Kernfeiten
- U dient de aangifte in via HMRC . Kapitaalwinstbelasting op onroerend goed in het VK online dienst — los van de zelfevaluatie.
- Je hebt een nodig Government Gateway-account gekoppeld aan de CGT-dienst voor onroerend goed in het VK.
- De termijn van 60 dagen begint te lopen vanaf de voltooiingsdatum, niet de datum van de uitwisseling.
- U moet aangifte doen, zelfs als er is geen belasting verschuldigd na aftrek van vrijstellingen (tenzij volledig gedekt door de PRR voor inwoners van het VK).
- De winst moet Ook wordt vermeld op uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.
Wie moet een aangifte over 60 dagen indienen?
De 60-dagen aangifteplicht voor vermogenswinstbelasting op onroerend goed is van toepassing in twee situaties:[1]
Inwoners van het Verenigd Koninkrijk
In het VK woonachtige particulieren, trustees en persoonlijke vertegenwoordigers moeten binnen 60 dagen na de voltooiing een aangifte indienen wanneer zij overdragen. Britse woningmarkt en er is CGT te betalenDat doe je wel. niet U moet een aangifte indienen als:
- Vrijstelling voor particuliere woningen dekt volledig de winst (uw hoofdverblijf)
- De winst, na aftrek van vrijstellingen en verliezen, wordt gedekt door de Jaarlijks vrijgesteld bedrag
- De verwijdering resulteert in een verlies
Niet-ingezetenen van het Verenigd Koninkrijk
Niet-ingezetenen van het Verenigd Koninkrijk moeten een aangifte indienen met een termijn van 60 dagen. alle verkopen van onroerend goed in het Verenigd Koninkrijk — voor zowel woningen als bedrijven — ongeacht of er sprake is van winst of verlies. Dit is een strengere eis.[2]
Belangrijk: Ook als er geen belasting verschuldigd is (bijvoorbeeld omdat de belastingvermindering voor verhuur en verliezen de winst tenietdoen), moeten niet-ingezetenen van het Verenigd Koninkrijk toch aangifte doen. Het niet indienen van de aangifte leidt tot boetes voor te late indiening, zelfs als de belastingplicht £0 bedraagt.
Voordat je begint: Wat je nodig hebt
Verzamel de volgende informatie voordat u met de aangifte begint:
- Adres van de woning en type (woongebied, gemengd gebruik)
- Voltooiingsdatum (van uw advocaat)
- opbrengst van de verkoop (verkoopprijs)
- Aankoopdatum En aanschaffingskosten (oorspronkelijke aankoopprijs)
- Verbeteringskosten (uitbreidingen, renovaties die de waarde van het pand verhoogden – geen reparaties)
- Bijkomende kosten van kopen en verkopen (advocaatkosten, makelaarskosten, overdrachtsbelasting bij aankoop)
- Details van eventuele reliëfs u wilt een claim indienen (PRR-periodes, verhuurvrijstelling)
- Jouw geschat belastbaar inkomen voor het belastingjaar (om het CGT-tarief te bepalen)
- Jouw Burgerservicenummer
Stapsgewijs indieningsproces
Volg deze stappen om uw aangifte vermogenswinstbelasting over 60 dagen in te dienen:[1]
Stap 1: Maak een account aan of log in op uw account.
Ga naar de Kapitaalwinstbelasting op onroerend goed in het VK Gebruik de service op GOV.UK. Log in met uw Government Gateway-gebruikersnaam en -wachtwoord. Als u nog geen Government Gateway-account heeft, kunt u er een aanmaken. U moet dan uw identiteit verifiëren met uw burgerservicenummer (BSN) en andere persoonlijke gegevens.
Tip: Dit is een verschillend Deze service kunt u verkrijgen via uw hoofdaccount voor zelfaangifte. Zelfs als u al aangifte doet voor zelfaangifte, moet u specifiek toegang krijgen tot de service 'Kapitaalwinstbelasting op Brits onroerend goed'. Stel dit zo snel mogelijk na voltooiing in – wacht niet tot het laatste moment, aangezien identiteitsverificatie tijd kan kosten.
Stap 2: Start een nieuwe aangifte.
Nadat u bent ingelogd, selecteert u “Meld een verwijdering” Kies of u aangifte doet als particulier, bewindvoerder of persoonlijke vertegenwoordiger. Als u namens iemand anders aangifte doet, heeft u mogelijk toegang als gemachtigde nodig.
Stap 3: Voer de gegevens van de woning in.
Vermeld het adres van het pand, het type pand (woonhuis of gemengd gebruik) en of u het samen met iemand anders bezat. Indien u het samen bezat, hoeft u alleen uw aandeel in de winst te rapporteren.
Stap 4: Voer de afvalverwerkingsgegevens in.
Ga naar de voltooiingsdatum en de opbrengst van de verkoop (de verkoopprijs). Als het onroerend goed geschonken of verkocht is aan een verbonden persoon, moet u de marktwaarde in plaats van.
Stap 5: Voer de acquisitiegegevens in
Voer de datum in waarop u het onroerend goed heeft verworven en de aanschaffingskostenAls u het pand heeft geërfd, gebruik dan de successiewaarde (marktwaarde op de datum van overlijden). Als het aan u geschonken is, gebruik dan de marktwaarde op de datum van de schenking.
Stap 6: Voer de toegestane kosten in.
Voeg alle kosten toe die aftrekbaar zijn:
- Verbeteringsuitgaven (uitbreidingen, structurele aanpassingen, nieuwe keukens/badkamers die de woning hebben verbeterd)
- Incidentele acquisitiekosten (advocatenkosten, overdrachtsbelasting, taxatiekosten bij aankoop)
- Incidentele kosten van afvalverwerking (advocatenkosten, makelaarskosten bij verkoop)
Doen niet Dit omvat routinematige reparaties, onderhoud of leenkosten (hypotheekrente).
Stap 7: Claim compensatie
Vraag, indien van toepassing, alle aftrekposten aan die de winst verminderen:
| Opluchting | Effect |
|---|---|
| Vrijstelling voor particuliere woningen (PRR) | Uitzonderingen gelden voor de periode dat de woning uw hoofdverblijf was (plus de laatste 9 maanden). |
| Huurdersvrijstelling | Tot £40.000 korting als de woning verhuurd was terwijl het ook uw woonadres was. |
| Kapitaalverliezen | Verliezen van het lopende jaar en overgedragen verliezen verlagen de belastbare winst. |
| Jaarlijks vrijgesteld bedrag | £3.000 afgetrokken van de nettowinst (2026/27) |
Stap 8: Voer uw geschatte inkomen in
De dienst vraagt om uw geschatte belastbare inkomen voor het belastingjaar. Dit bepaalt welk tarief voor de vermogenswinstbelasting van toepassing is (18% voor winsten binnen de basisschijf, 24% voor winsten daarboven). Als uw inkomen nog niet definitief is, gebruik dan een redelijke schatting.[3]
Stap 9: Controleren en indienen
De dienst berekent de verschuldigde vermogenswinstbelasting op basis van de door u ingevoerde gegevens. Controleer de berekening zorgvuldig en dien vervolgens de aangifte in.
Stap 10: Betaal de belasting
U moet betaal de vermogenswinstbelasting tegelijkertijd. als u de aangifte indient (binnen de termijn van 60 dagen). Betaalmethoden zijn onder andere:
- Online bankieren (Snellere betalingen of CHAPS)
- Betaalpas via de online dienst
- Bankoverschrijving gebruik de opgegeven betalingsreferentie
Na het indienen van de aanvraag: Wat gebeurt er daarna?
Het indienen van de aangifte over 60 dagen doet dat wel. niet Vervang uw verplichtingen met betrekking tot de zelfaangifte. U moet ook:[4]
- Neem de waardestijging van het onroerend goed mee in uw berekening. SA108 pagina's over vermogenswinstbelasting in uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting
- Voer het bedrag in CGT reeds betaald via de 60-dagen retourregeling
- HMRC zal de cijfers controleren. Als uw werkelijke inkomen afwijkt van de schatting die is gebruikt in de aangifte over de periode van 60 dagen, kunt u extra belasting verschuldigd zijn of recht hebben op een terugbetaling.
Veelgemaakte fouten die je moet vermijden
- De termijn van 60 dagen is overschreden: De termijn begint te lopen vanaf de datum van voltooiing, niet vanaf het moment dat u uw advocaat inschakelt of de opbrengst ontvangt. Noteer de datum direct.
- Verwarring tussen uitwisseling en voltooiing: De periode van 60 dagen loopt van voltooiing (wanneer de juridische eigendomsoverdracht plaatsvindt en de koper betaalt), niet vanaf het moment van contractuitwisseling.
- Verbeteringskosten vergeten: Aanbouwen, zolderverbouwingen en andere kapitaalverbeteringen verminderen uw winst. Verzamel alle bonnen uit uw administratie.
- De PRR-claim niet correct indienen: Als de woning gedurende een deel van de eigendomsperiode uw hoofdverblijf was, bereken dan zorgvuldig het aandeel van de eigen woning, inclusief de laatste 9 maanden waarin de woning als bewoning werd beschouwd.
- De SA-terugbetaling negeren: Veel mensen denken dat de aangifte na 60 dagen het einde van het proces is. Je moet echter nog steeds aangifte doen via je jaarlijkse belastingaangifte.
Boetes voor te late indiening
| Vertraging | Straf |
|---|---|
| Tot wel 6 maanden te laat | Een initiële vaste boete van £100 |
| 6 tot 12 maanden te laat | Een extra bedrag van £300 of 5% van de verschuldigde belasting (afhankelijk van welk bedrag hoger is) |
| Meer dan 12 maanden te laat | Een extra bedrag van £300 of 5% van de verschuldigde belasting (afhankelijk van welk bedrag hoger is) |
In aanvulling, interesse Er worden kosten in rekening gebracht voor alle onbetaalde belastingen vanaf de vervaldatum (60 dagen na voltooiing). Bij te late betaling wordt rente berekend tegen de basisrente van de Bank of England plus 2,5%.[2]
Veelgestelde vragen
Hoe open ik een rekening voor de vermogenswinstbelasting op onroerend goed in het VK?
Meld u aan bij uw Government Gateway-account op gov.uk en zoek naar 'Capital Gains Tax on UK property'. Als u nog geen Government Gateway-account heeft, kunt u er tijdens dit proces een aanmaken. U heeft uw burgerservicenummer (BSN) en een identiteitsbewijs nodig ter verificatie.
Moet ik een aangifte indienen binnen 60 dagen als de vrijstelling voor de eigen woning de volledige winst dekt?
Als u in het Verenigd Koninkrijk woont en de vrijstelling voor eigen woning de winst volledig dekt, zodat er geen vermogenswinstbelasting verschuldigd is, hoeft u de aangifte binnen 60 dagen niet in te dienen. Niet-ingezetenen van het Verenigd Koninkrijk moeten echter wel aangifte doen, ongeacht of er belasting verschuldigd is.
Kan ik geschatte cijfers gebruiken voor mijn belastingaangifte over 60 dagen?
Ja. HMRC accepteert redelijke schattingen wanneer de exacte cijfers nog niet beschikbaar zijn — bijvoorbeeld als uw inkomen voor het belastingjaar nog niet definitief is vastgesteld. U kunt de cijfers corrigeren op uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting, waarna eventuele te veel of te weinig betaalde bedragen worden aangepast.
Wat als ik twee panden in hetzelfde belastingjaar verkoop?
U dient voor elke verkoop van een onroerend goed een aparte aangifte in met een termijn van 60 dagen. Het jaarlijkse vrijstellingsbedrag (£3.000 voor 2026/27) wordt toegepast op de eerste aangifte en kan niet opnieuw worden geclaimd op volgende aangiften in hetzelfde jaar.
Verder lezen
- Het 60-dagen CGT-vastgoedrapport — wie een aanvraag moet indienen en de gedetailleerde regels
- Uw CGT-rekening betalen — alle manieren om uw vermogenswinstbelasting te betalen
- Vrijstelling voor particuliere woningen — hoe uw hoofdverblijf is vrijgesteld van vermogenswinstbelasting
- Rapportage van vermogenswinstbelasting op zelfaangifte — hoe de aangifte over 60 dagen van invloed is op uw jaarlijkse aangifte
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment
Bronnen
- Rapporteer en betaal de vermogenswinstbelasting op onroerend goed in het VK. — GOV.UK
- Handleiding voor vermogenswinstbelasting: CG73920 – Rapportage van onroerend goed in het VK — HMRC
- Kapitaalwinstbelasting: waarover u belasting betaalt, tarieven en vrijstellingen — GOV.UK
- Zelfaangifte: Overzicht vermogenswinstbelasting (SA108) — HMRC