Kernfeiten
- Het Britse belastingjaar eindigt op 5 april — de meeste toelagen zijn 'gebruik ze of je vervalt ze'.
- ISA-toelage: £20,000 per persoon.
- Jaarlijkse pensioenuitkering: £60,000 (of 100% van de inkomsten).
- Jaarlijkse vrijstelling van vermogenswinstbelasting: £3,000 per persoon.
- Dividendvrijstelling: £500 per persoon.
Waarom eindejaarsplanning belangrijk is
Het Britse belastingjaar loopt van 6 april tot en met 5 april. De meeste belastingaftrekposten, vrijstellingen en tegemoedkomingen gelden jaarlijks – ze kunnen niet worden overgedragen naar het volgende jaar als ze niet zijn gebruikt. Een paar uur planning vóór 5 april kan u honderden of zelfs duizenden ponden besparen.[1]
De checklist voor het einde van het jaar
1. Gebruik je ISA-limiet
- Draag bij tot £20,000 in contanten, aandelen of innovatieve financierings-ISA's[2]
- Echtparen: gebruik beide vergoedingen voor £40,000 gecombineerd
- Overweeg een Levenslange ISA (tot £4.000 met 25% bonus) indien u hiervoor in aanmerking komt
- Als u niet het volledige bedrag kunt investeren, is zelfs een gedeeltelijke bijdrage beter dan niets.
2. Maximaliseer uw pensioenbijdragen
- Jaarlijkse vergoeding: £60,000 (of 100% van de relevante inkomsten)[3]
- Controleer op meenemen van de afgelopen drie jaar
- Bedrijfsdirecteuren: overweeg werkgeversbijdragen vóór het einde van het boekjaar
- Regelingen voor salarisvermindering moeten vóór 6 april voor het nieuwe jaar geregeld zijn.
3. Maak gebruik van uw jaarlijkse vrijstelling voor vermogenswinstbelasting.
- Kristallisatie tot £3,000 van winsten belastingvrij[4]
- Overwegen bed & ISA om toekomstige groei te beschermen
- Draag vermogen over aan uw partner voor een gecombineerd vermogen. £6,000 vrijstelling
- Als u verliezen lijdt, overweeg dan zorgvuldig te plannen om te voorkomen dat u uw vrijstelling verspilt.
4. Controleer uw dividendplanning
- De £500 dividendvrijstelling Het is 'gebruik het of je raakt het kwijt'.
- Als u als directeur de timing van de dividenduitkering bepaalt, kunt u overwegen om dividend uit te keren op een manier die de vrijstellingen van beide echtgenoten benut.
- Controleer of het opnemen van meer dividend vóór 5 april ervoor zorgt dat u binnen de basistariefschijf blijft.
5. Gebruik je persoonlijke zakgeld.
- Zorg ervoor dat beide echtgenoten hun £12,570 persoonlijke vergoeding
- Overweeg de Huwelijksuitkering als een van de echtgenoten geen belasting betaalt
- Controleer of u uw persoonlijke belastingvrijstelling (die afneemt vanaf een inkomen van £100.000) verliest.
6. Doe een donatie aan een goed doel
- Donaties met Gift Aid verhogen uw basistariefschijf met het bruto bedrag.
- Dit kan handig zijn om het inkomen onder de drempel van £50.270 te houden, de grens voor het hogere belastingtarief.
- Of minder dan £100.000 om uw persoonlijke belastingvrijstelling te behouden.
- Bij terugwerkende verkiezingen kunt u de donatie van dit jaar verrekenen met de aangifte van vorig jaar.
7. Controleer verliesgevende posities
- Kapitaalverliezen moeten beweerde — registreer ze binnen 4 jaar bij HMRC
- Handelsverliezen kunnen zijn teruggebracht één jaar (of drie jaar na beëindiging)
- Overweeg of u uw verliezen nu wilt realiseren of uw beleggingen wilt doorschuiven.
8. Controleer uw burgerservicenummer (BSN).
- Zorg ervoor dat je een kwalificatiejaar voor doeleinden van het staatspensioen
- Betaal vrijwillige bijdragen van klasse 2 of klasse 3 om eventuele tekorten vóór de deadline aan te vullen.
- Bekijk uw NI-gegevens op gov.uk/check-national-insurance-record
Pro-tip: Maak een eenvoudige spreadsheet met een overzicht van alle vergoedingen, het maximumbedrag en hoeveel je ervan hebt gebruikt. Werk deze spreadsheet elk kwartaal bij, zodat de planning aan het einde van het jaar een snelle controle is in plaats van een hectische aangelegenheid.
Overzicht van de toeslagen (2026/27)
| Toelage | Hoeveelheid | Overdragen? |
|---|---|---|
| Persoonlijke vergoeding | £12,570 | Nee |
| ISA-toelage | £20,000 | Nee |
| Jaarlijkse pensioenuitkering | £60,000 | Ja (3 jaar) |
| Jaarlijkse vrijstelling van vermogenswinstbelasting | £3,000 | Nee |
| Dividendvrijstelling | £500 | Nee |
| Persoonlijke spaarvrijstelling | £1,000/£500/£0 | Nee |
| Overdracht van huwelijksuitkering | £1,260 | Nee (maar kan wel tot 4 jaar teruggaan) |
| Handelsvergunning | £1,000 | Nee |
| Onroerendgoedtoeslag | £1,000 | Nee |
Veelgestelde vragen
Wanneer moet ik beginnen met de belastingplanning voor het einde van het jaar?
Begin idealiter in januari, zodat je voldoende tijd hebt om strategieën te implementeren vóór 5 april. Sommige acties (zoals pensioenbijdragen of stortingen in een ISA) kunnen snel worden uitgevoerd, maar andere (zoals het overdragen van aandelen aan een partner) kunnen langer duren.
Kan ik ongebruikte persoonlijke belastingvrijstelling meenemen naar het volgende jaar?
Nee. De persoonlijke belastingvrijstelling (£12.570) kan niet worden overgedragen naar volgende jaren. Als u deze niet in het belastingjaar gebruikt, vervalt deze. De enige uitzondering is de huwelijksvrijstelling, waarbij een niet-belastingplichtige £1.260 kan overdragen aan zijn of haar partner.
Wat is de uiterste betaaldatum voor pensioenbijdragen?
Persoonlijke pensioenbijdragen moeten vóór 5 april worden betaald om in aanmerking te komen voor het betreffende belastingjaar. Werkgeversbijdragen worden normaal gesproken verwerkt in de periode waarin ze worden betaald, dus streef ernaar om ze vóór het einde van het boekjaar van de onderneming te betalen voor een aftrekpost voor de vennootschapsbelasting.
Kan ik op het laatste moment nog een ISA-bijdrage doen?
Ja, maar zorg ervoor dat het geld voldoende tijd heeft om bij uw ISA-aanbieder te komen. Bankoverschrijvingen zijn meestal direct, maar cheques of overschrijvingen via andere platforms kunnen enkele dagen duren. De meeste aanbieders hanteren een uiterste datum een paar dagen voor 5 april.
Verder lezen
- Belastingplanning met ISA — uw limiet van £20.000 optimaal benutten
- Pensioenbijdragestrategieën — jaarlijkse vrijstelling en overdracht naar volgende jaren
- Gebruikmaken van uw jaarlijkse vrijstelling voor vermogenswinstbelasting — bed & ISA-strategieën
- Inkomenssplitsing voor stellen — het maximaliseren van beide sets vergoedingen
- Belastingplanningskalender — belangrijke data gedurende het jaar
Zoekt u eenvoudige belastingsoftware?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment