What is the most important tax deadline?

31 January is the most critical date for most taxpayers. It is the deadline for filing your online Self Assessment return, paying any balancing tax owed for the previous year, and making your first payment on account for the current year. Missing it triggers an automatic £100 late filing penalty and interest on unpaid tax.

What are payments on account?

Payments on account are advance payments towards your next tax bill. Each payment is 50% of your previous year’s tax liability. The first is due on 31 January and the second on 31 July. If your circumstances change and you expect a lower tax bill, you can apply to reduce your payments on account.

When does the Self Assessment registration deadline fall?

You must register for Self Assessment by 5 October following the end of the tax year in which you started a new source of income. For example, if you started self-employment in 2026/27, you must register by 5 October 2027.

What happens if I file my tax return late?

A £100 penalty applies immediately if your return is even 1 day late. After 3 months, an additional £10 per day is charged (up to 90 days, maximum £900). At 6 months late, 5% of the tax due or £300 (whichever is higher) is added. At 12 months late, a further 5% or £300 penalty applies, potentially rising to 100% of the tax due in serious cases.

Calendario di pianificazione fiscale

Una guida mese per mese alle principali date fiscali e alle opportunità di pianificazione nel Regno Unito per il 2026/27, dall'inizio dell'anno fiscale il 6 aprile alla scadenza per la dichiarazione dei redditi (Self Assessment) il 31 gennaio.

Dal #GoFile squadra Ultimo aggiornamento: marzo 2026

Fatti chiave

L'anno fiscale del Regno Unito va da 6 aprile A 5 aprile.
31 gennaio è la scadenza per la presentazione online dell'autovalutazione, il pagamento del saldo e il primo acconto.
31 luglio è la scadenza per il secondo pagamento dell'acconto.
La maggior parte delle agevolazioni e delle esenzioni fiscali personali sono usalo o lo perdi ogni anno fiscale.
La presentazione tardiva comporta una penale automatica di £ 100, anche se non devi pagare tasse.

Aprile – Giugno: Nuovo anno fiscale

Data	Evento / Azione
6 aprile	Inizia il nuovo anno fiscale (2026/27). Entrano in vigore nuove detrazioni, aliquote e soglie.
6 aprile	Inizia a usare il tuo indennità ISA (£20,000), Esenzione CGT (£ 3.000), e indennità di pensione (£60.000) per il nuovo anno.
19 aprile	Scadenza per la presentazione finale del PAYE per l'anno fiscale precedente (datori di lavoro).
31 maggio	Il datore di lavoro deve fornire il tuo P60 per l'anno fiscale precedente.

Opportunità di pianificazione: Rivedi la tua posizione fiscale all'inizio del nuovo anno. Pianifica i contributi ISA periodici, pianifica i contributi pensionistici e individua i beni da vendere sfruttando l'esenzione CGT.

Luglio – Settembre: metà anno

Data	Evento / Azione
6 luglio	Il datore di lavoro deve fornire P11D moduli (prestazioni in natura) per l'anno fiscale precedente.
31 luglio	Secondo pagamento in acconto dovuto per l'autovalutazione (responsabilità dell'anno precedente).^[3]
agosto	Scadenza aggiornamento trimestrale MTD (Q1: 6 aprile – 5 luglio) — entro il 7 agosto.

Ottobre – Dicembre: Stagione di deposito

Data	Evento / Azione
5 ottobre	Scadenza per registrati per l'autovalutazione se hai una nuova fonte di reddito.^[1]
31 ottobre	Scadenza per dichiarazioni di autovalutazione cartacee (anno fiscale precedente).
novembre	Scadenza aggiornamento trimestrale MTD (Q2: 6 luglio – 5 ottobre) — entro il 7 novembre.
30 dicembre	Scadenza per la presentazione online se si desidera che HMRC riscuota le tasse dovute (inferiori a £ 3.000) tramite il codice PAYE.

Non aspettare gennaio: Presentare la domanda in anticipo non significa pagare in anticipo: la scadenza per il pagamento è ancora il 31 gennaio. Presentare la domanda in anticipo ti dà più tempo per pianificare ed evita la corsa dell'ultimo minuto.

Gennaio – Marzo: Pianificazione di fine anno

Data	Evento / Azione
31 gennaio	Scadenza per l'autovalutazione online + saldo + primo acconto per l'anno in corso.^[1]
Febbraio	Scadenza aggiornamento trimestrale MTD (T3: 6 ottobre – 5 gennaio) — entro il 7 febbraio.
Marzo	Ultima possibilità per le azioni di pianificazione fiscale di fine anno prima del 5 aprile.
5 aprile	Fine dell'anno fiscale. Ultimo giorno per usufruire dell'indennità ISA, dell'esenzione CGT, dell'indennità pensionistica e delle esenzioni dalle donazioni.

Riepilogo delle sanzioni

Ritardo	Sanzione di archiviazione	Penalità di pagamento
1 giorno di ritardo	£100 automatico	Gli interessi maturano quotidianamente
3 mesi di ritardo	£ 10/giorno (fino a 90 giorni = £ 900)	Supplemento del 5% sull'imposta dovuta a quella data
6 mesi di ritardo	5% dell'imposta dovuta o £ 300 (a seconda di quale sia l'importo più alto)	Ulteriore supplemento del 5%
12 mesi di ritardo	Ulteriore 5% di imposta dovuta o £ 300	Ulteriore supplemento del 5%

^[2]

Azioni chiave di fine anno (prima del 5 aprile)

Utilizza la tua franchigia ISA — £ 20.000 a persona, non riportabili
Effettuare contributi pensionistici — Indennità annuale di £ 60.000 (più riporto a nuovo)
Utilizza la tua esenzione annuale CGT — vendere beni per cristallizzare £ 3.000 di guadagni esentasse
Fare regali — usa la tua esenzione annuale IHT di £ 3.000 e le esenzioni per piccole donazioni
Trasferire i beni al coniuge — utilizzare sia le franchigie personali che le fasce tariffarie base
Esaminare i tempi dei dividendi — utilizzare l'indennità di dividendo di £ 500

Domande frequenti

Qual è la scadenza fiscale più importante?

Il 31 gennaio è la data più critica per la maggior parte dei contribuenti. È il termine ultimo per presentare la dichiarazione dei redditi online, versare eventuali imposte di conguaglio dovute per l'anno precedente ed effettuare il primo acconto per l'anno in corso. La mancata presentazione comporta l'addebito automatico di una sanzione di 100 sterline per ritardo nella presentazione e degli interessi sulle imposte non pagate.

Cosa sono i pagamenti in acconto?

Gli acconti sono pagamenti anticipati per la prossima imposta. Ogni acconto corrisponde al 50% dell'imposta dovuta nell'anno precedente. Il primo pagamento è dovuto il 31 gennaio e il secondo il 31 luglio. Se la tua situazione cambia e prevedi un importo fiscale inferiore, puoi richiedere una riduzione degli acconti.

Quando scade la scadenza per la registrazione dell'autovalutazione?

È necessario registrarsi per l'autovalutazione entro il 5 ottobre successivo alla fine dell'anno fiscale in cui si è iniziata una nuova fonte di reddito. Ad esempio, se si è iniziata un'attività di lavoro autonomo nel 2026/27, è necessario registrarsi entro il 5 ottobre 2027.

Cosa succede se presento la dichiarazione dei redditi in ritardo?

Una penale di £ 100 si applica immediatamente se la dichiarazione è in ritardo anche di 1 giorno. Dopo 3 mesi, vengono addebitate ulteriori £ 10 al giorno (fino a 90 giorni, massimo £ 900). Dopo 6 mesi di ritardo, viene aggiunto il 5% dell'imposta dovuta o £ 300 (a seconda di quale importo sia maggiore). Dopo 12 mesi di ritardo, si applica un'ulteriore penale del 5% o £ 300, che può arrivare al 100% dell'imposta dovuta nei casi più gravi.

Ulteriori letture

Lista di controllo per la pianificazione fiscale di fine anno — azioni dettagliate prima del 5 aprile
Errori comuni nella pianificazione fiscale — insidie e come evitarle
Strategie di contribuzione pensionistica — massimizzazione dell'agevolazione fiscale
Pianificazione ISA — utilizzando la tua indennità annuale

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Fonti

Dichiarazioni dei redditi autovalutate — GOV.UK
Autovalutazione: sanzioni — GOV.UK
Paga la tua bolletta dell'autovalutazione — GOV.UK