Kernfeiten
- Winsten op beleggingen die worden aangehouden binnen een ISA zijn volledig vrijgesteld van vermogenswinstbelasting.
- Winsten binnen geregistreerde pensioenregelingen (SIPPs, persoonlijke pensioenen, pensioenen via de werkgever) zijn ook CGT-vrij.
- De jaarlijkse ISA-toelage voor 2026/27 is £20,000 voor alle ISA-typen.
- Winsten zijn alleen vrijgesteld zolang de investering blijft bestaan. in de verpakking — Het overmaken van vermogen naar een belastbare rekening heft de bescherming op.
- Venturekapitaalfondsen (VCT's) die als nieuwe uitgifte zijn gekocht, zijn ook vrijgesteld van vermogenswinstbelasting bij verkoop.
Waarom belastingvrije verpakkingen belangrijk zijn
In het belastingjaar 2026/27 bedraagt de jaarlijkse vrijstelling voor vermogenswinstbelasting slechts... £3,000Voor beleggers met groeiende portefeuilles kunnen de winsten deze drempel snel overschrijden en leiden tot vermogenswinstbelasting van 18% of 24%. Belastingvrije beleggingsproducten – met name ISAs en pensioenen – stellen u in staat om beleggingen volledig te beschermen tegen vermogenswinstbelasting, waardoor ze een van de meest effectieve instrumenten voor belastingplanning zijn.[3]
ISAs: Volledige vrijstelling van vermogenswinstbelasting
Individuele spaarrekeningen (ISA's) bieden een belastingvrije omgeving voor zowel inkomsten als vermogenswinsten. Er bestaan verschillende soorten ISA's, die allemaal in aanmerking komen voor de vrijstelling van vermogenswinstbelasting:[1]
| ISA-type | Wat je kunt vasthouden | Vrijgesteld van vermogenswinstbelasting? |
|---|---|---|
| Cash ISA | Contante stortingen | Ja (geen winstbelasting verschuldigd) |
| Aandelen-ISA | Aandelen, fondsen, obligaties, ETF's | Ja |
| Innovatieve Financiering ISA | Peer-to-peer leningen | Ja |
| Levenslange ISA | Contant of aandelen | Ja |
Jaarlijkse ISA-limiet
Het totale bedrag dat u elk belastingjaar in ISA's kunt storten is £20,000 (2026/27). Dit is een gecombineerde limiet voor alle ISA-typen. Binnen deze limiet heeft de Lifetime ISA een sublimiet van £4,000 per jaar.[1]
Tip: De ISA-bijdrage is 'gebruik het of verlies het' — u kunt ongebruikte bijdrage niet meenemen naar volgende jaren. Door elk jaar uw ISA-bijdragen te maximaliseren, bouwt u een groeiend vermogen op dat permanent belastingvrij is.
Belangrijke ISA-regels voor vermogenswinstbelasting
- Alle winsten die binnen de ISA worden gerealiseerd, zijn volledig vrijgesteld van CGT
- Dividenden en rente binnen de ISA worden ook belastingvrij
- Dat doe je niet U moet de winsten uit uw ISA (Individual Savings Account) aangeven op uw aangifte inkomstenbelasting.
- Als u beleggingen van de ISA overmaakt naar een belastbare rekening, zijn toekomstige winsten op die beleggingen niet langer vrijgesteld van belasting.
- Met een flexibele ISA kunt u geld opnemen en weer storten binnen hetzelfde belastingjaar zonder uw belastingvrijstelling te gebruiken.
De Bed- en ISA-strategie
Omdat je bestaande aandelen niet rechtstreeks van een belastbare rekening naar een ISA kunt overboeken, gebruiken beleggers een strategie die bekend staat als Bed en ISA:[1]
- Verkopen aandelen aangehouden in uw belastbare (algemene) rekening
- Terugkoop dezelfde aandelen binnen uw aandelen-ISA
- De verkoop is een CGT-vervreemding — elke winst is belastbaar, maar u kunt uw £3.000 AEA
- Toekomstige groei binnen de ISA is volledig belastingvrij
Belangrijk: De 30-dagen aandelenmatchingregel werkt niet. niet Dit is van toepassing wanneer de terugkoop plaatsvindt binnen een ISA (of pensioen). Dit betekent dat de verkoop in uw belastbare rekening wordt afgestemd op uw sectie 104-pool zoals bedoeld, en dat de ISA-aankoop een nieuwe belegging binnen de ISA-structuur creëert.
Uitgewerkt voorbeeld: Bed en ISA
David heeft 2.000 aandelen in FundCo plc in zijn belastbare rekening. Zijn kostprijs volgens sectie 104 van de beleggingspool bedraagt £10.000 (£5,00 per aandeel). De huidige marktkoers is £7,00 per aandeel.
Hij verkoopt 2.000 aandelen voor £14.000 en koopt direct 2.000 aandelen voor £7,00 binnen zijn ISA (kosten £14.000, binnen zijn ISA-limiet van £20.000):
| Afstoting van belastbare rekeningen | Hoeveelheid |
|---|---|
| verkoopopbrengst | £14,000 |
| Minder: kosten zwembad | −£10,000 |
| Verdienen | £4,000 |
| Minder: Jaarlijks vrijgesteld bedrag | −£3,000 |
| Belastbare winst | £1,000 |
| Vermogenswinstbelasting tegen 18% (basistarief) | £180 |
David betaalt nu £180 aan vermogenswinstbelasting, maar alle toekomstige winsten op de aandelen ter waarde van £14.000 in zijn ISA zijn permanent belastingvrijAls die aandelen verdubbelen tot £28.000, is de winst van £14.000 binnen de ISA helemaal niet onderhevig aan vermogenswinstbelasting.
Pensioenen: Groei zonder vermogenswinstbelasting
Geregistreerde pensioenregelingen – waaronder zelfbelegde pensioenen (SIPPs), individuele pensioenen en pensioenen via de werkgever – bieden vermogenswinstbelastingvrije groei op de beleggingen die erin worden aangehouden.[2]
Hoe pensioenen winsten beschermen
- Alle vermogenswinsten binnen het pensioenfonds zijn vrijgesteld van vermogenswinstbelasting
- U kunt beleggingen binnen het pensioen kopen, verkopen en overzetten zonder dat u vermogenswinstbelasting hoeft te betalen.
- Bijdragen worden ontvangen inkomstenbelastingvermindering (feitelijk een overheidsaanvulling)
- Normaal gesproken kan 25% van het pensioen worden opgenomen als belastingvrije eenmalige betaling vanaf 55 jaar (oplopend tot 57 jaar vanaf april 2028)
- De resterende 75% wordt bij opname belast als inkomen.
| Functie | ISA | Pensioen |
|---|---|---|
| Jaarlijkse bijdragelimiet | £20,000 | £60.000 (jaarlijkse toelage) |
| Belastingvoordeel op bijdragen | Nee | Ja (tegen het marginale tarief) |
| Vermogenswinstbelasting op winsten binnen de wrapper | Vrijstellen | Vrijstellen |
| Inkomstenbelasting over winsten binnen de beleggingsconstructie | Vrijstellen | Vrijstellen |
| Belasting op opname | Geen | 75% wordt als inkomen belast. |
| Toegang | Op elk moment | Vanaf 55 jaar (57 vanaf 2028) |
| Erfenis | Een deel van het landgoed | Normaal gesproken valt het landgoed buiten de erfbelasting. |
Bed and Pension
Net als bij Bed & ISA kunt u beleggingen in een belastbare rekening verkopen en de opbrengst in uw pensioen storten. De verkoop leidt tot een belasting op vermogenswinst, maar u ontvangt inkomstenbelastingvermindering op de pensioenbijdrage (20%, 40% of 45%, afhankelijk van uw marginaal tarief), wat de eventueel verschuldigde vermogenswinstbelasting ruimschoots kan compenseren.
Venture Capital Trusts (VCT's)
VCT's zijn beursgenoteerde bedrijven die investeren in kleine, niet-beursgenoteerde handelsondernemingen. Aandelen in VCT's worden gekocht als nieuwe uitgaven (niet op de secundaire markt) komen in aanmerking voor:[4]
- 30% inkomstenbelastingvermindering voor investeringen tot £200.000 per jaar (minimaal 5 jaar aanhouden)
- CGT-vrijstelling bij de verkoop van VCT-aandelen (ongeacht de houdperiode)
- Belastingvrije dividenden van de VCT
Aandelen die op de secundaire markt worden gekocht, komen niet in aanmerking voor inkomstenbelastingaftrek, maar zijn wel vrijgesteld van vermogenswinstbelasting.
Opmerking: In tegenstelling tot EIS-aandelen zijn VCT-aandelen vrijgesteld van vermogenswinstbelasting, zelfs als u niet Ze claimden inkomstenbelastingaftrek op deze aandelen. De verliezen op VCT-aandelen zijn echter niet Toelaatbaar voor de vermogenswinstbelasting — u kunt geen vermogensverlies claimen op een vermogenswinstbelastingvrij actief.
Planningstips
- Haal elk jaar het maximale uit uw ISA: £20.000 per jaar wordt belastingvrij opgebouwd. Over een periode van 20 jaar beleggen in een ISA kan de besparing op de vermogenswinstbelasting aanzienlijk zijn.
- Gebruik Bed en ISA strategisch: U kunt belastbare beleggingen overboeken naar uw ISA tot de jaarlijkse limiet, waarbij u uw AEA van £3.000 gebruikt om winsten te dekken.
- Pensioenbijdragen: Als u een hoger of aanvullend belastingtarief betaalt, komen pensioenbijdragen in aanmerking voor 40% of 45% inkomstenbelastingaftrek, waardoor een pensioenregeling voor langetermijnsparen nog aantrekkelijker is dan een ISA.
- Stellen: Beide echtgenoten of geregistreerde partners hebben recht op een eigen ISA-vrijstelling (£20.000 elk) en AEA-vrijstelling (£3.000 elk). Het overdragen van vermogen tussen echtgenoten is vrijgesteld van vermogenswinstbelasting en kan helpen om beide vrijstellingen te benutten.
- Varieer in de verpakkingen: ISAs, pensioenen en VCT's hebben elk verschillende toegangsregels en fiscale behandelingen. Het gebruik van een combinatie van deze beleggingsproducten biedt flexibiliteit tijdens de pensionering.
Veelgestelde vragen
Moet ik vermogenswinstbelasting betalen over beleggingen in mijn ISA?
Nee. Alle winsten op beleggingen binnen een ISA – of het nu een aandelen-ISA, een spaar-ISA of een innovatieve financierings-ISA is – zijn volledig vrijgesteld van vermogenswinstbelasting. U hoeft ISA-winsten niet op uw belastingaangifte te vermelden.
Zijn de winsten uit pensioenfondsen belastbaar?
Nee. Winsten op beleggingen binnen een geregistreerd pensioensysteem (inclusief SIPPs en pensioenen via de werkgever) zijn vrijgesteld van vermogenswinstbelasting. Wanneer u echter uiteindelijk geld opneemt uit uw pensioen, wordt 75% van de opname belast als inkomen (de eerste 25% is normaal gesproken belastingvrij).
Wat is Bed en ISA?
Bed and ISA is een strategie waarbij u beleggingen in een belastbare rekening verkoopt en direct dezelfde beleggingen terugkoopt binnen uw ISA. Dit resulteert in een gerealiseerde winst (of verlies) voor de vermogenswinstbelasting en beschermt de belegging tegen toekomstige belasting. De 30-dagenregel voor het matchen van aandelen is niet van toepassing omdat de terugkoop plaatsvindt binnen een ISA.
Kan ik bestaande aandelen overzetten naar mijn ISA-rekening?
Je kunt aandelen niet rechtstreeks overzetten naar een ISA; je moet ze eerst verkopen en vervolgens de opbrengst gebruiken om dezelfde aandelen binnen de ISA te kopen. Dit is de Bed and ISA-strategie. De verkoop geldt als een vervreemding voor de vermogenswinstbelasting en kan leiden tot winst of verlies.
Verder lezen
- Kapitaalwinstbelasting op aandelen — hoe de vermogenswinstbelasting werkt wanneer u aandelen verkoopt buiten een beleggingsconstructie
- Jaarlijks vrijgesteld bedrag — uw belastingvrije bedrag van £3.000 voor 2026/27
- EIS & SEIS CGT-vrijstelling — een andere manier om te investeren in aandelen die vrijgesteld zijn van vermogenswinstbelasting
- Werknemersaandelenregelingen en vermogenswinstbelasting — Behandeling van de vermogenswinstbelasting op aandelen uit werkgeversregelingen
- CGT-tarieven (2026/27) — tarieven die van toepassing zijn op winsten buiten de verpakking
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment