Kernfeiten
- Belastingplanning heeft zijn eigen vocabulaire — van AIA naar taps toelopend reliëf.
- De meeste termen zijn gedefinieerd in de Britse wetgeving of richtlijnen HMRC ; deze woordenlijst bevat links naar officiële bronnen.
- Gebruik Ctrl + F (of Cmd + F (op Mac) om naar een specifieke term te zoeken.
- Het begrijpen van deze termen helpt je bij het maken van... weloverwogen beslissingen over uw financiën.
A – C
| Termijn | Definitie |
|---|---|
| Aangepast netto-inkomen | Het totale belastbare inkomen minus bruto pensioenbijdragen en giften met Gift Aid. Wordt gebruikt om het verlies van de persoonlijke belastingvrijstelling (boven £100.000) en de afnemende jaarlijkse pensioenbijdrage te bepalen.[1] |
| AIA (jaarlijkse investeringsaftrek) | Een volledige afschrijving in het eerste jaar op in aanmerking komende installaties en machines, permanent vastgesteld op £1.000.000.[1] |
| Jaarlijkse uitkering (pensioen) | Het maximale bedrag dat in een belastingjaar met belastingvoordeel aan pensioenen kan worden bijgedragen, is £60.000 voor 2026/27 (of 100% van het inkomen indien dit lager is).[3] |
| Jaarlijkse vrijstelling (CGT) | Het bedrag aan vermogenswinsten dat u jaarlijks belastingvrij kunt behalen: £3.000 per persoon voor 2026/27.[2] |
| BADR (Business Asset Disposal Relief) | Een vrijstelling van vermogenswinstbelasting die in aanmerking komende bedrijfsverkopen belast met 18% (vanaf 6 april 2026) over de eerste £1.000.000 aan levenslange winst. Voorheen bekend als de ondernemersvrijstelling.[2] |
| Bed en ISA | Een belegging verkopen en deze direct terugkopen binnen een ISA-constructie, waardoor eventuele winst wordt gerealiseerd (met gebruikmaking van de vrijstelling voor vermogenswinstbelasting) en toekomstige groei wordt beschermd tegen belasting. |
| Pensioenuitkeringen meenemen naar volgende jaren | De mogelijkheid om ongebruikte jaarlijkse pensioenbijdragen van de afgelopen 3 belastingjaren te gebruiken, waardoor bijdragen van ruim £60.000 in één jaar mogelijk zijn.[3] |
| Belastbare winst | De belastbare winst bij de verkoop van een actief na aftrek van de kosten, toegestane uitgaven en beschikbare vrijstellingen.[2] |
D – I
| Termijn | Definitie |
|---|---|
| Dividendvrijstelling | De eerste £500 aan dividendinkomsten is belastingvrij (2026/27). Deze vrijstelling wordt gedeeltelijk in mindering gebracht op uw basis- of hogere belastingschijf en is geen extra vrijstelling.[1] |
| Opname (pensioen) | Met flexibele opnamemogelijkheden kunt u uw pensioen belegd laten en op flexibele momenten geld opnemen. Van elke opname is 75% belastbaar en 25% belastingvrij. |
| EIS (Enterprise Investment Scheme) | Een regeling die 30% inkomstenbelastingvermindering en vrijstelling van vermogenswinstbelasting biedt op investeringen in in aanmerking komende kleine bedrijven. De minimale houdperiode is 3 jaar. |
| Volledige onkostenvergoeding | Een permanente afschrijving van 100% in het eerste jaar voor bedrijven op in aanmerking komende nieuwe installaties en machines tegen het standaardtarief, zonder maximumbedrag. |
| Gift Aid | Een regeling waarmee goede doelen de belasting over uw donatie tegen het basistarief kunnen terugvorderen. Belastingplichtigen met een hoger of aanvullend tarief kunnen via de zelfaangifte extra belastingvermindering aanvragen, en donaties verlagen het gecorrigeerde netto-inkomen.[1] |
| IHT (Erfbelasting) | Er wordt 40% belasting geheven over het bedrag van de nalatenschap van een overledene dat boven de vrijstellingsgrens (£325.000) uitkomt. Diverse vrijstellingen en tegemoetkomingen kunnen de belasting verlagen of zelfs volledig laten vervallen. |
| ISA (Individuele Spaarrekening) | Een belastingvrije spaar- en beleggingsconstructie. De jaarlijkse stortingslimiet bedraagt £20.000 voor alle ISA-typen (Cash, Stocks & Shares, Innovative Finance, Lifetime).[1] |
M – P
| Termijn | Definitie |
|---|---|
| Marginale rente | Het belastingtarief over het eerstvolgende pond aan inkomen. De belangrijkste marginale tarieven zijn 20% (basis), 40% (hoger), 45% (aanvullend) en het effectieve tarief van 60% tussen £100.000 en £125.140.[1] |
| Huwelijksuitkering | Een overdracht van £1.260 aan persoonlijke belastingvrijstelling van een niet-belastingplichtige partner naar een partner die belasting betaalt tegen het basistarief, wat een besparing van maximaal £252 per jaar oplevert. |
| MPAA (Money Purchase Annual Allowance) | Een verlaagde jaarlijkse pensioenuitkering van £10.000 die van toepassing is zodra u flexibel gebruikmaakt van belastbare pensioenuitkeringen (bijvoorbeeld via een opname).[3] |
| Nul-tariefband | De drempel voor erfbelasting waaronder geen belasting wordt geheven, bedraagt £325.000 per persoon en is bevroren tot ten minste april 2030. |
| Betaling op rekening | Vooruitbetalingen op uw belastingaanslag voor zelfstandigen. Twee betalingen van 50% van de verschuldigde belasting over het voorgaande jaar, te voldoen op 31 januari en 31 juli. |
| PET (Potentieel vrijgestelde overdracht) | Een schenking aan een persoon die volledig vrijgesteld is van erfbelasting als de schenker 7 jaar in leven blijft. Een geleidelijke vrijstelling is van toepassing als de schenker tussen 3 en 7 jaar overlijdt. |
| Persoonlijke vergoeding | Het bedrag aan inkomen dat u jaarlijks belastingvrij kunt verdienen: £12.570 voor 2026/27. Dit bedrag wordt met £1 verlaagd voor elke £2 aan inkomen boven de £100.000.[1] |
R – Z
| Termijn | Definitie |
|---|---|
| RNRB (Residence Nil-Rate Band) | Een extra vrijstelling van erfbelasting van £175.000 is beschikbaar wanneer een woning na overlijden wordt overgedragen aan directe afstammelingen. Deze vrijstelling wordt geleidelijk afgebouwd voor nalatenschappen met een waarde van meer dan £2 miljoen. |
| Salarisoffer | Een regeling waarbij u een deel van uw salaris inlevert in ruil voor een pensioenbijdrage van uw werkgever of een andere uitkering, waardoor zowel de werknemer als de werkgever sociale premies besparen. |
| SEIS (Seed Enterprise Investment Scheme) | Een regeling die 50% inkomstenbelastingaftrek biedt op investeringen in zeer vroege fasebedrijven (tot £200.000 per jaar). Minimale houdperiode van 3 jaar. |
| Zelfevaluatie | Het systeem dat wordt gebruikt voor het rapporteren van inkomsten, winsten en het aanvragen van belastingaftrek. Verplicht voor zelfstandigen, verhuurders en personen met complexe belastingzaken.[1] |
| Taper relief (IHT) | Een glijdende schaal die het erfbelastingtarief op potentieel vrijgestelde overdrachten (PET's) die tussen 3 en 7 jaar vóór het overlijden plaatsvinden, verlaagt van 40% naar 8%. |
| Afnemende jaarlijkse toeslag | Een verlaging van de jaarlijkse pensioenbijdrage voor hoogverdieners. Deze verlaging treedt in werking wanneer het gecorrigeerde inkomen meer dan £260.000 bedraagt en het drempelinkomen meer dan £200.000 is; de bijdrage wordt met £1 verlaagd voor elke £2 boven de £260.000, tot een minimum van £10.000.[3] |
| Belastingontduiking | Het legaal gebruik van vrijstellingen, aftrekposten en constructies om de belastingdruk te minimaliseren. Dit onderscheidt zich van belastingontduiking (illegale niet-betaling) en agressieve ontwijking (het misbruiken van mazen in de wet in strijd met de bedoeling van de wetgever). |
| UFPLS (Uncrystallised Funds Pension Lump Sum) | Een methode om geld op te nemen uit een pensioen waarbij elke uitbetaling voor 25% belastingvrij is en voor 75% belastbaar, zonder formeel over te gaan tot een opnameprogramma.[3] |
Tip: Deze woordenlijst bevat de meest voorkomende termen op het gebied van fiscale planning. Voor volledige juridische definities verwijzen wij u naar de relevante handleidingen HMRC . Belastingadvies van GOV.UK.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen belastingontwijking en belastingontduiking?
Belastingontwijking is het legaal gebruikmaken van vrijstellingen, aftrekposten en constructies om de belastingdruk binnen de regels te minimaliseren (bijvoorbeeld door gebruik te maken van de ISA-vrijstelling of door pensioenbijdragen te doen). Belastingontduiking is het illegaal verbergen van inkomsten of vermogen om de belastingdruk te verlagen. De grens tussen agressieve ontwijking en ontduiking kan vaag zijn, maar echte belastingplanning met gebruikmaking van vrijstellingen zoals het parlement bedoeld heeft, is volkomen legitiem.
Wat betekent het marginale rentepercentage?
Uw marginale tarief is het belastingtarief dat u betaalt over de volgende pond aan inkomen. Als u bijvoorbeeld £40.000 verdient, is uw marginale tarief 20% (basistarief). Als u £1 meer verdient, betaalt u ook 20% over die extra pond. Inzicht in uw marginale tarief is essentieel om te kunnen beoordelen of een belastingplanningsstrategie zinvol is.
Wat is het gecorrigeerde nettoresultaat?
Het gecorrigeerde netto-inkomen is uw totale belastbare inkomen minus bepaalde aftrekposten, waaronder pensioenbijdragen (bruto bedrag), giften met Gift Aid (bruto) en handelsverliezen. Het wordt gebruikt om te bepalen of u uw persoonlijke belastingvrijstelling (inkomen boven £100.000) verliest en of de geleidelijke verlaging van de jaarlijkse pensioenbijdrage van toepassing is.
Wat is een belastbare winst?
Een belastbare winst is de belastbare winst die u maakt bij de verkoop van een actief. Deze wordt berekend als de verkoopopbrengst minus de oorspronkelijke kosten, minus aftrekbare kosten (juridische kosten, verbeteringen) en minus eventuele vrijstellingen. De jaarlijkse vrijstelling voor de vermogenswinstbelasting (£3.000 in 2026/27) kan worden afgetrokken van uw totale belastbare winst.
Verder lezen
- Checklist voor belastingplanning aan het einde van het jaar — gebruikmaken van tegoeden vóór 5 april
- Pensioenbijdragestrategieën — het maximaliseren van de pensioenaftrek
- Veelgemaakte fouten bij belastingplanning — valkuilen die je moet vermijden
- Belastingheffing bij het starten van een bedrijf — belangrijke termen voor nieuwe bedrijven
- Overzicht van vermogensplanning — Uitleg van termen uit de erfbelastingwetgeving
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment