparison.

Do I need to register for VAT straight away?

Only if you expect your taxable turnover to exceed £90,000 in the next 30 days. Otherwise, you monitor your rolling 12-month turnover and register when you cross the threshold. You can register voluntarily at any level.

Belastingheffing bij het starten van een bedrijf

Kernfeiten

U moet registreer je bij HMRC uiterlijk 5 oktober volgend op het belastingjaar waarin u begint met handelen.
Zelfstandigen registreren zich voor Zelfevaluatie; bedrijven registreren zich voor Vennootschapsbelasting binnen 3 maanden.
U kunt een claim indienen kosten voorafgaand aan de handel Opgelopen tot 7 jaar vóór de start van het bedrijf.
Verliescompensatie bij opening van het eerste jaar Hiermee kunnen nieuwe bedrijven verliezen tot 3 jaar terug verrekenen met alle inkomsten.
De Jaarlijkse investeringsaftrek Geeft 100% korting op apparatuur die vanaf dag één is aangeschaft.

Belastingregistratie: Wat u nodig heeft

Bedrijfstype	Registratie	Termijn
Eenmanszaak	Zelfaangifte bij HMRC	5 oktober na het belastingjaar waarin u begint^[1]
Partnerschap	Vennootschap SA + individuele SA	5 oktober na het belastingjaar waarin u begint
besloten vennootschap	Companies House + vennootschapsbelasting	Binnen 3 maanden na aanvang van de handel^[4]
BTW (verplicht)	HMRC btw-registratie	Binnen 30 dagen na het overschrijden van £90.000
Werkgever (PAYE)	HMRC PAYE-regeling	Vóór de eerste betaaldag

Belastingplanning voor het eerste jaar

Kosten voorafgaand aan de handel

Uitgaven gemaakt tot 7 jaar Kosten die u maakt voordat u begint met handelen, kunt u opvoeren alsof ze op de eerste handelsdag zijn gemaakt. Veelvoorkomende kosten voorafgaand aan de start van de handel zijn onder andere:^[3]

Marktonderzoek en haalbaarheidsstudies
Bedrijfstrainingen en -cursussen
Professioneel advies (accountant, advocaat)
Websiteontwikkeling en branding
Apparatuur en gereedschap aangeschaft voor het bedrijf
Reizen om potentiële klanten of leveranciers te ontmoeten.

Kapitaalafschrijvingen vanaf dag één

De Jaarlijkse investeringsaftrek (AIA) Een bedrag van £1.000.000 is beschikbaar vanaf de datum waarop u begint met uw bedrijfsactiviteiten. Alle in aanmerking komende installaties, machines of apparatuur die u aanschaft, worden voor 100% afgeschreven in uw eerste boekjaar. Zie ons artikel over investeringsaftrek en timing voor meer details.

Korte eerste periode: Als uw eerste boekhoudperiode korter is dan 12 maanden, wordt de AIA naar rato verlaagd. Bij een periode van 6 maanden ontvangt u een AIA van £500.000.

Verliesvermindering bij opening van het boekjaar

Als u verlies lijdt bij een van de eerste vier belastingjaren van uw transactie kunt u het verlies verrekenen met uw totaal inkomen (uit alle bronnen) van de drie belastingjaren voorafgaand aan het verliesjaarte beginnen met het vroegste jaar.^[1]

Voorbeeld: Je verlaat je baan (salaris £50.000) en start een eigen bedrijf in 2025/26, waarbij je een handelsverlies lijdt van £25.000. Door gebruik te maken van de verrekening van verlies in het eerste jaar, kun je dit verlies meenemen naar 2022/23, wat je een belastingteruggave oplevert van maximaal £10.000 (tegen een 40% hoger tarief). Dit zorgt voor een essentiële cashflow in de beginfase.

Verplichtingen met betrekking tot het bijhouden van gegevens

Vanaf dag één moet u de volgende gegevens bijhouden:

Alle inkomen (facturen, bonnen, bankafschriften)
Alle uitgaven (bonnen, leveranciersfacturen)
Kapitaaluitgaven (uitrusting, voertuigen)
Bankafschriften voor zakelijke accounts
Kilometerregistratie als u autokosten declareert

De gegevens moeten ten minste bewaard worden. 5 jaar Na de uiterste indieningsdatum van 31 januari voor het betreffende belastingjaar. Bedrijven moeten hun administratie 6 jaar bewaren vanaf het einde van de boekperiode.

Veelgemaakte fouten in het eerste jaar

Vergeten je te registreren: Bij te late registratie kunnen boetes worden opgelegd.
Het vermengen van privé- en zakelijke financiën: Open een aparte zakelijke bankrekening.
Bonnen niet bewaren: HMRC kan onkosten afwijzen zonder bewijs.
NI negeren: Zelfstandigen zijn vanaf dag één verplicht om sociale premies (klasse 2 en klasse 4) af te dragen.
Ontbrekende onkostennota's van vóór de handelsdag: U kunt kosten declareren die tot 7 jaar teruggaan voordat u bent begonnen.

Veelgestelde vragen

Wanneer moet ik me als zelfstandige registreren?

U moet zich uiterlijk 5 oktober na afloop van het belastingjaar waarin u met uw onderneming bent begonnen, registreren bij HMRC voor de aangifte inkomstenbelasting. Als u bijvoorbeeld op 1 januari 2026 een bedrijf start (belastingjaar 2025/26), moet u zich uiterlijk 5 oktober 2026 registreren. Het is echter raadzaam om u zo snel mogelijk na de start van uw onderneming te registreren.

Kan ik kosten aftrekken die zijn gemaakt voordat ik met handelen begon?

Ja. Kosten die binnen 7 jaar vóór de start van de onderneming zijn gemaakt, worden behandeld alsof ze op de eerste handelsdag zijn gemaakt, mits ze als bedrijfskosten aftrekbaar zouden zijn geweest. Dit omvat kosten zoals marktonderzoek, bedrijfsplanning, training en apparatuur.

Moet ik beginnen als eenmanszaak of als besloten vennootschap?

De meeste mensen beginnen als eenmanszaak vanwege de eenvoud en de lagere administratieve kosten. Je kunt later altijd nog een vennootschap oprichten wanneer de winst hoog genoeg is om een bedrijf fiscaal aantrekkelijker te maken (doorgaans boven de £30.000-£50.000 jaarwinst). Lees ons artikel over het kiezen van een bedrijfsstructuur voor een gedetailleerde vergelijking.

Moet ik me meteen registreren voor btw?

Alleen als u verwacht dat uw belastbare omzet in de komende 30 dagen meer dan £90.000 bedraagt. Anders houdt u uw omzet over de afgelopen 12 maanden bij en registreert u zich wanneer u de drempel overschrijdt. U kunt zich op elk niveau vrijwillig registreren.

Verder lezen

Het kiezen van een bedrijfsstructuur — eenmanszaak, vennootschap onder firma of besloten vennootschap?
Strategieën voor verliesbenutting — openingsjaar en verlichting van zijwaartse verliezen
Tijdstip van btw-registratie — Wanneer moet je je registreren voor btw?
Een bedrijf laten groeien: fiscale overwegingen — planning voor de volgende fase
Toegestane kosten — wat u wel en niet kunt claimen

Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Opgericht als eenmanszaak — GOV.UK
Een besloten vennootschap oprichten — GOV.UK
Kosten als je zelfstandig ondernemer bent — GOV.UK
Registreer u voor de vennootschapsbelasting. — GOV.UK