Kernfeiten
- In het Verenigd Koninkrijk moeten winsten uit residentieel vastgoed binnen een bepaalde termijn worden gerapporteerd en afgedragen. 60 dagen na de voltooiingsdatum.
- Winsten op aandelen, cryptovaluta en andere activa moeten uiterlijk worden aangegeven. 31 januari na afloop van het belastingjaar.
- Bij te late betaling wordt rente in rekening gebracht tegen het tarief van... Basisrente van de Bank of England plus 2,5% vanaf de vervaldatum.
- Late betaling toeslagen van 5% Aanvragen kunnen worden ingediend indien de betaling 30 dagen, 6 maanden en 12 maanden te laat is.
- Je moet de winst nog steeds meerekenen in je berekening. jaarlijkse zelfbeoordeling aangifte zelfs na het indienen van een aangifte binnen 60 dagen.
De twee belangrijkste deadlines voor de vermogenswinstbelasting
In het Verenigd Koninkrijk gelden er twee verschillende betalingstermijnen voor de vermogenswinstbelasting, afhankelijk van het type verkochte activa:[1][2]
| Type activa | Rapportagedeadline | Betalingstermijn |
|---|---|---|
| Britse woningmarkt (Inwoners van het VK - waar vermogenswinstbelasting verschuldigd is) | 60 dagen na voltooiing | 60 dagen na voltooiing |
| Alle Britse eigendommen (niet-ingezetenen van het VK) | 60 dagen na voltooiing | 60 dagen na voltooiing |
| Aandelen, beleggingen, cryptovaluta en andere activa | 31 januari na afloop van het belastingjaar (via zelfaangifte) | 31 januari na het belastingjaar |
De termijn van 60 dagen voor de aankoop van een woning in detail uitgelegd
De termijn van 60 dagen werd ingevoerd op 27 oktober 2021 (ter vervanging van de eerdere termijn van 30 dagen) voor de verkoop van Brits woonhuisvastgoed waarover vermogenswinstbelasting verschuldigd is.[5]
Wanneer de klok begint
De periode van 60 dagen loopt vanaf de voltooiingsdatum — de datum waarop de juridische eigendomsoverdracht plaatsvindt en de koper betaalt. Dit is niet de datum van de contractuitwisseling (die weken of maanden eerder kan zijn).
Voorbeelden
| Scenario | Voltooiingsdatum | 60-dagen termijn |
|---|---|---|
| Verkoop een beleggingsappartement | 10 mei 2025 | 9 juli 2025 |
| Verkoop van een voormalige hoofdverblijfplaats (gedeeltelijk PRR) | 1 augustus 2025 | 30 september 2025 |
| Niet-ingezetene verkoopt Brits commercieel vastgoed | 15 november 2025 | 14 januari 2026 |
| Verkoop een vakantiehuis | 20 januari 2026 | 21 maart 2026 |
Tip: Noteer de voltooiingsdatum direct en tel precies 60 dagen vooruit. Wacht niet tot uw advocaat de eindverklaringen verstuurt; verzamel zelf proactief de benodigde informatie, zodat u tijdig kunt indienen.
Wanneer u niet binnen 60 dagen aangifte hoeft te doen
Inwoners van het Verenigd Koninkrijk zijn vrijgesteld van de indieningstermijn van 60 dagen indien:[1]
- Vrijstelling voor particuliere woningen dekt de winst volledig (geen vermogenswinstbelasting verschuldigd)
- De winst is volledig gedekt door verliezen en de AEA (geen vermogenswinstbelasting verschuldigd)
- De verwijdering resulteert in een verlies
- De verwijdering betreft commercieel vastgoed (Inwoners van het VK geven dit in plaats daarvan aan via de zelfaangifte.)
Ook al is er geen termijn van 60 dagen voor de aangifte vereist, mogelijk moet u de verkoop van het onroerend goed alsnog vermelden in uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.
De deadline voor de zelfevaluatie is 31 januari.
Voor winsten op niet-materiële activa — aandelen, cryptovaluta, bedrijfsactiva, roerende goederen en andere belastbare vervreemdingen — is de deadline voor rapportage en betaling 31 januari na afloop van het belastingjaar:[3]
| Belastingjaar | Uiterste datum voor het indienen van de zelfaangifte (online) | Betalingstermijn voor vermogenswinstbelasting |
|---|---|---|
| 2024/25 (6 april 2024 – 5 april 2025) | 31 januari 2026 | 31 januari 2026 |
| 2025/26 (6 april 2025 - 5 april 2026) | 31 januari 2027 | 31 januari 2027 |
| 2026/27 (6 april 2026 - 5 april 2027) | 31 januari 2028 | 31 januari 2028 |
Dit betekent dat er maximaal 22 maanden kunnen zitten tussen de verkoop en de betalingstermijn (bij een verkoop op 6 april, het begin van het belastingjaar).
Papieren retourzendingen: Als u een papieren aangifte inkomstenbelasting indient, is de deadline 31 oktober Na afloop van het belastingjaar. De uiterste betaaldatum voor de vermogenswinstbelasting blijft echter 31 januari, ongeacht de gekozen aangiftemethode.[3]
Zelfevaluatie na een retourperiode van 60 dagen
Als u een aangifte onroerend goed heeft ingediend met een betalingstermijn van 60 dagen, dan... U moet de winst nog steeds opnemen in uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.De jaarlijkse aangifte geeft een overzicht van uw totale vermogenswinstbelastingpositie voor het jaar:[1]
- U geeft de winst op het onroerend goed aan op de SA108 pagina's
- U verklaart de CGT reeds betaald via de 60-dagen retourregeling
- HMRC corrigeert eventuele verschillen — bijvoorbeeld als uw geschatte inkomen onjuist was en het tarief voor de vermogenswinstbelasting anders had moeten zijn.
- Eventuele extra belastingen dienen vóór 31 januari te worden betaald; te veel betaalde belastingen worden terugbetaald.
Boetes voor te late indiening
Retourneren van eigendom binnen 60 dagen
| Vertraging | Straf |
|---|---|
| Tot wel 6 maanden te laat | Een initiële vaste boete van £100 |
| 6 tot 12 maanden te laat | Een extra bedrag van £300 of 5% van de belasting (afhankelijk van welk bedrag hoger is) |
| Meer dan 12 maanden te laat | Een extra bedrag van £300 of 5% van de belasting (afhankelijk van welk bedrag hoger is) |
Zelfbeoordeling
| Vertraging | Straf |
|---|---|
| 1 dag te laat | Vaste boete van £100 |
| 3 maanden te laat | £10 per dag gedurende maximaal 90 dagen (maximaal £900) |
| 6 maanden te laat | £300 of 5% van de verschuldigde belasting (afhankelijk van welk bedrag hoger is) |
| 12 maanden te laat | Een extra bedrag van £300 of 5% van de verschuldigde belasting (afhankelijk van welk bedrag hoger is) |
Rente en toeslagen bij te late betaling
Als de vermogenswinstbelasting na de uiterste betaaldatum wordt betaald, brengt HMRC de volgende kosten in rekening:[4]
- Rente bij te late betaling vanaf de dag na de vervaldatum tegen de basisrente van de Bank of England + 2,5%
- 5% toeslag als de belasting 30 dagen na de vervaldatum nog niet is betaald
- Een extra toeslag van 5% als de belasting na 6 maanden nog steeds niet is betaald
- Extra toeslag van 5% als de belasting na 12 maanden nog steeds niet is betaald
Deze toeslagen zijn cumulatief. Na 12 maanden kunt u tot 15% van de oorspronkelijke belasting bovenop de belasting zelf verschuldigd zijn, plus rente.
Voorbeeld: Te late betaling bij de verkoop van een woning
Emma is £10.000 aan vermogenswinstbelasting verschuldigd over de verkoop van een woning. De uiterste betaaldatum was 1 september 2025, maar ze betaalt pas op 1 maart 2026 (6 maanden te laat):
| Item | Hoeveelheid |
|---|---|
| Originele CGT | £10,000 |
| 5% toeslag (30 dagen te laat) | £500 |
| Extra toeslag van 5% (bij 6 maanden te late betaling) | £500 |
| Rente over te late betaling (ongeveer 6 maanden à 7,25%) | ~£363 |
| Totaal te betalen | ~£11,363 |
Beroep aantekenen tegen sancties
U kunt bezwaar maken tegen een boete voor te late indiening of te late betaling als u een redelijke rechtvaardigingHMRC kan excuses accepteren zoals:
- Ernstige ziekte of overlijden
- Postvertragingen of problemen met de dienstverlening HMRC
- Brand, overstroming of natuurramp die gegevens vernietigt
Excuses die niet Veelvoorkomende, geaccepteerde redenen zijn: onbekendheid met de deadline, vertrouwen op een derde partij die je in de steek heeft gelaten, of een gebrek aan financiële middelen om te betalen.
Veelgestelde vragen
Wat is de 60-dagen deadline voor de vermogenswinstbelasting op onroerend goed?
Wanneer u in het Verenigd Koninkrijk een woning met winst verkoopt, moet u een aangifte vermogenswinstbelasting indienen en de belasting binnen 60 dagen na de overdrachtsdatum (de datum waarop de juridische eigendomsoverdracht plaatsvindt) betalen. Dit geldt voor inwoners van het Verenigd Koninkrijk als er vermogenswinstbelasting verschuldigd is, en voor niet-ingezetenen van het Verenigd Koninkrijk voor alle verkopen van onroerend goed in het Verenigd Koninkrijk, ongeacht de wijze waarop dit gebeurt.
Wanneer moet de vermogenswinstbelasting over de verkoop van aandelen worden betaald?
De vermogenswinstbelasting (CGT) op aandelen, beleggingen, cryptovaluta en andere niet-vastgoedverkopen moet uiterlijk 31 januari na afloop van het belastingjaar waarin de verkoop plaatsvond, worden betaald. Als u bijvoorbeeld aandelen verkoopt in oktober 2025 (binnen het belastingjaar 2025/26), moet de CGT uiterlijk 31 januari 2027 worden betaald.
Wat gebeurt er als ik de deadline van 60 dagen voor de overdracht van het onroerend goed mis?
U ontvangt een boete van £100 voor te late indiening. Verdere boetes worden opgelegd na 6 maanden (£300 of 5% van de verschuldigde belasting, afhankelijk van welk bedrag hoger is) en na 12 maanden (nog eens £300 of 5%). Vanaf dag 61 wordt er ook rente over de te late betaling in rekening gebracht. U dient uw aangifte zo snel mogelijk in te dienen om boetes te minimaliseren.
Zijn de deadlines voor de aangifte van vermogenswinstbelasting anders voor niet-Britse ingezetenen?
Niet-ingezetenen van het Verenigd Koninkrijk moeten alle verkopen van onroerend goed in het VK binnen 60 dagen na voltooiing melden, inclusief commercieel vastgoed en zelfs als er geen winst is behaald. De deadline van 31 januari geldt voor alle andere belastbare activa in het VK (bijvoorbeeld indirecte verkopen van aandelen in bedrijven met een aanzienlijk vastgoedportfolio).
Verder lezen
- Uw CGT-rekening betalen — betaalmethoden, bankgegevens en betalingsregelingen
- Retournering van eigendom binnen 60 dagen (stapsgewijs) — Hoe u de aangifte binnen 60 dagen kunt indienen
- Rapportage van vermogenswinstbelasting op zelfaangifte — hoe de vermogenswinstbelasting in uw jaarlijkse aangifte past
- Vermogenswinstbelasting bij verkoop van een huurwoning — het berekenen van de winst op een verkoop van een beleggingspand
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment
Bronnen
- Rapporteer en betaal de vermogenswinstbelasting op onroerend goed in het VK. — GOV.UK
- Kapitaalwinstbelasting: waarover u belasting betaalt, tarieven en vrijstellingen — GOV.UK
- Aangifte inkomstenbelasting (zelfaangifte): deadlines — GOV.UK
- Rentetarieven HMRC voor te late en te vroege betalingen — GOV.UK
- Handleiding voor vermogenswinstbelasting: CG73920 – Rapportage over 60 dagen — HMRC