Kernfeiten
- Inwoners van het Verenigd Koninkrijk moeten vermogenswinstbelasting (CGT) over hun woning in het Verenigd Koninkrijk aangeven en betalen. binnen 60 dagen van de voltooiingsdatum.
- Niet-ingezetenen van het VK moeten dit melden. alle Verkoop van onroerend goed in het VK binnen 60 dagen, zelfs als er geen winst wordt gemaakt.
- De aangifte wordt ingediend via HMRC . Kapitaalwinstbelasting op onroerend goed in het VK online dienst.
- Een eerste Boete van £100 Geldt voor te late indiening (binnen 6 maanden).
- De winst moet ook worden gerapporteerd op uw jaarlijkse zelfbeoordeling aangifte, met aftrek van reeds betaalde belasting.
Wie moet een aanvraag indienen?
De verplichting om de vermogenswinstbelasting binnen 60 dagen aan te geven, geldt in twee belangrijke situaties:[1]
Inwoners van het Verenigd Koninkrijk
In het VK woonachtige particulieren, trustees en persoonlijke vertegenwoordigers moeten binnen 60 dagen aangifte doen wanneer zij over hun vermogen beschikken. Britse woningmarkt en er is CGT te betalenDat doe je wel. niet U moet een aangifte indienen als:
- De winst wordt volledig gedekt door Vrijstelling voor particuliere woningen (uw hoofdverblijfplaats)
- De winst wordt gedekt door de Jaarlijks vrijgesteld bedrag en andere vrijstellingen, zodat er geen belasting verschuldigd is.
- De verwijdering resulteert in een verlies
Niet-ingezetenen van het Verenigd Koninkrijk
Niet-ingezetenen van het Verenigd Koninkrijk moeten een aangifte indienen met een termijn van 60 dagen. alle verkopen van onroerend goed in het Verenigd Koninkrijk (woon- en bedrijfsgebouwen), ongeacht of er sprake is van winst of verlies.Dit is een strengere eis dan voor inwoners van het Verenigd Koninkrijk.
Commercieel vastgoed: De meldingsplicht van 60 dagen voor inwoners van het VK geldt alleen voor woonhuis onroerend goed. Winsten op commercieel onroerend goed worden op de gebruikelijke manier via de zelfaangifte gerapporteerd. Niet-ingezetenen van het VK moeten alle verkopen van onroerend goed in het VK rapporteren.[2]
De termijn van 60 dagen
De periode van 60 dagen loopt vanaf de voltooiingsdatum (de datum waarop de juridische eigendomsoverdracht plaatsvindt), niet de datum van de contractuitwisseling. Belangrijkste punten:
- De opleveringsdatum is doorgaans de datum waarop de koper betaalt en de sleutels ontvangt.
- Bij onvoorwaardelijke contracten kan dit de datum van het contract zelf zijn.
- Indien de voltooiing in fasen plaatsvindt, is de relevante datum de datum waarop de vervreemding voor de berekening van de vermogenswinstbelasting als plaatsvindend wordt beschouwd.
- Zowel de retourzending als de betaling moeten binnen 60 dagen plaatsvinden.
Hoe u de aangifte kunt indienen
De aangifte wordt ingediend via de online service van HMRC :[1]
- Meld u aan bij uw account Government Gateway-account (of maak er een aan)
- Navigeer naar de "Kapitaalwinstbelasting op onroerend goed in het VK" dienst
- Vul de gegevens van de woning in (adres, type)
- Ga naar de verwijderingsdatum En opbrengst van de verkoop
- Ga naar de verwervingsdatum En aanschaffingskosten
- Voeg toe toelaatbare kosten (verbeteringen, kosten)
- Claim alles reliëfs (PRR, vrijstelling voor verhuur, verliezen)
- Voer uw in geschat inkomen voor het belastingjaar (om het CGT-tarief te bepalen)
- De dienst berekent de verschuldigde vermogenswinstbelasting.
- Betaal de belasting (internetbankieren, betaalpas of andere methoden)
Schattingen zijn toegestaan: Als u na 60 dagen nog geen exacte cijfers heeft (bijvoorbeeld omdat uw jaarinkomen nog niet definitief is), kunt u redelijke schattingen gebruiken. U kunt de cijfers later corrigeren in uw aangifte inkomstenbelasting, waarna eventuele te veel of te weinig betaalde bedragen worden aangepast.[1]
Boetes voor te late indiening
| Vertraging | Straf |
|---|---|
| Tot wel 6 maanden te laat | Een initiële vaste boete van £100 |
| 6 tot 12 maanden te laat | Een extra bedrag van £300 of 5% van de verschuldigde belasting (afhankelijk van welk bedrag hoger is) |
| Meer dan 12 maanden te laat | Een extra bedrag van £300 of 5% van de verschuldigde belasting (afhankelijk van welk bedrag hoger is) |
In aanvulling, interesse De rente wordt berekend over alle onbetaalde belastingen vanaf de vervaldatum (60 dagen na voltooiing). De rente bedraagt de basisrente van de Bank of England plus 2,5%.
Betaalmethoden
U kunt de vermogenswinstbelasting betalen via:
- Online bankieren (Snellere betalingen, CHAPS)
- Betaalpas via de online dienst
- Automatische incasso (indien reeds geregistreerd bij HMRC )
- Bankoverschrijving gebruik de opgegeven betalingsreferentie
Houd rekening met de verwerkingstijd: Snelle betalingen komen doorgaans dezelfde of de volgende werkdag aan, terwijl CHAPS-betalingen dezelfde dag worden verwerkt als ze vóór de deadline worden verzonden.
Rapportage over zelfevaluatie
Het indienen van de aangifte over 60 dagen doet dat wel. niet Vervang uw verplichtingen met betrekking tot de zelfaangifte. U moet ook:[3]
- Neem de winst mee in uw berekening. SA108 (Overzicht van vermogenswinsten) pagina's
- Vul het bedrag in dat u al via de aangifte over 60 dagen hebt betaald aan vermogenswinstbelasting.
- HMRC berekent eventuele extra verschuldigde belasting of terugbetaling op basis van uw uiteindelijke inkomenscijfers.
Meerdere verkopen in één belastingjaar
Als u in een belastingjaar meer dan één onroerend goed verkoopt, dient u een aangifte in. aparte retourtermijn van 60 dagen voor elke afzonderlijke verkoop. Het jaarlijkse vrijstellingsbedrag kan slechts eenmaal worden gebruikt voor alle verkopen in het betreffende jaar. Het wordt dus toegepast op de eerste aangifte en kan niet opnieuw worden geclaimd op volgende aangiften.
Veelgestelde vragen
Wanneer moet ik een aangifte vermogenswinstbelasting over 60 dagen indienen?
U moet binnen 60 dagen na de voltooiingsdatum aangifte doen wanneer u een Britse woning verkoopt of overdraagt en er vermogenswinstbelasting verschuldigd is. Niet-Britse ingezetenen moeten binnen 60 dagen aangifte doen, ongeacht of er sprake is van winst of verlies.
Hoe dien ik de aangifte vermogenswinstbelasting over 60 dagen in?
U kunt online aangifte doen via de dienst "Capital Gains Tax on UK property" van HMRC . Hiervoor heeft u een Government Gateway-account nodig. U vult de gegevens in van het onroerend goed, de verkoop, de kosten en eventuele vrijstellingen. De dienst berekent de verschuldigde belasting, die u vervolgens direct betaalt.
Wat zijn de sancties voor te late indiening?
Er wordt een eerste boete van £100 opgelegd als de aangifte tot 6 maanden te laat is. Na 6 maanden wordt een verdere boete van £300 of 5% van de verschuldigde belasting (afhankelijk van welk bedrag hoger is) opgelegd. Na 12 maanden wordt nog eens £300 of 5% boete opgelegd. Over onbetaalde belasting wordt tevens rente berekend.
Moet ik dit nog steeds opnemen in mijn aangifte inkomstenbelasting?
Ja. Ook al heeft u een aangifte over 60 dagen ingediend en de belasting betaald, de winst moet ook worden aangegeven op uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting (SA108-pagina's). Er wordt rekening gehouden met de belasting die al via de aangifte over 60 dagen is betaald.
Verder lezen
- Vermogenswinstbelasting bij verkoop van een huurwoning — het berekenen van de winst op een verkoop van een beleggingspand
- Vrijstelling voor particuliere woningen — vrijstelling van uw hoofdverblijf van vermogenswinstbelasting
- Vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen op onroerend goed in het VK — rapportageverplichtingen voor niet-Britse ingezetenen
- Hoe bereken je vermogenswinst? — het volledige rekenproces
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment