Kernfeiten
- De ISA-toelage is £20,000 per persoon voor 2026/27.
- Alle groei, dividenden en rente binnen een ISA zijn volledig belastingvrij.
- Je kunt de £20.000 verdelen over verschillende ISA-typen in hetzelfde jaar.
- De Levenslange ISA heeft een aparte limiet van £4.000 (telt mee voor het totaal van £20.000) met een overheidsbonus van 25%.
- ISA-toelagen zijn Gebruik het of je raakt het kwijt. — ze kunnen niet worden overgedragen.
Waarom ISAs belangrijk zijn voor belastingplanning
Met individuele spaarrekeningen (ISA's) kunt u tot een bepaald bedrag sparen en beleggen. £20.000 per jaar Volledig vrijgesteld van inkomstenbelasting en vermogenswinstbelasting. In tegenstelling tot pensioenen hoeft er geen belasting te worden betaald wanneer u het geld opneemt, waardoor ISA's een van de meest flexibele belastingvoordelen bieden die er zijn.[1]
Soorten ISA
| ISA-type | Toelage | Het beste voor |
|---|---|---|
| Cash ISA | Tot £20.000 | Risicovrij sparen; noodfonds |
| Aandelen-ISA | Tot £20.000 | Langetermijninvestering; groei |
| Innovatieve Financiering ISA | Tot £20.000 | Peer-to-peer lenen |
| Levenslange ISA | Tot maximaal £4.000 (telt mee voor het totaalbedrag van £20.000) | Eerste huis of pensioen (leeftijd 18-39) |
Je kunt de £20.000 over verschillende soorten beleggingen verdelen. Je zou bijvoorbeeld £4.000 in een Lifetime ISA kunnen storten en £16.000 in een Stocks & Shares ISA.[1]
Fiscale voordelen van ISAs
- Geen inkomstenbelasting op rente of dividenden ontvangen binnen de ISA
- Geen vermogenswinstbelasting over de winst die u behaalt bij de verkoop van beleggingen binnen de ISA.
- Geen belasting op opnames — neem uw geld op elk gewenst moment belastingvrij op
- ISA-inkomsten doen dat wel tellen niet mee voor de belastingdrempels. (persoonlijke spaarvrijstelling, dividendvrijstelling of toeslag voor kinderen met een hoog inkomen)
Tip: Als u een belastingbetaler bent met een hoog inkomen en dividenden ontvangt buiten een ISA, betaalt u 35,75% belasting over dividenden boven de vrijstelling van £500. Binnen een ISA zijn dezelfde dividenden volledig belastingvrij – een besparing van £357,50 op elke £1.000 aan dividenden.
De levenslange ISA
De Lifetime ISA (LISA) heeft speciale regels:[2]
- Beschikbaar voor personen van die leeftijd 18–39 (Je kunt blijven bijdragen tot je 50e)
- Maximale bijdrage: £4.000 per jaar
- De overheid voegt hieraan toe 25% bonus (tot £1.000 per jaar)
- Opnames voor een eerste huis (tot £450.000) of na de leeftijd van 60 zijn boetevrij
- Andere opnames brengen kosten met zich mee 25% boete op het opgenomen bedrag (waarbij meer dan alleen de bonus wordt teruggevorderd)
ISA-planningsstrategieën
Bed & ISA
Een "bed & ISA" houdt in dat je beleggingen verkoopt die je buiten een ISA aanhoudt en deze direct weer binnen je ISA koopt. Hierdoor wordt eventuele winst direct gerealiseerd (mogelijk met gebruikmaking van je jaarlijkse vrijstelling van £3.000 voor vermogenswinstbelasting) en wordt toekomstige groei beschermd tegen belasting. Zie ons artikel hierover. gebruikmaken van uw jaarlijkse vrijstelling voor vermogenswinstbelasting voor meer details.
Relatiestrategie
Iedere persoon heeft recht op een eigen ISA-limiet van £20.000. Een echtpaar of geregistreerde partners kunnen gezamenlijk gebruikmaken van de beschermingsregeling. £40.000 per jaarDat zou in 10 jaar tijd een belastingvrije beleggingsportefeuille van meer dan £400.000 kunnen opleveren.
Jaarlijkse discipline
Omdat ISA-tegoeden niet kunnen worden overgedragen naar volgende jaren, is het belangrijk om elk jaar een bijdrage te leveren – zelfs als het maar een klein bedrag is. Het instellen van een maandelijkse automatische incasso naar een aandelen-ISA biedt ook voordelen door middel van het gemiddelde aankoopbedrag per pond.
Vergelijking tussen ISA en pensioen: Voor een belastingbetaler in de 40%-schijf die £10.000 bruto-inkomen investeert, kost een pensioenbijdrage van £10.000 na belastingaftrek £6.000, maar opnames zijn belastbaar. Een ISA-bijdrage van £6.000 (van netto-inkomen) groeit en kan volledig belastingvrij worden opgenomen. De beste strategie is meestal om beide te gebruiken.
Veelgestelde vragen
Kan ik meer dan één ISA hebben?
Ja. Vanaf april 2024 kunt u in hetzelfde belastingjaar meerdere ISA's van hetzelfde type openen en daarin storten (voorheen kon u slechts in één ISA van elk type storten). Uw totale bijdragen aan alle ISA's mogen in het belastingjaar niet meer dan £20.000 bedragen.
Is een ISA beter dan een pensioen?
Ze dienen verschillende doelen. Pensioenen bieden een belastingvoordeel vooraf (20%-45%), maar je betaalt inkomstenbelasting bij opname (na een belastingvrije eenmalige uitkering van 25%). Bij ISAs is er geen belastingvoordeel vooraf, maar opnames zijn volledig belastingvrij. De meeste adviseurs raden aan om waar mogelijk beide te gebruiken.
Wat gebeurt er met mijn ISA-rekening als ik overlijd?
Uw ISA verliest zijn belastingvrije status bij overlijden, maar uw echtgenoot of geregistreerde partner kan een extra ISA-toelage erven die gelijk is aan de waarde van uw ISA op de datum van overlijden (de Additional Permitted Subscription, of APS).
Kan ik geld opnemen van een ISA en het vervolgens weer terugstorten?
Met een flexibele ISA kunt u binnen hetzelfde belastingjaar geld opnemen en weer storten zonder dat dit ten koste gaat van uw extra stortingslimiet. Niet alle ISA's bieden deze mogelijkheid – informeer bij uw aanbieder.
Verder lezen
- Gebruikmaken van uw jaarlijkse vrijstelling voor vermogenswinstbelasting — Bed- en ISA-strategieën in detail
- Pensioenbijdragestrategieën — een vergelijking tussen ISAs en pensioenen
- Checklist voor belastingplanning aan het einde van het jaar — zorg ervoor dat je je tegoed vóór 5 april gebruikt
- ISAs, pensioenen en belastingvrije beleggingsproducten — Implicaties voor de vermogenswinstbelasting
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment
Bronnen
- Individuele spaarrekeningen (ISA's) — GOV.UK
- Levenslange ISA — GOV.UK
- ISA-managerrichtlijnen — HMRC