Fatti chiave
- Di solito puoi prendere Il 25% della tua pensione è esente da imposte in un'unica soluzione, fino a un massimo di £ 268.275.
- IL Pensione statale è un reddito imponibile: la nuova pensione statale completa è di 12.548 sterline all'anno (2026/27).
- Il prelievo dalla pensione ti consente di prelevare importi flessibili dal tuo fondo pensione, tassato come reddito da lavoro dipendente.
- C'è nessuna indennità a vita da aprile 2024, ma il limite massimo dell'importo forfettario esentasse rimane.
- Un attento ordinamento delle fonti di reddito può mantenerti in fasce di imposta più basse e preserva la tua franchigia personale.
La somma forfettaria esente da imposte del 25%
Quando accedi alla tua pensione a contribuzione definita (dai 55 anni, fino ai 57 anni da aprile 2028), di solito puoi prendere 25% esentasseHai diverse opzioni:[2]
- Prendi l'intero 25% in anticipo in un'unica somma forfettaria, quindi prelevare dal restante 75% (interamente tassabile)
- Prendilo a pezzi — ogni prelievo è esente da imposte al 25% e tassabile al 75% (somma forfettaria di pensione in fondi non cristallizzati, o UFPLS)
- Inserisci il prelievo — prendi il 25% esentasse, lascia il resto investito e preleva quando necessario
Limite forfettario: Sebbene l'indennità vitalizia sia stata abolita dall'aprile 2024, la somma forfettaria esentasse è generalmente limitata a £268,275 su tutte le tue pensioni. Se hai un importo protetto antecedente al 6 aprile 2024, il limite potrebbe essere più alto.[2]
La pensione statale e le tasse
La nuova pensione statale completa per il 2026/27 è 12.548 sterline all'anno (£241,30 a settimana). Si tratta di un reddito imponibile, ma pagato senza ritenuta d'acconto.[3]
| Scenario | Posizione fiscale |
|---|---|
| Solo pensione statale (£12.548) | Al di sotto della franchigia personale (£ 12.570) — nessuna imposta dovuta |
| Pensione statale + piccola pensione privata | Potrebbe portare il reddito totale oltre £ 12.570: imposta dovuta sull'eccedenza al 20% |
| Pensione statale + altri redditi significativi | La pensione statale utilizza la maggior parte dell'indennità personale, lasciando gli altri redditi tassati a partire da quasi la prima sterlina |
Punto di pianificazione: Se si differisce la pensione statale, questa aumenta dell'1% ogni 9 settimane di differimento (circa il 5,8% all'anno). Il differimento può essere utile se si dispone di altri redditi imponibili durante il pensionamento anticipato e si desidera ridurre il carico fiscale in quegli anni.
Strategie di prelievo pensionistico
Il prelievo flessibile ti offre il massimo controllo sul tuo reddito pensionistico. Le strategie chiave includono:[1]
Rimani entro la fascia tariffaria base
Per il 2026/27, la fascia di aliquota base va da £12.571 a £50.270. Se la tua pensione statale è di £12.548, hai circa £37,700 della capacità pensionistica di base residua. Percepire la pensione privata fino a quel livello significa che tutto il reddito è tassato allo 0% o al 20%.
Utilizza appieno il tuo budget personale
Se non hai altri redditi, prelevare fino a £ 12.570 dalla tua pensione è completamente esente da imposte (oltre al 25% di esenzione fiscale). Negli anni in cui hai un reddito inferiore, preleva di più dalla tua pensione per completare la franchigia.
Evita la trappola della tassa del 60%
Se il tuo reddito totale supera le 100.000 sterline, perdi 1 sterlina di franchigia personale per ogni 2 sterline di reddito superiore a tale soglia. Questo crea un'aliquota marginale effettiva del 60% tra 100.000 e 125.140 sterline. Gestisci i prelievi con attenzione per rimanere al di sotto delle 100.000 sterline, se possibile.
Rendita vs prelievo
| Caratteristica | Rendita | Prelievo |
|---|---|---|
| Reddito | Garantito a vita | Flessibile: scegli tu quanto |
| Controllo fiscale | Reddito fisso, controllo limitato | Controllo completo sui prelievi imponibili |
| Rischio di investimento | Nessuno (se ne fa carico la compagnia assicurativa) | La tua pensione rimane investita |
| Sulla morte | Di solito si ferma (a meno che non si tratti di una vita congiunta) | Il fondo rimanente passa ai beneficiari |
| Inflazione | Fisso a meno che non sia indicizzato (più costoso) | La crescita degli investimenti potrebbe superare l’inflazione |
L'indennità annuale di acquisto di denaro (MPAA)
Una volta che si accede in modo flessibile al reddito pensionistico imponibile (ad esempio tramite prelievo o UFPLS), l'importo che si può contribuire a una pensione di acquisto di denaro scende a £ 10.000 all'annoQuesta è la MPAA. Il prelievo del solo 25% di imposta esente non ne determina l'attivazione.[1]
Importante: Se intendi continuare a lavorare e a versare contributi pensionistici, tieni presente che l'accesso flessibile alla pensione attiverà l'MPAA e limiterà i contributi futuri.
Pensioni ed eredità
Le pensioni sono generalmente al di fuori del tuo patrimonio per l'imposta di successioneSe si muore prima dei 75 anni, i beneficiari possono solitamente percepire la pensione esentasse. Se si muore dopo i 75 anni, i prelievi sono tassati all'aliquota marginale del beneficiario. Questo rende la possibilità di lasciare intatto il patrimonio pensionistico un efficace strumento di pianificazione patrimoniale.[1]
Domande frequenti
Quale quota della mia pensione posso prelevare esentasse?
Di norma, è possibile prelevare il 25% del proprio fondo pensione a contribuzione definita senza tasse. L'importo massimo esentasse è fissato a £ 268.275 (il 25% del vecchio fondo pensione vitalizia di £ 1.073.100). Se si hanno più pensioni, il limite si applica a tutte.
La pensione statale è tassabile?
Sì. La pensione statale è considerata reddito imponibile, sebbene venga erogata al lordo delle imposte (senza detrazioni fiscali). Se si percepiscono altri redditi, HMRC di solito riscuote l'imposta modificando il codice PAYE di qualsiasi pensione professionale o reddito da lavoro dipendente. Se si percepisce solo la pensione statale e questa è inferiore alla detrazione personale, non è dovuta alcuna imposta.
Che cosa è il prelievo pensionistico?
Il prelievo (chiamato anche prelievo flessibile) ti consente di mantenere investito il tuo capitale pensionistico e di prelevare gli importi quando e quando ne hai bisogno. Ogni prelievo è tassabile al 75% e esente da imposte al 25%. Questo ti offre la flessibilità di gestire la tua fascia di imposta anno per anno.
Dovrei ricevere l'intera pensione in un'unica soluzione?
Di solito no. Riscuotere l'intera pensione in un anno potrebbe farvi rientrare nella fascia di imposta più alta o aggiuntiva, con conseguente imposizione fiscale molto più elevata. Distribuire i prelievi su più anni, o utilizzare il prelievo a rate, in genere si traduce in un prelievo fiscale complessivo inferiore.
Ulteriori letture
- Strategie di contribuzione pensionistica — massimizzare i contributi prima della pensione
- Panoramica sulla pianificazione patrimoniale — come le pensioni si inseriscono nella pianificazione IHT
- Pianificazione fiscale di fine anno — utilizzando le quote prima del 5 aprile
- Divisione del reddito per le coppie — reddito fiscalmente efficiente durante la pensione
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Fonti
- Tasse quando si riceve una pensione — GOV.UK
- Prelievo dalla pensione: importi esenti da imposte — GOV.UK
- La nuova pensione statale — GOV.UK