重要な事実
- 財産所得控除により、 1,000ポンド非課税 毎年不動産収入から得られます。
- あなたの総資産所得が 1,000ポンド以下税金を支払う必要はなく、申告する必要もありません。
- 収入が1,000ポンドを超える場合は、 実際の費用の代わりに1,000ポンドを控除する.
- それは 別 7,500 ポンドの Rent-a-Room Scheme から両方を利用することはできません。同じ収入で両方を利用することはできません。
- この手当は以下に適用されます すべての財産所得あなたが住んでいない物件からの情報も含まれます。
概要
不動産所得控除（「不動産控除」または「マイクロ起業家不動産控除」と呼ばれることもある）は、個人に 1,000ポンドの非課税控除 不動産所得に対するものです。少額の不動産所得がある人の申告を簡素化するために、2017年4月に導入されました。[1]
仕組み
シナリオは3つあります。
| 総不動産所得 | 何をするか |
|---|---|
| 1,000ポンド以下 | 税金を支払う必要はありません。確定申告の登録や所得の申告も不要です。 |
| 1,000ポンド以上（控除額使用） | 総所得から1,000ポンドを控除し、残額に対して税金を支払います。実際の経費は控除できません。 |
| 1,000ポンド以上（経費を使用） | 実際に控除可能な経費を控除し、純利益に対して税金を支払います。1,000ポンドの控除は申請できません。 |
実例
ガレージスペースを年間2,400ポンドで借りています。かかる費用は保険料の200ポンドだけです。
| 方法 | 課税対象額 |
|---|---|
| 1,000ポンドの控除額を使用 | £2,400 − £1,000 = £1,400 |
| 実費の使用 | £2,400 − £200 = £2,200 |
この場合、不動産控除の方が課税対象額が低くなります。ただし、経費が1,500ポンドの場合、控除額（課税対象額1,400ポンド）よりも実際の経費（課税対象額900ポンド）を使用する方が有利です。
ヒント： 必ず両方の方法を比較してください。経費が少ない場合は1,000ポンドの控除額を適用し、1,000ポンドを超える場合や損失を繰り越したい場合は、実際の経費を適用してください。
不動産手当と部屋貸し制度
これらは2つの別々の救済措置であり、 同じ収入で両方を使用することはできません:
| 特徴 | 財産控除 | 部屋貸し制度 |
|---|---|---|
| 非課税限度額 | £1,000 | £7,500 |
| 適用対象 | すべての財産所得（あらゆる財産） | ご自宅の家具付き客室のみ |
| 不動産に住まなければなりませんか? | いいえ | はい |
| 経費を請求できますか？ | いいえ（手当を使用する場合） | いいえ（スキームを使用する場合） |
自分の家の部屋を貸し出して7,500ポンド以下の収入を得ている場合、 部屋貸し制度 はるかに手厚い控除です。居住していない不動産からの収入には、不動産控除をご利用ください。
最も恩恵を受けるのは誰でしょうか?
不動産控除は次のような場合に最も役立ちます。
- 賃貸する人 駐車スペースまたはガレージ
- 時々Airbnbホストになる 別物件を頻繁に貸さない人
- 少量の 通行許可収入
- 総資産所得が1,000ポンド強で、経費が最小限である人
制限
以下の場合には、財産所得控除を利用できません。[1]
- あなたは収入を得ています つながりのある人 （例：あなたが管理する会社）
- あなたは主張しています 部屋貸し制度 同じ収入で
- あなたは パートナーシップ （パートナーシップには独自のルールがあります）
よくある質問
財産所得控除を利用できるのは誰ですか?
不動産収入のある個人ならどなたでもご利用いただけます。特に、駐車場、Airbnbの臨時貸し出し、倉庫の貸し出しなど、経費が最小限で、少額の賃貸収入がある方に最適です。
財産控除を請求し、経費も請求できますか?
いいえ。どちらか一方を選択してください。1,000ポンドの控除を使用する場合、実費控除は適用されません。費用が1,000ポンドを超える場合は、通常、実費控除を申請する方がよいでしょう。
財産控除は海外からの所得にも適用されますか？
はい。1,000ポンドの控除は、海外不動産からの所得も含め、すべての不動産所得に適用されます。ただし、控除額は合計1,000ポンドのみで、不動産1件あたり1,000ポンドではありません。
さらに読む
- 部屋貸し制度 — 7,500ポンドの非課税限度額
- 賃貸収入の申告 — SA105の報告方法
- Airbnbホスティング税金ガイド — 短期賃貸にどの控除を使うか
- 許容される家主費用 — 代わりに実際の費用を請求する
シンプルな税務ソフトウェアをお探しですか？
# GoFileはHMRCに認められ、5万社以上の英国企業から信頼されています。数分で設定が完了し、安心して申告できます。
無料で始めるクレジットカード不要・いつでもキャンセル可能
出典
- 財産所得および取引所得に対する非課税控除 — GOV.UK
- 不動産を貸す際の賃貸収入を計算する — GOV.UK